■

　（3）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。

　12、工程物资

　■

　说明：期末工程物资未出现减值情形，不需计提减值准备。

　13、无形资产

　■

　14、商誉

　（1）商誉账面原值

　■

　说明：

　①本公司2015年以19,618万元现金收购东莞凯欣100%的股权，确定的购买日为2015年4月30日。合并成本大于合并中取得的东莞凯欣可辨认净资产公允价值份额的差额141,114,129.97元确认为商誉。

　②本公司2015年以1,250万元现金收购中科立新50%股权，确定的购买日为2015年9月30日。合并成本大于合并中取得的中科立新可辨认净资产公允价值份额的差额9,462,933.24元确认为商誉。

　③本公司2015年以1,000万元增资张家港吉慕特取得51.22%的股权，确定的合并日为2015年12月31日。合并成本大于合并中取得的张家港吉慕特可辨认净资产公允价值份额的差额4,029,900.81元确认为商誉。

　④本公司通过两次增资以13,000万元取得江西艾德51%的股权，确定的合并日为2017年3月31日。合并成本大于合并中取得的江西艾德可辨认净资产公允价值份额的差额16,363,930.26元确认为商誉。

　（2）商誉减值准备

　■

　本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据过往表现及对市场发展的预期，预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零。计算未来现金流现值所采用的折现率为13.06%（税后），已反映了相对于相关资产组的风险。减值测试中采用的其他关键假设包括产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。根据减值测试的结果，本期期末对非同一控制下合并中科立新形成的商誉计提减值准备946.29万元，其余商誉本期未发生减值。

　15、长期待摊费用

　■

　16、递延所得税资产与递延所得税负债

　（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

　■

　■

　■

　（2）未确认递延所得税资产的项目明细

　■

　（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　■

　17、其他非流动资产

　■

　18、短期借款

　■

　说明：

　（1）抵押借款抵押物为池州天赐的土地及房屋建筑物。

　（2）本公司为九江天赐6,000万元短期借款提供保证担保。

　（3）质押借款质押物为本公司期末已贴现未终止确认的商业承兑汇票。

　19、应付票据

　■

　说明：

　（1）东莞凯欣以671.03万元保证金为其开具976.96万元应付票据提供质押担保；宁德凯欣以4,080.62万元应收票据为其开具的3,972.62万元应付票据提供质押担保；九江天赐以3,921.66万元应收票据为其开具的3,921.66万元应付票据提供质押担保；池州天赐以320.00万元保证金为其开具320.00万元应付票据提供质押担保。

　（2）上述票据将在下一会计期间全部到期。

　20、应付账款

　■

　其中，账龄超过1年的重要应付账款如下：

　■

　21、预收款项

　■

　其中，账龄超过1年的重要预收款项如下：

　■

　22、应付职工薪酬

　■

　（1）短期薪酬

　■

　（2）设定提存计划

　■

　23、应交税费

　■

　24、应付利息

　■

　25、应付股利

　■

　26、其他应付款

　■

　注：期末应付股权转让款为应付池州天赐原股东的股权转让款；个人资金往来主要是池州天赐应付个人借款。

　其中，账龄超过1年的重要其他应付款

　■

　27、一年内到期的非流动负债

　■

　说明：一年内到期的长期应付款见附注五、29；一年内结转的递延收益情况见附注五、31。

　28、其他流动负债

　■

　注：售后租回项目融资款39,942,602.63元，系2017年3月7日，九江天赐与江西中通融资租赁有限公司（以下简称中通租赁）签订《售后回租租赁合同》，中通租赁购买九江天赐部分设备，购买价款总计40,000,000.00元，并以租赁形式再提供给九江天赐使用，租期12个月，租赁合同约定不等额租金法，租金总额为41,583,400.00元，利息总额1,583,400.00元，分4期于每季度不等额支付。由于九江天赐所销售设备并未进行实物交接，该业务实质是以设备抵押、售后租回融资租赁形式进行的项目融资。

