证券代码：002640                  证券简称：跨境通                  公告编号：2019-021

　　跨境通宝电子商务股份有限公司

　　第四届董事会第三次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2019年3月29日以书面送达或者口头通知等方式向公司全体董事和监事发出召开第四届董事会第三次会议（“本次会议”）的通知。本次会议于2019年3月31日以现场会议的方式召开，会议应出席董事9名，实际出席董事8名（含委托），董事席志民因工作原因未能出席会议，委托董事刘永成行使表决权，缺席1名，独立董事贾巍因工作原因缺席会议。本次会议的召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　与会董事经过认真审议，通过了以下议案：

　　（一）审议通过了《关于2018年度计提资产减值准备的议案》

　　公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备充分、公允地反映了公司的资产状况。

　　公司独立董事孙俊英、苏长玲对此议案发表了同意的独立意见，独立董事贾巍未发表独立意见。

　　《关于2018年度计提资产减值准备的公告》详见指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　表决结果：同意8票、反对0票、弃权0票。

　　三、备查文件

　　1、第四届董事会第三次会议决议；

　　2、独立董事对相关事项发表的独立意见。

　　特此公告。

　　跨境通宝电子商务股份有限公司董事会

　　二〇一九年四月一日

　　证券代码：002640                    证券简称：跨境通                公告编号：2019-022

　　跨境通宝电子商务股份有限公司

　　第四届监事会第二次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第二次会议于2019年3月29日以书面送达或口头通知等方式发出会议通知，于2019年3月31日在公司会议室以现场会议的方式召开。会议应参会监事3名，实际参会监事3名，董事长、财务总监、董事会秘书列席，会议由公司监事会主席杨建新先生主持，本次会议召开符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　与会监事经过充分的讨论，一致通过以下决议：

　　（一）审议通过了《关于2018年度计提资产减值准备的议案》

　　监事会认为:公司本次按照企业会计准则和有关规定进行资产减值计提，符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况。监事会同意本次计提资产减值准备。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　三、备查文件

　　1、第四届监事会第二次会议决议。

　　特此公告。

　　跨境通宝电子商务股份有限公司监事会

　　二〇一九年四月一日

　　证券代码：002640                证券简称：跨境通                   公告编号：2019-023

　　跨境通宝电子商务股份有限公司

　　关于2018年度计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　跨境通宝电子商务股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年3月31日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于2018年度计提资产减值准备的议案》，根据相关规定，现将有关情况公告如下：

　　一、 本次计提资产减值准备情况概述

　　根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》相关规定的要求，公司基于谨慎性原则，对合并报表范围内的资产进行了分析，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。

　　公司对截至2018年末的应收款项、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、无形资产和商誉等资产进行了减值测试，判断存在发生减值的迹象，需要计提减值准备。公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收款项、存货和商誉，计提各项资产减值准备59,130.59万元，占公司最近一期即2017年度经审计的归属于上市公司股东净利润75,099.37万元的78.74%，根据相关规则，需要提交董事会审议。

　　本次计提的各项资产减值准备具体情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　注1：子公司优壹电商2018年2月份并表，其他增加为优壹电商年初余额。

　　注2：2018年度计提各项存货跌价准备54,288.77万元，其中子公司环球易购计提存货跌价准备53,102.83万元。

　　上述计提资产减值准备事项经公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第二次会议审议通过，独立董事对该事项发表同意的独立意见，本事项无需提交公司股东大会审议。

　　二、计提资产减值准备情况说明

　　(一)应收款项

　　（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　　■

　　（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

　　■

　　采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　■

　　（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

　　■

　　公司2018年度应收账款计提坏账准备242.35万元，其他应收款计提坏账准备4,151.37万元，合计计提坏账准备4,393.72万元。

　　(二)存货

　　存货跌价准备的计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，分类别按照库龄分别计提存货跌价准备。

　　有明确证据表明资产负债表日单个存货项目需计提存货跌价准备的，按单个项目单独计提存货跌价准备。

　　公司对各项存货进行了减值测试，根据测试结果，2018年度计提各项存货跌价准备54,288.77万元（其中按库龄计提24,695.87万元，个别计提29,592.90万元），转销6,306.25万元，2018年末存货跌价准备余额为60,381.45万元。

　　（三）商誉

　　为了真实反映公司的资产价值和财务状况，根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，公司对包含商誉的相关资产或者资产组合进行减值测试，经测试，公司对收购ALEX AV SUPPLIED LIMITED、POWER  TEXTILE INTERNATIONAL LID、STY  AUSTRALIAPTY LTD、天梭购物网络科技有限公司、LA-VENDORS INC、香港百斯特科技股份有限公司形成的商誉存在减值情形，公司本年对其商誉全额计提减值准备448.11万元。

