耀桦有限最近一年的财务数据如下：

　　单位：万元

　　■

　　注：以上数据未经审计

　　４、安析亚

　　截至本招股意向书摘要签署日，安析亚合伙企业持有发行人６５０．５０万股股份，占发行人本次发行上市前股份总数的６．２５％。

　　■

　　截至本招股意向书摘要签署日，安析亚出资情况如下：

　　■

　　安析亚最近一年的财务数据如下：

　　单位：万元

　　■

　　注：以上数据未经审计

　　５、英涤安

　　截至本招股意向书摘要签署日，英涤安持有发行人５５０．５０万股股份，占发行人本次发行上市前股份总数的５．２９％。

　　■

　　截至本招股意向书摘要签署日，英涤安出资情况如下：

　　■

　　注：该员工已办理离职，员工股权转让正在办理工商变更手续。

　　英涤安最近一年的财务数据如下：

　　单位：万元

　　■

　　注：以上数据未经审计

　　６、泰丰有限

　　截至本招股意向书摘要签署日，泰丰有限持有发行人５２３．３２万股股份，占发行人本次发行上市前股份总数的５．０３％。

　　■

　　截至本招股意向书摘要签署日，泰丰有限股权结构情况如下：

　　■

　　泰丰有限最近一年的财务数据如下：

　　单位：万元

　　■

　　注：以上数据未经审计

　　７、帕溪菲

　　截至本招股意向书摘要签署日，帕溪菲持有发行人１８５．００万股股份，占发行人本次发行上市前股份总数的１．７８％。

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　　截至本招股意向书摘要签署日，帕溪菲出资情况如下：

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　　帕溪菲最近一年的财务数据如下：

　　单位：万元

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　　注：以上数据未经审计

　　上海帕溪菲为发行人员工持股平台，部分员工通过上海斯岙恩及其股东高艺有限公司间接持有发行人的股份。

　　上海斯岙恩企业管理咨询有限公司基本信息如下：

　　■

　　截至本招股意向书摘要签署日，上海斯岙恩企业管理咨询有限公司股权结构情况如下：

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　　高艺投资有限公司基本信息如下：

　　■

　　截至本招股意向书摘要签署日，高艺投资有限公司股权结构情况如下：

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　　九、发行人财务会计信息及管理层讨论分析

　　（一）财务会计信息

　　１、合并资产负债表

　　单位：元

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　　２、合并利润表

　　单位：元

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　　３、合并现金流量表

　　单位：元

　　■

　　（二）非经常性损益

　　报告期内，公司经会计师审验的非经常性损益明细表如下：

　　单位：元

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　　注：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系公司股份支付费用。

　　（三）主要财务指标

　　■

　　注：上述财务指标的具体计算公式如下：

　　１、流动比率＝流动资产／流动负债；

　　２、速动比率＝速动资产／流动负债；

　　３、资产负债率＝总负债／总资产；

　　４、应收账款周转率＝主营业务收入／应收账款平均余额；

　　５、存货周转率＝营业成本／存货平均余额；

　　６、息税折旧摊销前利润＝利润总额＋利息支出＋固定资产折旧＋长期待摊费用摊销＋无形资产摊销；

　　７、利息保障倍数＝（利润总额＋利息支出）／利息支出；

　　８、每股经营活动产生的现金流量＝经营活动产生的现金流量净额／期末股本总额；

　　９、每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额／期末股本总额；

　　１０、归属于公司普通股股东的每股净资产＝期末净资产／期末股本总额；

　　１１、无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例＝无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）／期末净资产。

　　（四）资产结构及变动分析

　　截至２０１６年１２月３１日、２０１７年１２月３１日和２０１８年１２月３１日，公司资产结构如下：

　　单位：万元

　　■

　　报告期内，公司抓住境内外芯片设计行业快速发展的良好机遇，凭借公司利润积累，经营规模迅速扩张。２０１８年１２月３１日公司总资产为５３，６９６．２８万元，较２０１７年末上升了１５，０８４．４０万元，主要系２０１８年经营活动产生了现金流量净额８，４３９．５３万元，货币资金有所增加，同时随着经营规模扩大，存货规模有所上升。

　　公司采用“Ｆａｂｌｅｓｓ”的经营模式，专注于集成电路设计业务，将晶圆制造、封装和测试等环节分别委托给晶圆制造企业、封装和测试企业代工完成。因此，公司在经营过程中，对机器设备、土地、厂房等固定资产的依赖程度较低，具有“轻资产”的特征，从而更好地集中资源进行集成电路的设计和研发。

　　因此，从资产结构看，公司流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、预付款项、存货和其他流动资产等。报告期各期末，流动资产占资产总额的比例分别为８７．４６％、８３．６４％和８９．７５％，占比较高。公司的非流动资产主要为固定资产、无形资产和递延所得税资产等，其中固定资产占比较高，无形资产和递延所得税资产总体占比相对较小。

　　１、货币资金

　　报告期各期末，公司货币资金构成情况如下：

　　单位：万元

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　　公司货币资金以银行存款为主。２０１６年末、２０１７年末和２０１８年末，公司货币资金余额分别为２２，４２１．７３万元、９，８９４．４７万元和１６，３７２．２７万元，占总资产的比例分别为４０．８３％、２５．６３％和３０．４９％。