　29、长期应付款

　■

　（1）期末长期应付款情况

　■

　（2）长期应付款到期日分析

　■

　说明：

　2017年6月1日，本公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称平安租赁）签订《售后回租租赁合同》，平安租赁购买本公司部分设备，购买价款总计51,176,000.00元，并以租赁形式再提供给本公司使用，租期2.25年，租赁合同约定不等额租金法，租金总额为51,423,162.00元，利息总额247,162.00元，分9期于每季度不等额支付。租赁起始日，本公司收到平安租赁购买设备款51,176,000.00元，一次性支付长城租赁保证金1,765,000.00元、服务费1,451,450.00元。根据实际利率法计算的租赁年利率为6.2041%，由于本公司所销售设备并未进行实物交接，该业务实质是以设备抵押、售后租回融资租赁形式进行的项目融资。

　30、预计负债

　■

　注：2015年5月26日，九江天赐电解质溶剂回收车间发生火灾事故，截至期末，九江天赐根据预计需支付的后期人员医疗费用计提工伤损失78.47万元。

　31、递延收益

　■

　注：计入递延收益的政府补助详见附注十四、2、政府补助。

　32、股本（单位：万股）

　■

　说明：

　（1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]750号文核准，本公司于2017年7月非公开发行人民币普通股（A股）14,920,711股。

　（2）经2017年第四届董事会第六次会议审议、2017年第一次临时股东大会决议，本公司回购注销10名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计294,475股。

　33、资本公积

　■

　说明：

　（1）股本溢价本期增加599,923,865.26元，包括：

　①本公司本期非公开发行人民币普通股，收到特定投资者认缴股款人民币620,999,991.82元，扣除股本、发行费用后计入资本公积586,185,621.06元。

　②本公司授予限制性股票于本期解锁时可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响金额为10,382,644.20元，直接计入所有者权益（资本公积）。

　③本公司授予限制性股票于本期解锁时，已解锁部分累计确认的股权激励费用由资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价3,355,600.00元。

　（2）股本溢价本期减少2,079,730.90元，系本公司回购注销10名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票294,475股，减少股本溢价2,079,730.90元。

　（3）其他资本公积本期增加45,717,292.95元，包括：

　①本期因授予限制性股票而确认股份支付费用2,329,373.33元。

　②期末，本公司预计已授予的限制性股票行权时可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响金额为1,864,144.55元，直接计入所有者权益（资本公积）。

　③对于容汇锂业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，本公司调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积41,523,775.07元。

　（4）其他资本公积本期减少3,355,600.00元，系已授予的限制性股票于本期解锁时，已解锁部分累计确认的股权激励费用由资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。

　34、库存股

　■

　说明：库存股本期减少15,361,336.50元，其中：已授予限制性股票于本期解锁时减少库存股12,765,165.60元；对期末被授予对象持有的限制性股票应分配的现金股利（待实际解锁时支付）减少库存股221,965.00元；回购注销10名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票294,475股，减少库存股2,374,205.90元。

　35、盈余公积

　■

　说明：盈余公积本期增加系按照本公司税后净利润的10%提取的法定盈余公积。

　36、未分配利润

　■

　说明：经本公司2016年度股东大会审议，本公司向全体股东每10股派发现金红利2.0元（含税），共计派发现金股利64,963,500.80元。

　37、营业收入和营业成本

　■

　（1）主营业务（分产品）

　■

　（2）主营业务（分地区）

　■

　（3）本期前五名客户收入合计776,476,421.15元，占营业收入总额的比例为37.74%。

　38、税金及附加

　■

　说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

　39、销售费用

　■

　40、管理费用

　■

　41、财务费用

　■

　说明：手续费及其他包含未确认融资费用摊销及融资租赁服务费。

　42、资产减值损失

　■

　43、公允价值变动收益

　■

　说明：2016年度东莞凯欣原股东对本公司的业绩补偿（或有对价）的公允价值变动收益为2,621.69万元，本期收到业绩补偿款后转入投资收益。

　44、投资收益

　■

　45、资产处置收益

　■

　46、其他收益

　■

　说明：（1）政府补助的具体信息，详见附注十四、2、政府补助。

　（2）其他收益均作为非经常性损益。

　47、营业外收入

　■

　48、营业外支出

　■

　说明：其他主要是赔款

　49、所得税费用

　（1）所得税费用明细

　■

　（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

　■

　50、现金流量表项目注释

　（1）收到其他与经营活动有关的现金

　■

　（2）支付其他与经营活动有关的现金

　■

　（3）收到其他与投资活动有关的现金

　■

　（4）支付其他与投资活动有关的现金

　■

　（5）收到其他与筹资活动有关的现金

　■

　（6）支付其他与筹资活动有关的现金

　■

　51、现金流量表补充资料

　（1）现金流量表补充资料

　■

　注：其他为本期确认的股权激励费用；本公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为127,988.43万元。