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次计提上述各项资产减值准备59,130.59万元计入公司2018年度损益，预计将减少公司2018年度归属于上市公司股东的净利润52,374.01万元，合并报表归属于上市公司股东的所有者权益预计将减少52,374.01万元。公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

　　四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

　　公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备充分、公允地反映了公司的资产状况。

　　五、监事会意见

　　监事会认为:公司本次按照企业会计准则和有关规定进行资产减值计提，符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况。监事会同意本次计提资产减值准备。

　　六、独立董事意见

　　独立董事认为:公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序规范合法，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能客观公允反映公司财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。

　　七、备查文件

　　1、第四届董事会第三次会议决议；

　　2、第四届监事会第二次会议决议；

　　3、独立董事关于相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　跨境通宝电子商务股份有限公司董事会

　　二〇一九年四月一日

　　证券代码：002640                证券简称：跨境通                   公告编号：2019-024

　　跨境通宝电子商务股份有限公司

　　2018年度业绩快报修正公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　特别提示:本公告所载2018年度的财务数据是根据会计师事务所目前反馈的审计调整事项，经公司确认并对财务报表进行调整后的结果，与公司2018年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

　　一、修正前后2018年度主要财务数据和指标

　　单位：元

　　■

　　注:上述数据均以公司合并报表数据填列。

　　二、业绩快报修正情况说明

　　(一)公司于2019年2月28日披露了《2018年度业绩快报》，经财务部门初步测算，2018年度，公司预计实现营业总收入为21,626,400,884.36元，比去年同期上升54.28%；营业利润为1,243,492,988.87元，比去年同期上升31.14%；利润总额为1,300,908,595.85元，比去年同期上升37.17%；归属于上市公司股东的净利润为1,020,608,428.48元，比去年同期上升35.90%。

　　2018年末总资产余额为12,600,167,949.45元，比期初增长46.50%；报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为7,720,033,971.01元，比期初增长58.64%；报告期末股本1,558,041,330.00元，比期初增长8.57%，报告期末每股净资产为4.95元，比期初上升了46.02%。

　　(二)根据会计师事务所目前反馈的审计调整事项，经公司确认并进行调整后的财务报表，2018年度，公司预计实现营业总收入21,594,472,374.32元，较上年同期上升54.05%；营业利润742,725,291.65元，较上年同期下降21.67%；利润总额791,348,633.68元，较上年同期下降16.56%；归属于上市公司股东的净利润600,974,056.49元，较上年同期下降19.98%。

　　2018年末总资产余额为12,501,347,391.19元，比期初增长45.35%；报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为7,292,847,763.11元，比期初增长49.86%；报告期末股本1,558,041,330.00元，比期初增长8.57%，报告期末每股净资产为4.68元，比期初上升了38.05%。

　　(三)造成以上差异的主要原因

　　1、按个别法对部分存货计提存货跌价准备

　　在本次业绩预告调整后，公司合并层面存货减值计提情况与2月28日披露的业绩快报对比如下：

　　单位：亿元

　　■

　　本次存货跌价计提调整主要是环球易购存货的个别跌价计提所致，主要是环球易购在配合会计师事务所对2018年度财务报表进行审计的过程中，针对于一年以上的存货的可变现净值进行了充分地分析和评估，经重新对存货减值测试，发现部分存货存在跌价准备计提不足的风险，主要集中在海外仓库龄一年以上的部分品牌产品如手机、手环、扫地机器人等，基于谨慎性原则，需对该部分存货按个别法全额计提跌价准备。在本次调整后，环球易购降低了一年以上存货进一步减值的风险。

　　2、个别计提跌价准备的存货的形成原因

　　环球易购本次个别计提存货跌价准备金额较大，主要是两方面原因：

　　一是在2016年、2017年公司陆续通过非公开发行股票、发行私募债等方式筹集资金，金额合计约27亿元，资金到位后环球易购成立品牌部门，与国内一二线品牌商深入合作，2017年下半年存货备货增大，2017年末存货余额较上年末增加约13亿元。

　　二是受流动性趋紧影响，在外部银行融资政策收紧下，环球易购在2018年三季度和四季度受到银行放款放缓影响较为明显，2018年银行渠道融资减少约7至8亿元，使得环球易购在四季度销售旺季未能如预期进行广告投入和促销推广，部分历史存货错过了销售的最佳时机。

　　环球易购将部分一年以上存货通过个别法全额计提存货跌价准备，一方面更充分、公允反映了2018年末时点的环球易购资产状况，使其财务信息更加可靠，有利于投资者了解经营情况；另一方面，环球易购结合外部经济形势变化趋势，及时将战略重点从规模扩张转变为盈利能力及盈利质量的夯实，更注重现金回流能力及存货周转率，聚焦盈利能力及盈利质量的提升。

