（一）会计报表

　　1、基本养老保险基金资产负债表（养老基金01表）

　　2、基本养老保险基金收益表（养老基金02表）

　　3、基本养老保险基金权益变动表（养老基金01表附表）

　　（二）会计报表附注

　　1、会计报表的编制基础

　　基本养老保险基金财务报表按照财政部印发的《企业会计准则》和审核批准的《基本养老保险基金会计核算规定》及相关核算规则编制，并基于本附注所述的会计政策和会计估计编制。

　　2、遵循企业会计准则的声明

　　社保基金会编制的基本养老保险基金财务报表符合《企业会计准则》、《基本养老保险基金会计核算规定》及相关规定的要求，真实、完整地反映了基本养老保险基金的财务状况和经营成果等有关信息。

　　3、会计年度

　　基本养老保险基金的会计年度为公历1月1日至12月31日。

　　4、记账基础

　　基本养老保险基金会计核算以权责发生制为记账基础。

　　5、记账本位币

　　基本养老保险基金以人民币为记账本位币。

　　6、金融工具

　　（1）金融工具的分类

　　根据《企业会计准则》的规定，基本养老保险基金的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

　　（2）金融工具的计量

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易类金融资产和金融负债，以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产与金融负债。该类金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量和后续计量，当期公允价值变动计入当期损益，交易费用在初始确认时计入当期损益。

　　持有至到期投资和其他金融负债按交易日实际支付的全部价款（不含应收应付利息）确认入账，后续计量采用实际利率法，按摊余成本进行，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

　　可供出售金融资产以公允价值进行初始和后续计量，当期公允价值变动计入基本养老保险基金权益，交易费用在初始确认时计入成本；可供出售金融资产发生减值时产生的损失，计入当期损益。

　　对存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场指金融工具交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场，报价来源于该市场中的交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等，且代表了有序交易中的价格。若没有现行报价，且最近交易日后经济环境等没有发生重大变化的，采取最近交易日市场报价确定其公允价值。

　　对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。使用的估值技术应在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持，主要包括市场法、收益法和成本法。估值结果的选取应考虑其合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。选取的估值技术应定期评估并测试其有效性。

　　7、融资与融券回购

　　融券回购为根据融券回购协议接受交易对手证券质押、融出资金的业务；融资回购为根据融资回购协议以证券质押、自交易对手融入资金的业务。交易价差作为利息收入或支出，在协议期限内按实际利率法计算确认。

　　8、资产减值

　　除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，在资产负债表日对持有至到期投资、可供出售金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。

　　在确认减值损失后，期后如有客观证据表明资产价值已回复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回。权益性资产的减值损失转回计入基本养老保险基金权益，债权性金融资产的减值损失转回计入当期损益。

　　9、收入与费用

　　收入与费用指基本养老保险基金投资运营产生的收入与费用。委托省（区、市）划入的资金，于收到时直接计入基本养老保险基金权益，不作为收入核算。

　　10、资产负债表年初数及收益表上年数的调整

　　无。

　　项  目

　　资产:

　　银行存款

　　结算备付金

　　结算保证金

　　交易类金融资产

　　融券回购

　　应收证券清算款

　　应收利息

　　应收股利

　　应收退税款

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期股权投资

　　其他资产

　　资产总计

　　负债:

　　应付证券清算款

　　交易类金融负债

　　融资回购

　　应付交易费用

　　应付管理人报酬

　　应付托管费

　　应交税费

　　应付利息

　　其他负债

　　负债合计

　　基金权益：

　　养老基金

　　基金公积

　　受托管理养老基金风险基金

　　基金权益合计

　　负债和基金权益总计

　　期初余额

　　5,500,000,000.00

　　-

　　-

　　46,000,354,289.13

　　-

　　-

　　27,372,009.14

　　8,158,660.20

　　-

　　-

　　48,500,000,000.00

　　-

　　-

　　100,035,884,958.47

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　100,035,656,749.91

　　-

　　228,208.56

　　100,035,884,958.47

　　100,035,884,958.47

　　期末余额

　　1,427,242,579.80

　　642,512,727.34

　　4,860,842.53

　　116,055,337,183.91

　　16,818,727,479.48

　　928,186,461.98

　　3,806,398,901.62

　　13,390.75

　　-

　　6,336,378,551.60

　　169,499,584,334.64

　　-

　　276.75

　　315,519,242,730.40

　　450,655,021.26

　　-

　　33,047,942,565.92

　　15,275,447.09

　　54,073,800.38

　　13,266,316.33

　　-

　　37,483,354.04

　　-

　　33,618,696,505.02

　　281,580,731,758.37

　　-68,201,973.67

　　388,016,440.68

　　281,900,546,225.38

　　315,519,242,730.40

　　编制单位：全国社会保障基金理事会

　　养老基金资产负债表

　　2017年12月31日

　　养老基金01表

　　单位：人民币元

　　项  目

　　一、基金权益期初余额

　　其中：养老基金期初余额

　　基金公积期初余额

　　受托管理养老基金风险基金期初余额

　　二、基金拨入、拨出产生的基金权益变动额

　　基金拨入额

　　基金拨出额

　　三、基金运营活动产生的基金权益变动额

　　基金运营收益

　　基金公积变动额

　　四、本期基金权益变动额

　　五、基金权益期末余额

　　其中：养老基金期末余额

　　基金公积期末余额

　　受托管理养老基金风险基金期末余额

　　本年数

　　100,035,884,958.47

　　100,035,656,749.91

　　-

　　228,208.56

　　173,150,000,000.00

　　173,150,000,000.00

　　-

　　8,714,661,266.91

　　8,782,863,240.58

　　-68,201,973.67

　　181,864,661,266.91

　　281,900,546,225.38

　　281,580,731,758.37

　　-68,201,973.67

　　388,016,440.68

　　上年数

　　-

　　-

　　-

　　-

　　100,000,000,000.00

　　100,000,000,000.00

　　-

　　35,884,958.47

　　35,884,958.47

　　-

　　100,035,884,958.47

　　100,035,884,958.47

　　100,035,656,749.91

　　-

　　228,208.56

　　养老基金权益变动表

　　2017年度

　　编制单位：全国社会保障基金理事会

　　单位：人民币元

　　养老基金01表附表

　　项  目

　　一、收入

　　利息收入

　　证券差价收入

　　股利收入

　　衍生金融工具收益

　　长期股权投资收益

　　交易类资产公允价值变动收益

　　退税收入

　　其他收入

　　二、费用

　　管理人报酬

　　托管费

　　交易费用

　　专项业务费

　　利息支出

　　汇兑损失

　　税费

　　资产减值损失

　　其他费用

　　三、净收益

　　其中：已实现收益

　　交易类资产公允价值变动收益

　　本年数

　　9,539,413,931.48

　　6,953,040,205.33

　　1,089,833,152.69

　　355,573,689.89

　　-

　　-

　　1,140,938,494.38

　　-

　　28,389.19

　　756,550,690.90

　　124,220,702.43

　　33,338,966.45

　　53,951,557.56

　　-

　　544,110,464.46

　　-

　　-

　　-

　　929,000.00

　　8,782,863,240.58

　　7,641,924,746.20

　　1,140,938,494.38

　　上年数

　　35,884,958.47

　　27,372,009.14

　　-

　　8,158,660.20

　　-

　　-

　　354,289.13

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　-

　　35,884,958.47

　　35,530,669.34

　　354,289.13

　　养老基金收益表

　　2017年度 

　　编制单位：全国社会保障基金理事会

　　单位：人民币元

　　养老基金02表