　（2）本期支付的取得子公司的现金净额

　■

　（3）现金及现金等价物的构成

　■

　52、所有权或使用权受到限制的资产

　■

　说明：

　（1）东莞凯欣、池州天赐以部分货币资金作为银行承兑汇票保证金。

　（2）本公司、九江天赐以部分应收票据质押开具银行承兑汇票、取得银行借款。

　（3）固定资产受限原因见：五、合并财务报表项目注释27、30。

　（4）池州天赐以部分固定资产、无形资产抵押取得银行借款。

　（5）天赐有机硅以固定资产、无形资产对商业秘密侵权纠纷案件的财产保全措施提供担保。

　53、外币货币性项目

　■

　六、合并范围的变动

　1、非同一控制下企业合并

　（1）本期发生的非同一控制下企业合并

　单位：万元

　■

　（2）合并成本及商誉

　单位：万元

　■

　（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

　单位：万元

　■

　说明：

　江西艾德购买日可辩认净资产公允价值以经广东中联羊城资产评估有限公司（以下简称广东中联羊城）出具的中联羊城评字（2017）第VKMPD0320号评估报告书，按资产基础法确定的估值结果为依据确定。子公司浙江美思无形资产-专利权的公允价值为1,967.48万元，系以广东中联羊城评估报告中无形资产按收益法评估值2,030.95万元为基础扣除评估基准日至购买日之间的摊销金额确定。

　2、其他新增子公司

　九江天赐本期收购池州天赐，收购价格2,112.82万元。本公司收购的主要目的为利用池州天赐持有的土地及厂房满足公司锂离子电池材料业务战略发展的需要，因此作为不构成业务的资产组，于2017年12月31日纳入本公司合并范围。

　单位：万元

　■

　3、其他

　本公司本期新成立子公司安徽天赐，成立日期2017年12月18日，注册资本人民币3,000万元，出资比例100%，截止2017年12月31日尚未实际缴付出资。

　七、在其他主体中的权益

　1、在子公司中的权益

　（1）企业集团的构成

　■

　注1：本公司通过九江天赐持有天津天赐10%股权，直接和间接合计持有天津天赐100%股权。

　注2：本公司通过九江天赐持有九江天祺100%股权。

　注3：本公司通过东莞凯欣持有宁德凯欣100%股权。

　注4：本公司通过张家港吉慕特持有九江吉慕特100%股权，间接持有九江吉慕特51.22%股权。

　注5：本公司通过张家港吉慕特持有上海吉慕特100%股权，间接持有上海吉慕特51.22%股权。

　注6：本公司通过江西艾德持有浙江美思100%股权，间接持有浙江美思51 %股权。

　注7：本公司通过江西艾德持有浙江艾德100%股权，间接持有浙江艾德51 %股权。

　注8：本公司通过九江天赐持有池州天赐100%股权。

　（2）重要的非全资子公司

　■

　（3）重要非全资子公司的主要财务信息

　■

　续：

　■

　2、在合营安排或联营企业中的权益

　（1）重要的联营企业

　■

　注：本公司通过九江天赐间接持有九江容汇30%股权，通过容汇锂业间接持有九江容汇11.98%股权。

　（2）重要联营企业的主要财务信息：

　■

　续：

　■

　3、纳入合并财务报表范围的结构化主体

　本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

　八、金融工具及风险管理

　本公司的金融工具主要包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、短期借款、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

　1、风险管理目标和政策

　本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

　本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险（利率风险、汇率风险等）、信用风险及流动性风险。

　（1）市场风险

　金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

　利率风险

　利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

　本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

　本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于本公司持有的计息金融负债金额较小，利率风险并不重大。