　　２０１６年末公司货币资金较２０１５年末增加１５，３８２．２０万元，增幅为２１８．５１％，主要原因系：（１）２０１６年公司盈利能力稳步提升，公司经营活动产生的现金流量净额为６，０４６．４４万元；（２）２０１６年公司收回投资收到的现金１２，１３８．００万元，导致２０１６年公司投资活动产生的现金流量净额较大，为８，３９０．４９万元。

　　２０１７年末公司货币资金较２０１６年末减少１２，５２７．２６万元，降幅为５５．８７％，主要原因系支付２０１６年因公司分红而形成的应付股利所致。

　　２０１８年１２月３１日，公司货币资金较２０１７年末增加６，４７７．８０万元，增幅为６５．４７％，主要系２０１８年公司盈利能力持续稳步提升，公司经营活动产生的现金流量净额为８，４３９．５３万元。

　　２、应收票据及应收账款

　　公司的主营业务为无线通讯集成电路芯片的研发与销售，公司报告期内不存在应收票据，应收账款主要为各类芯片产品销售应收款。

　　（１）应收账款变动分析

　　报告期各期末，公司应收账款及其变动情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　２０１６年１２月３１日、２０１７年１２月３１日和２０１８年１２月３１日，公司应收账款账面净额分别为９，７１４．６１万元、１４，６７４．８４万元和１３，２３２．２６万元。２０１７年１２月３１日公司应收账款规模较２０１６年１２月３１日增加４，９６０．２３万元，主要系随着公司经营规模的逐步扩大和营业收入的增加，公司应收账款余额相应增长。２０１８年１２月３１日，公司应收账款余额较２０１７年１２月３１日下降１，４４２．５９万元，占营业收入比例为２４．２３％，与２０１７年底相比占比保持相对稳定。

　　（２）应收账款账龄分析

　　报告期内，公司应收账款账龄情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　公司的应收账款主要为６个月以内款项，不存在重大风险。

　　（３）应收账款计提坏账准备分析

　　报告期各期末，公司应收账款计提坏账准备情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　报告期内，公司结合客户特点、收款情况、账龄情况和行业特点，制定了谨慎的坏账计提政策。公司与同行业可比上市公司应收账款坏账计提政策（账龄分析法）对比如下：

　　■

　　与同行业可比上市公司相比，公司６个月以内应收账款未计提坏账准备，主要原因为公司部分产品的终端客户为政府部门采购，回款较慢，但回款确定性较高，公司因此给予博芯、芯中芯等主要经销商４个月左右的账期。报告期内，公司按照约定的信用账期进行收款，且公司应收账款主要客户均合作多年，信用状况良好，从未发生坏账损失。公司坏账准备的计提政策严格审慎，坏账准备计提充分。

　　（４）应收账款前五名客户情况

　　报告期各期末，公司应收账款余额前五名客户情况如下：

　　单位：万元

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　　注：

　　１、Ｓｙｍｓｔａｒ （ＳＺ） Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｃｏ．，Ｌｉｍｉｔｅｄ， ＨｏｎｇＫｏｎｇ Ｂｅｌｏｎ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｃｏ．，Ｌｔｄ．， 深圳博芯科技股份有限公司为同一控制下企业，因此合并计算为博芯；

　　２、无线大国际（香港）有限公司、深圳市芯中芯科技有限公司、Ｙｏｎｇｓｈｅｎｇ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ （ＨＫ） Ｃｏ．，Ｌｔｄ． 为同一控制下企业，因此合并计算为芯中芯；

　　３、深圳市瀚威德科技有限公司、Ｒｏｄｉｎｔｅｃｈ Ｈｏｌｄｉｎｇｓ Ｌｉｍｉｔｅｄ为同一控制下企业，因此合并计算为瀚威德；

　　４、ＨＫＴ Ｅｌｅｃｔｒｏｎｉｃ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｃｏ．，Ｌｔｄ、深圳市宏科特电子科技有限公司为同一控制下企业，因此合并计算为宏科特；

　　５、深圳市集贤科技有限公司、Ｇａｔｈｅｒ Ｇｅｎｉｕｓ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ （ＨｏｎｇＫｏｎｇ） Ｌｉｍｉｔｅｄ、Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ Ａｓｃｅｎｔ Ｈｏｌｄｉｎｇｓ Ｌｉｍｉｔｅｄ为同一控制下企业，因此合并计算为集贤。

　　报告期内，公司不存在与关联方之间的应收账款。

　　３、预付款项

　　报告期各期末，公司预付款项及其变动情况如下：

　　单位：万元

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　　２０１６年１２月３１日、２０１７年１２月３１日及２０１８年１２月３１日，公司的预付款项余额分别为６０．９５万元、１４．００万元及６９．４７万元，其中２０１６年至２０１７年，主要为预付软件服务系统开发费款项，占当期期末总资产的比例较小；２０１８年预付款项主要系预付会计师审计费用，占期末总资产的比例０．１３％，占比较小。

　　报告期各期末，公司预付款项账龄情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　报告期内，公司的预付款项绝对金额较小，不存在重大风险。

　　４、其他应收款

　　报告期内，公司不存在应收股利，因此公司的其他应收款科目由应收利息和其他应收款组成，具体情况如下：

　　单位：万元

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　　其中，公司应收利息在报告期各期末分别为７．８９万元、１．９０万元和２３．７１万元，主要系公司购买理财产品产生的利息款。

　　公司其他应收款主要为往来款、员工备用金和房租押金，整体占比较小。

　　（１）其他应收款变动分析

　　报告期各期末，公司其他应收款具体情况如下：

　　单位：万元

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