(上接818版)

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.13.2资产支持证券投资收益

　本基金本报告期无资产支持证券投资收益。

　7.4.7.14贵金属投资收益

　本基金本报告期无贵金属投资收益。

　7.4.7.15衍生工具收益

　本基金本报告期无衍生工具投资收益。

　7.4.7.16股利收益

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.17公允价值变动收益

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.18其他收入

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.19交易费用

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.20其他费用

　单位：人民币元

　■

　7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

　7.4.8.1或有事项

　截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。

　7.4.8.2资产负债表日后事项

　截至财务报表批准日，除7.4.6.2增值税中披露的事项外，本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。

　7.4.9关联方关系

　■

　7.4.10本报告期的关联方交易

　7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

　7.4.10.1.1股票交易

　本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。

　7.4.10.1.2权证交易

　本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。

　7.4.10.1.3应支付关联方的佣金

　本基金本报告期无应支付的关联方佣金。

　7.4.10.1.4债券交易

　金额单位：人民币元

　■

　7.4.10.1.5债券回购交易

　本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券回购交易。

　7.4.10.2关联方报酬

　7.4.10.2.1基金管理费

　单位：人民币元

　■

　注：

　基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的年费率计提。

　计算方法如下：H=E×1.50%÷当年天数，

　H为每日应计提的基金管理费，

　E为前一日的基金资产净值，

　基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

　7.4.10.2.2基金托管费

　单位：人民币元

　■

　注：

　基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。

　计算方法如下：

　H=E×0.25%÷当年天数，

　H为每日应计提的基金托管费，

　E为前一日的基金资产净值，

　基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

　7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

　本基金本报告期未通过银行间同业市场与关联方进行银行间债券（含回购）交易。

　7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

　7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

　本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。

　7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

　本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未投资本基金。

　7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　单位：人民币元

　■

　注：

　除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司，自2017年10月10日（基金合同生效日）至2017年12月31日获得的利息收入为人民币2,714.09元，2017年末结算备付金余额为人民币652,035.30元。

　7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　本基金本报告期未在承销期内直接购入关联方承销的证券。

　7.4.11利润分配情况——非货币市场基金

　本基金本报告期末未进行利润分配。

　7.4.12期末（2017年12月31日）本基金持有的流通受限证券

　7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

　金额单位：人民币元

　■

　注：

　本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而持有流通受限的股票和权证。

　7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

　金额单位：人民币元

　■7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

　7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

　截至本报告期末2017年12月31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。

　7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

　截至本报告期末2017年12月31日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币6,900,000.00元，于2018年1月2日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。

　7.4.13金融工具风险及管理

　7.4.13.1风险管理政策和组织架构

　本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

　本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

　本基金管理人将风险管理融入公司各个业务层面的全面控制过程之中，并建立了三道防线：以各岗位职责为基础，形成第一道防线；通过相关岗位之间、相关部门之间相互监督制衡，形成第二道防线；由督察长、风险控制委员会、监察稽核部对公司各机构、各部门、各岗位、各项业务进行监督、检查、评价，形成的第三道防线。

　7.4.13.2信用风险

　信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。

　本基金投资于一家上市公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。

　本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，申购交易均通过具有基金销售资格的金融机构进行。另外，在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。

　7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

　单位：人民币元

　■

　注：

　未评级债券包括国债、同业存单、中央银行票据、政策性金融债和超短期融资券。

　7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资

　单位：人民币元

　■

　注：

　未评级债券包括国债、同业存单、中央银行票据及政策性金融债。

　7.4.13.3流动性风险

　流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。

　7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

　本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

　本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易；因此，除在附注7.4.12中列示的本基金于期末持有的流通受限证券外，本期末本基金的其他资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。

　本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。

　本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。

　7.4.13.4市场风险

　市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

　7.4.13.4.1利率风险

　利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。

　7.4.13.4.1.1利率风险敞口

　单位：人民币元

　■

　注：

　表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。

　7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

　■

　注：

　上表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。

　7.4.13.4.2外汇风险

　本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。

　7.4.13.4.3其他价格风险

　本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。

　7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

　金额单位：人民币元

　■

　注：

　本基金投资组合中股票、权证的投资比例为基金资产的30%—80%，债券、货币市场工具等占基金资产的20%—70%，其中，基金保留的现金或投资于到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。于资产负债表日，本基金面临的整体市场价格风险列示如上。