　汇率风险

　汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

　本公司的主要经营在中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）仍然存在汇率风险。

　于 2017年12 月31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

　■

　本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

　在其他变量不变的情况下，本期外币（美元）对人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：

　■

　（2）信用风险

　信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

　本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

　本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

　对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

　本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有对外提供可能令本公司承受信用风险的担保。

　本公司应收账款中，欠款金额前五名客户的应收账款占本公司应收账款总额的36.98%（2016年：31.91%）；其他应收款中，欠款金额前五名的其他应收款占本公司其他应收款总额的59.91%（2016年：43.30%）。

　（3）流动性风险

　流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

　管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

　本公司通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年12月31日，本公司尚未使用的银行信用额度为人民币31,392.89万元（2016年12月31日：人民币11,207万元）。

　本公司期末持有的金融资产、金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

　■

　本公司期初持有的金融资产、金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

　■

　上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

　2、资本管理

　本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

　为了维持或调整资本结构，本公司可能调整支付给股东的股利金额、发行新股。

　本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年12月31日，本公司的资产负债率为28.35%（2016年12月31日：30.03%）。

　九、公允价值

　按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

　第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

　第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

　第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

　（1）以公允价值计量的项目和金额

　于 2017 年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

　单位：万元

　■

　（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

　本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

　十、关联方及关联交易

　1、本公司的控股股东情况

　徐金富为本公司控股股东、实际控制人。

　2、本公司的子公司情况

　子公司情况详见附注七、1。

　3、本公司的合营、联营企业情况

　重要的合营、联营企业情况详见附注七、2。

　4、本公司的其他关联方情况

　■

　注：万向创业投资股份有限公司的控股股东是万向集团公司，且万向创投法人代表管大源在万向集团担任执行副总裁，同时，万向集团公司是万向一二三和常州高博的最终控股股东。

　5、关联交易情况

　（1）关联采购与销售情况

　①采购商品、接受劳务

　■

　②出售商品、提供劳务

　■

　（2）关联租赁情况

　①公司出租

　■

　②公司承租

　■

　（3）关联担保情况

　无。

　（4）关键管理人员薪酬

　本公司本期关键管理人员12人，上期12人，支付薪酬情况见下表：

　■

　6、关联方应收应付款项

　（1）应收关联方款项

　■

　（2）预付关联方款项

　■

　（3）应付关联方款项

　■

　十一、股份支付

　1、股份支付总体情况

　■

　注1：经第三届董事会第二十五次会议决议，本公司2016年度向4名激励对象共授予预留限制性股票138,000股。限制性股票分两期解锁，2017年2月25日到期日解锁50%，2018年2月25日到期日解锁50%。本公司股权激励计划规定了解锁条件。

　注2：经本公司第三届董事会第三十一次会议决议，本公司2016年度对36名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为726,880股（转增后为1,817,200股）；回购注销7名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计127,320股（转增后为318,300股）。

　注3：经本公司第四届董事会第六次会议决议，本公司2017年度对34名符合解锁条件的激励对象在第二个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为582,360股（转增后为1,455,900股）；回购注销10名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计117,790股（转增后为294,475股）。

　注4：经本公司第三届董事会第三十八次会议，本公司2017年度对4名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为69,000股（转增后为172,500股）。

　2、以权益结算的股份支付情况

　■

　十二、承诺及或有事项

　1、重要的承诺事项

　截至2017年12月31日，本公司、九江天赐为购买进口设备及原材料已开立但尚未支付的信用证折合人民币分别为415.77万元、395.66万元。

　2017年1月12日，九江天赐与华泰建设工程有限公司签署工程总包合同，华泰建设工程有限公司承建30000t/a电池级磷酸铁材料项目项目建设，合同总价款2,000.00万元，截止到2017年12月31日已支付726.49万元。

　2016年10月25日，九江天赐与中恒建设集团有限公司签署工程总包合同，中恒建设集团有限公司承建30000t/a电池级磷酸铁材料项目项目建设，合同总价款1,000.00万元，截止到2017年12月31日已支付800.00万元。

　截至2017年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

　2、或有事项

　截至2017年12月31日，本公司为九江天赐开具信用证34.50万元、短期借款6,000.00万元、售后租回项目融资4,000.00