　　本次计提存货跌价准备不涉及会计政策或会计估计的变更，系环球易购根据产品品类属性、产品存储区域、公司销售经营策略等情况确定的存货跌价准备计提。截至本公告发布之日，结合环球易购期后实际情况，2018年末存货跌价准备已经充分计提，库存减值风险得到如实反映。

　　（四）存货跌价准备计提政策的充分性和合理性

　　公司基于企业会计准则制定公司及子公司存货跌价准备会计政策，环球易购出口业务及进口业务与同行业企业对比如下：

　　■

　　注：傲基电商系新三板企业，通拓科技、有棵树与杭州悠可均于近年被上市公司重组并购。其余同行业企业未披露具体存货跌价计提会计政策。

　　经与同行业相比，环球易购与同行业均按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备；具体而言，环球易购根据产品品类属性和其市场价格的波动情况确定了不同种类存货需计提跌价准备的库龄层次，根据库龄计提存货跌价的具体政策与同行业基本保持一致，存货跌价计提充分，具备合理性。

　　(五)董事会对内部责任人的认定和处理情况及致歉声明

　　公司将对本次业绩快报部分数据出现较大差异的原因进行认真核查和分析，由董事会审计委员会牵头，按照相关规定对公司有关部门及其相关责任人进行责任认定，同时公司将在日后工作中进一步加强管理，严格按《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规的要求，规范运作，进一步提高信息披露质量，避免类似情况再次发生，公司董事会对本次业绩快报的修正向投资者致以诚挚的歉意，敬请投资者谅解。

　　三、其他说明

　　（一）本次业绩快报修正公告数据是根据会计师事务所目前反馈的审计调整事项，经公司确认并对财务报表进行调整后的结果，与公司2018年度报告中披露的最终数据可能存在差异，具体财务数据将在公司2018年年度报告中详细披露。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。

　　（二）目前，环球易购拥有40多个海外仓，分别在美国、意大利、西班牙、德国、英国、加拿大、俄罗斯、日本、土耳其等33个国家。截止2018年12月31日，环球易购整体存货原值为45.01亿元，账面净值为39.27亿元，在本次调整后，环球易购降低了一年以上存货进一步减值风险。

　　（三）公司关于后续存货管理完善及内部控制提高的具体措施

　　本次存货跌价准备计提充分反映出公司跨境电商业务规模快速扩张而公司管理水平相对滞后带来的经营管理风险，公司在配合会计师事务所对2018年度财务报表审计过程中，对存货管理现状及内部控制执行情况进行了切实的检查、评估与反省讨论，公司就后续存货管理完善及内部控制制定了可行的具体措施：

　　1、贯彻落实战略方向变化，从追求增长规模转变为盈利能力及盈利质量，更注重现金回流能力及存货周转率，聚焦盈利能力及盈利质量的提升。

　　公司目前已经对库龄一年以上的存货进行促销清理，加快现金回流速度。截至2019年2月末，上市公司存货净值从50亿元左右下降至约45亿元，库龄一年以上的存货净值已经降低。未来仍会加大力度持续促销清理，公司将建立实时监控库存状况的体系和机制，并及时处理潜在的库存呆滞风险。

　　2、从源头开始建立全链条存货精细化管理。不断优化拟开发产品的销售预测算法模型，通过首单试销、产品生命周期管理、品类销售市容分析等有效的辅助策略，确保新产品开发的准确度和成功率；销售进入稳定期后不断优化备货算法和同时并不断完善考核机制、监督机制，充分利用信息系统进行全流程管控，确保库存周转速度不断提高。在产品收尾阶段加强收尾产品的随时预警和跟进力度，并同步加强针对收尾产品的专项考核，最大限度降低滞销风险。

　　3、拓宽融资渠道，增强营运资金。公司拟于2019年通过海外债、可转债、肇庆土地抵押贷款、私募债等多种融资方式增强营运资金，公司已经就发行海外债事项完成发行前审议程序及外部备案。

　　4?通过机器学习优化自身备货算法模型的准确性，从供应商交期的准确性和产能维度确保供应商的交付能力，使得货物流转的效率提升，避免由于货物交付滞后而导致库存周转能力下降。

　　5、通过提升流量分发能力和销售预测能力，合理分配用户流量，提升流量利用效率，提高商品销售预测的准确性，降低库存积压的风险。

　　四、备查文件

　　1、经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签字并盖章的比较式资产负债表和利润表。

　　2、内部审计部门负责人签字的内部审计报告。

　　特此公告。

　　跨境通宝电子商务股份有限公司董事会

　　二〇一九年四月一日