　7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

　■

　注：

　本基金管理人运用资本——资产定价模型方法对本基金的市场价格风险进行分析，本敏感性分析假设市场价格风险与基金投资组合中股票投资的贝塔系数紧密相关

　7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险

　风险价值（VaR）含义是指：在市场正常波动下，某一金融资产或证券组合的最大可能损失。更为确切的是指，在一定概率水平（置信度）下，某一金融资产或证券组合价值在未来特定时期内的最大可能损失。用公式表示为：Prob（ΔP〉VaR）=1-α或Prob（ΔP〈VaR）=α，

　其中Prob表示：资产价值损失小于可能损失上限的概率；ΔP表示：某一金融资产在一定持有期Δt的价值损失额；VAR表示：给定置信水平α下的在险价值，即可能的损失上限；α为：给定的置信水平。

　■

　注：

　上述分析衡量了在99%的置信水平下，所持有的权益类资产组合在资产负债表日后一个交易日内由于市场价格风险所导致的最大潜在损失。

　7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

　7.4.14.1.1公允价值

　7.4.14.1.1.1不以公允价值计量的金融工具

　不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、存出保证金、应收款项、卖出回购金融资产款以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

　7.4.14.1.1.2以公允价值计量的金融工具

　7.4.14.1.1.2.1各层次金融工具公允价值

　于2017年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为人民币49,183,778.16元，属于第二层次的余额为人民币127,826,224.00元，无属于第三层次余额。

　7.4.14.1.1.2.2公允价值所属层次间的重大变动

　对于证券交易所上市的股票和可转换债券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关股票和可转换债券等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关股票和可转换债券公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。

　7.4.14.1.1.2.3第三层次公允价值余额和本期变动金额

　本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具本期末未以第三层次公允价值计量。

　7.4.14.1.1.3承诺事项

　截至资产负债表日，本基金无需要披露的承诺事项。

　7.4.11.1.1.4其他事项

　截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。

　7.4.11.1.1.5财务报表的批准

　本财务报表已于2018年3月27日经本基金的基金管理人批准。

　§7 年度财务会计报告（转型前）

　7.1 资产负债表

　会计主体：金元顺安保本混合型证券投资基金

　报告截止日：2017年10月09日（基金合同失效前日）

　单位：人民币元

　■

　注：

　1、报告截止日2017年10月9日（基金合同失效前日），基金份额净值1.1580元，基金份额总额153,391,186.86份，其中下属A类基金净值1.1590元，份额总额13,814,388.32份；下属C类基金份额净值1.1580元，份额总额139,576,798.54份；

　2、自2017年10月10日起，原《金元顺安保本混合型证券投资基金基金合同》失效，《金元顺安优质精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》生效。

　7.2 利润表

　会计主体：金元顺安保本混合型证券投资基金

　本报告期：2017年01月01日至2017年10月09日（基金合同失效前日）

　单位：人民币元

　■

　7.3 所有者权益（基金净值）变动表

　会计主体：金元顺安保本混合型证券投资基金

　本报告期：2017年01月01日至2017年10月09日（基金合同失效前日）

　单位：人民币元

　■

　报表附注为财务报表的组成部分。

　本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

　■

　7.4 报表附注

　7.4.1基金基本情况

　金元顺安保本混合型证券投资基金（原名为：金元比联保本混合型证券投资基金，以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]523号文《关于核准金元比联保本混合型证券投资基金募集的批复》的核准，由基金管理人金元比联基金管理有限公司（系金元顺安基金管理有限公司的前身）向社会公开发行募集，基金合同于2011年8月16日正式生效。首次设立募集规模为277,669,494.24份基金份额。

　本基金第一个保本周期为三年，自基金合同生效之日（即2011年8月16日）起至三个公历年后对应日（即2014年8月15日）止。金元顺安保本混合第一个保本周期期满后，在符合基金合同规定的保本基金存续的条件下，转入第二个保本周期，担保人变更为深圳市高新投集团有限公司。保本混合在第一个保本周期到期日和第二个保本周期开始之间设置过渡期。过渡期自2014年8月18日（含）至2014年9月22日（含）。

　本基金过渡期的最后一个工作日为“到期换算日”，本基金对在“到期换算日”登记在册的基金份额持有人所持有的基金份额（包括第一个保本周期到期后选择或默认选择转入第二个保本周期的基金份额和过渡期申购期申购、转换转入的基金份额），以“到期换算日”的基金估值为基础，在基金份额所代表的资产净值总额保持不变的前提下，变更登记为基金份额净值为1.0000元的基金份额，基金份额数额按“到期换算比例”相应调整。

　经本公司计算，并经本基金托管人中国农业银行股份有限公司复核，2014年9月22日本基金折算前的基金份额净值为1.102元，“到期换算比例”为1：1.102009034。折算后本基金的总份额由60,284,769.24份调整为66,434,360.29份，基金份额净值调整为1.000元。

　本基金第二个保本周期为三年，自保本混合公告的保本周期起始日（即2014年9月23日）起至三年后对应日（即2017年9月23日（非工作日），顺延至下一个工作日即2017年9月25）止。由于不符合保本基金存续条件，按照《金元顺安保本混合型证券投资基金基金合同》预约定，本基金由保本混合型基金转型为本保本混合型基金，并相应调整基金投资目标、投资策略、业绩比较基准和费率等内容。同时修订基金合同，并更名为金元顺安优质精选灵活配置混合型证券投资基金。

　保本混合第二次保本周期到期选择期期间为2017年9月26日（含）至2017年10月9日（含）。

　本基金的基金管理人与注册登记机构为金元顺安基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司，基金担保人为深圳市高新投集团有限公司。

　由于第二个保本周期到期，金元顺安保本未能符合保本基金存续条件，按照《金元顺安保本混合型证券投资基金基金合同》的规定，经向中国证监会备案，金元顺安保本在保本期满后转型非保本的混合型基金，基金名称相应变更为金元顺安优质精选灵活配置混合型证券投资基金。

　经金元比联第二届董事会第七次会议及第二届股东会第五次会议审议通过，并由中国证监会证监许可[2012]276号文核准，金元比联基金管理有限公司于2012年3月15日完成相关工商变更登记手续，并且变更公司名称为金元惠理基金管理有限公司。随后，报请中国证监会同意，将金元比联保本混合型证券投资基金更名为金元惠理保本混合型证券投资基金，并于2012年5月2日公告。

　2015年2月5日，经金元惠理基金管理有限公司股东金元证券股份有限公司及惠理基金管理香港有限公司以书面表决的方式达成更名决议。金元惠理基金管理有限公司于2015年3月6日完成相关工商变更登记手续，并且变更公司名称为金元顺安基金管理有限公司，并于2015年3月10日进行公告。经本基金管理人与基金托管人协商一致，并报中国证监会备案后，金元惠理保本混合型证券投资基金相应更名为金元顺安保本混合型证券投资基金，并于2015年7月15日进行公告。

　2015年6月2日，本基金管理人与托管人协商一致，并报中国证监会备案后，根据申购、赎回费用收取的不同，对本基金进行份额分类，原有基金份额为A类份额，投资者在申购该类基金份额时收取申购费用；另外增设C类份额，投资者在申购时不收取申购费，且在2017年9月22日（第二个保本同期到期日）前，单笔申购该类基金份额的金额须高于200万元（含200万元）。

　本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法上市的股票（包括中小板、创业板及其他中国证监会核准上市的股票）、债券（包括国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、可转换债券、短期融资券、资产支持证券、债券回购等）、货币市场工具、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金按照“优化恒定比例组合保险策略”对股票、债券和现金的投资比例进行动态调整，从而达到防御下跌、参与增值的目的。在为适用本基金保本条款的基金份额提供保本保证的基础上，力争在本基金保本周期结束时，为投资者带来稳定的当期收益与长期的资本增值。

　本基金业绩比较基准为三年期银行定期存款税后收益率。

　7.4.2会计报表的编制基础

　本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号〈年度报告和半年度报告〉》、其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。

　根据金元顺安保本混合型证券投资基金基金份额持有人大会决议，本基金于2017年10月10日转型为金元顺安优质精选灵活配置混合型证券投资基金继续运作，故本财务报表仍以持续经营假设为基础编制。

　7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

　本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2017年10月9日（基金合同失效前日）的财务状况以及2017年1月1日至2017年10月9日（基金合同失效前日）止期间的经营成果和净值变动情况。

　7.4.4重要会计政策和会计估计

　本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

　7.4.4.1会计年度

　本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。。本期财务报表的实际编制期间系自2017年1月1日起至2017年10月9日（基金合同失效前日）止。

　7.4.4.2记账本位币

　本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

　7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

　金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

　1、金融资产分类

　本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项；

　本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资和债券投资；

　2、金融负债分类

　本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。

　7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

　本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

　划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；

　在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；

　处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益；

　当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或收取该金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；

　当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；

　本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

　本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：

　1、股票投资

　买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账；

　卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；

　2、债券投资

　买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；

　买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；

　卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；

　3、权证投资

　买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账；

　卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；

　4、股指/国债期货投资

　买入或卖出股指/国债期货投资于成交日确认为股指/国债期货投资。股指/国债期货初始合约价值按成交金额确认；

　股指/国债期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，股指/国债期货的初始合约价值按移动加权平均法于成交日结转；

　5、分离交易可转债

　申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；

　上市后，上市流通的债券和权证分别按上述2、3中相关原则进行计算；

　6、回购协议

　本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。

　7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

　公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

　在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

　每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

　本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

　1、存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。

　与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

　2、不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

　3、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；

　4、如有新增事项，按国家最新规定估值。

　7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

　当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

　7.4.4.7实收基金

　实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

　7.4.4.8损益平准金

　损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

　未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。

　7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

　1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

　2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；

　3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；

　4、买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

　5、股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；

　6、债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

　7、资产支持证券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

　8、股指/国债期货投资收益/（损失）于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始合约价值的差额入账；

　9、权证收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；

　10、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；

　11、公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

　12、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

　7.4.4.10费用的确认和计量

　本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。

　其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

　7.4.4.11基金的收益分配政策

　1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配6次，若进行收益分配，则每次基金收益分配比例不低于该次收益分配基准日可供分配利润的10%；若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

　2、本基金收益分配方式：

　（1）保本周期内：仅采取现金分红一种收益分配方式，不进行红利再投资；

　（2）转型后：基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。

　3、本基金的每份基金份额享有同等分配权；

　4、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

　5、基金当期收益应先弥补上期累计亏损后，才可进行收益分配；

　6、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

　7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　7.4.5.1会计政策变更的说明

　本基金本报告期无会计政策变更。

　7.4.5.2会计估计变更的说明

　本基金本报告期无会计估计变更。

　7.4.5.3差错更正的说明

　本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

　7.4.6税项

　7.4.6.1印花税

　经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3％。调整为1％。；

　经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；

　根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。

　7.4.6.2增值税

　根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；

　根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

　根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

　根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；

　根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；

　根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

　7.4.6.3企业所得税

　根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；

　根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；

　根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　7.4.6.4个人所得税

　根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；

　根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；

　根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

　7.4.7重要财务报表项目的说明

　7.4.7.1银行存款

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.2交易性金融资产

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.3衍生金融资产/负债

　本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额。

　7.4.7.4买入返售金融资产

　7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

　本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

　7.4.7.5应收利息

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.6其他资产

　本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。

　7.4.7.7应付交易费用

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.8其他负债

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.9实收基金

　7.4.7.9.1金元顺安保本混合A类

　金额单位：人民币元

　■

　7.4.7.9.2金元顺安保本混合C类

　金额单位：人民币元

　■

　注：

　申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。

　7.4.7.10未分配利润

　7.4.7.10.1金元顺安保本混合A类

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.10.2金元顺安保本混合C类

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.11存款利息收入

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.12股票投资收益

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.13债券投资收益

　7.4.7.13.1债券投资收益——买卖债券价差收入

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.13.2资产支持证券投资收益

　本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

　7.4.7.14贵金属投资收益

　本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。

　7.4.7.15衍生工具收益

　本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具投资收益。

　7.4.7.16股利收益

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.17公允价值变动收益

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.18其他收入

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.19交易费用

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.20其他费用

　单位：人民币元

　■

　7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

　7.4.8.1或有事项

　截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。

　7.4.8.2资产负债表日后事项

　金元顺安保本混合型证券投资基金（以下简称“保本混合基金”）于基金合同生效日（即2011年8月16日）开始第一个保本周期，第一个保本周期自基金合同生效之日起至3个公历年后对应日（即2014年8月15日）止。自2014年9月23日起进入第二个保本周期，第二个保本周期为2014年9月23日至3个公历年后对应日（即2017年9月23日（非工作日），顺延至下一个工作日即2017年9月25日）止。由于第二个保本周期到期，保本混合基金未能符合保本基金存续条件，按照《金元顺安保本混合型证券投资基金基金合同》的规定，经向中国证监会备案，保本混合基金在保本期满后转型非保本混合型基金，基金名称相应变更为金元顺安优质精选灵活配置混合型证券投资基金。

　截至财务报表批准日，除上述事项及7.4.6.2增值税中披露的事项外，本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。

　7.4.9关联方关系

　■

　7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

　7.4.10.1.1股票交易

　本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。

　7.4.10.1.2权证交易

　本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。

　7.4.10.1.3应支付关联方的佣金

　本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付的关联方佣金。

　7.4.10.1.4债券交易

　金额单位：人民币元

　■

　7.4.10.1.5债券回购交易

　本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。

　7.4.10.2关联方报酬

　7.4.10.2.1基金管理费

　单位：人民币元

　■

　注：

　基金管理费按前一日的基金资产净值的0.80%的年费率计提。

　计算方法如下：H=E×0.80%÷当年天数，

　H为每日应计提的基金管理费，

　E为前一日的基金资产净值，

　基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

　7.4.10.2.2基金托管费

　单位：人民币元

　■

　注：

　基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。

　计算方法如下：

　H=E×0.20%÷当年天数，

　H为每日应计提的基金托管费，

　E为前一日的基金资产净值，

　基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

　7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

　本基金本报告期内及上年可比期间均未通过银行间同业市场与关联方进行银行间债券（含回购）交易。

　7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

　7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

　份额单位：份

　■

　注：

　期间申购/买入总份额含红利再投、转换入份额。期间赎回/卖出总份额含转换出份额。

　7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

　本报告期末及上年度末均未有除基金管理人之外的其他关联方投资本基金。

　7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　单位：人民币元

　■

　注：

　本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司，2017年度获得的利息收入为人民币14,728.42元（2016年度获得的利息收入为人民币18,557.56元）。2017年末结算备付金金额为人民币1,519,787.79元（2016年末结算备付金金额为人民币355,381.52元）。

　7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。

　7.4.11利润分配情况——非货币市场基金

　本基金本报告期内未进行利润分配。

　7.4.12期末（2017年10月09日（基金合同失效前日））本基金持有的流通受限证券

　7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

　本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而持有流通受限的证券。

　7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

　金额单位：人民币元

　■

　7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

　7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

　金额单位：人民币元

　■

　注：

　截至本报告期末2017年10月9日（基金合同失效前日）止，基金从事银行间债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币20,579,849.13元，于2017年10月11日到期。

　7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

　截至本报告期末2017年10月9日（基金合同失效前日）止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币12,000,000.00元，于2017年10月10日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。

　7.4.13金融工具风险及管理

　7.4.13.1风险管理政策和组织架构

　本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

　本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

　本基金管理人将风险管理融入公司各个业务层面的全面控制过程之中，并建立了三道防线：以各岗位职责为基础，形成第一道防线；通过相关岗位之间、相关部门之间相互监督制衡，形成第二道防线；由督察长、风险控制委员会、监察稽核部对公司各机构、各部门、各岗位、各项业务进行监督、检查、评价，形成的第三道防线。

　7.4.13.2信用风险

　信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。

　本基金投资于一家上市公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。

　本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，申购交易均通过具有基金销售资格的金融机构进行。另外，在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。

　7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

　单位：人民币元

　■

　注：

　未评级债券包括国债、同业存单、中央银行票据、政策性金融债和超短期融资券。

　7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资

　单位：人民币元

　■

　注：

　未评级债券包括国债、同业存单、中央银行票据及政策性金融债。

　7.4.13.3流动性风险

　流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。

　7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

　(下转820版)