根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布〈证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)〉的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》，对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，本基金自2017年12月26日起改为按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。该估值技术变更对本基金无影响。

　7.4.5.3 差错更正的说明

　本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

　7.4.6 税项

　根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

　(1)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。

　(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

　(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

　7.4.7 重要财务报表项目的说明

　7.4.7.1 银行存款

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.2 交易性金融资产

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.3 衍生金融资产/负债

　注：无

　7.4.7.4 买入返售金融资产

　7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

　注：无

　7.4.7.5 应收利息

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.6 其他资产

　注：无

　7.4.7.7 应付交易费用

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.8 其他负债

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.9 实收基金

　金额单位：人民币元

　■

　■

　注：1.申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。

　2. 本基金自2016年12月15日至2016年12月19日止期间公开发售，共募集有效净认购资金人民币200,025,020.14元。根据《华泰柏瑞鼎利灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入人民币5,502.28元在本基金成立后，折算为5,502.28份基金份额，划入基金份额持有人账户。

　3. 根据《华泰柏瑞鼎利灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的相关规定，本基金于2016年12月22日(基金合同生效日)至2017年1月9日止期间暂不向投资人开放基金交易。申购、赎回和转换业务自2017年1月10日起开始办理。

　7.4.7.10 未分配利润

　单位：人民币元

　■

　■

　7.4.7.11 存款利息收入

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.12 股票投资收益

　7.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.13 债券投资收益

　7.4.7.13.1债券投资收益项目构成

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.13.3债券投资收益——赎回差价收入

　注：无

　7.4.7.13.4债券投资收益——申购差价收入

　注：无

　7.4.7.13.5资产支持证券投资收益

　注：无

　7.4.7.14贵金属投资收益

　7.4.7.14.1贵金属投资收益项目构成

　注：无

　7.4.7.14.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

　注：无

　7.4.7.14.3贵金属投资收益——赎回差价收入

　注：无

　7.4.7.14.4贵金属投资收益——申购差价收入

　注：无

　7.4.7.15衍生工具收益

　7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

　注：无

　7.4.7.15.2衍生工具收益 ——其他投资收益

　注：无

　7.4.7.16 股利收益

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.17 公允价值变动收益

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.18 其他收入

　单位：人民币元

　■

　注：1. 本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的50%归入基金资产。

　2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的不低于赎回费的50%归入转出基金的基金资产。

　7.4.7.19 交易费用

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.20 其他费用

　单位：人民币元

　■

　7.4.7.21 分部报告

　无。

　7.4.8 关联方关系

　■

　注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

　7.4.9 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　-

　7.4.9.1 通过关联方交易单元进行的交易

　7.4.9.1.1 股票交易

　金额单位：人民币元

　■

　7.4.9.1.2 权证交易

　注：无

　7.4.9.1.3 应支付关联方的佣金

　金额单位：人民币元

　■

　注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。

　2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。

　7.4.9.2 关联方报酬

　7.4.9.2.1 基金管理费

　单位：人民币元

　■

　注：支付基金管理人华泰柏瑞基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

　日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.60% / 当年天数。

　7.4.9.2.2 基金托管费

　单位：人民币元

　■

　注：支付基金托管人兴业银行的托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

　日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.15% / 当年天数。

　7.4.9.2.3 销售服务费

　单位：人民币元

　■

　注：本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额支付销售机构销售服务费，按前一日C类基金资产净值的0.25%的年费率计提，计算方法如下：

　H = E × 0.25% ÷ 当年天数

　H为每日C类基金份额应支付的销售服务费

　E为前一日的C类基金份额的基金资产净值

　基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人，由基金管理人支付给各基金销售机构。

　7.4.9.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

　单位：人民币元

　■

　7.4.9.4 各关联方投资本基金的情况

　7.4.9.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

　注：本报告期及2016年度，基金管理人未运用固有资金投资本基金。

　7.4.9.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

　注：本报告期及2016年度，除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。

　7.4.9.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　单位：人民币元

　■

　注：本基金的活期银行存款和部分定期存款由基金托管人兴业银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。

　7.4.9.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　注：无

　7.4.9.7 其他关联交易事项的说明

　注：无。

　7.4.10 期末（2017年12月31日）本基金持有的流通受限证券

　7.4.10.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

　金额单位：人民币元

　■

　7.4.10.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

　金额单位：人民币元

　■

　注：本基金截至2017年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。

　7.4.10.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

　7.4.10.3.1 银行间市场债券正回购

　注：无。

　7.4.10.3.2 交易所市场债券正回购

　注：无。

　7.4.11 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

　(1)公允价值

　(a)金融工具公允价值计量的方法

　公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

　第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

　第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

　第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

　(b)持续的以公允价值计量的金融工具

　(i)各层次金融工具公允价值

　于2017年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为57,260,164.26元，属于第二层次的余额为333,785,622.05元，无属于第三层次的余额(2016年12月31日：无属于第一层次、第二层次以及第三层次的余额)。

　(ii)公允价值所属层次间的重大变动

　对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。

　(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

　无。

　(c)非持续的以公允价值计量的金融工具

　于2017年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016年12月31日：同)。

　(d)不以公允价值计量的金融工具

　不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

　(2)增值税

　根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。

　根据财政部、国家税务总局于2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

　此外，财政部、国家税务总局于2017年12月25日颁布的财税[2017]90号《关于租入固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》对资管产品管理人自2018年1月1日起运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。

　上述税收政策对本基金截至2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响。

　(3)除公允价值和增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

　§8 投资组合报告

　8.1 期末基金资产组合情况

　金额单位：人民币元

　■

　8.2 期末按行业分类的股票投资组合

　8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

　金额单位：人民币元

　■

　8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

　注：本基金本报告期末未持有沪港通投资股票。

　8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

　金额单位：人民币元

　■

　注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于管理人网站的年度报告正文。

　8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

　8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

　金额单位：人民币元

　■

　8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

　金额单位：人民币元

　■

　8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

　单位：人民币元

　■

　8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

　金额单位：人民币元

　■

　8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

　金额单位：人民币元

　■

　8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

　注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。

　8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

　注：本基金本报告期末未持有贵金属。

　8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

　注：本基金本报告期末未持有权证。

　8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

　8.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

　注：本基金本报告期末未投资股指期货。

　8.10.2本基金投资股指期货的投资政策

　注：本基金本报告期末未投资股指期货。

　8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

　8.11.1本期国债期货投资政策

　注：本基金本报告期末未持有国债期货。

　8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

　注：本基金本报告期末未持有国债期货。

　8.11.3本期国债期货投资评价

　注：本基金本报告期末未持有国债期货。

　8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

　8.12.1本期国债期货投资政策

　注：本基金本报告期末未持有国债期货。

　8.12.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

　注：本基金本报告期末未持有国债期货。

　8.12.3本期国债期货投资评价

　注：本基金本报告期末未持有国债期货。

　8.12 投资组合报告附注

　8.12.1

　报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的情形，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

　8.12.2

　基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情形。

　8.12.3 期末其他各项资产构成

　单位：人民币元

　■

　8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

　注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

　8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

　金额单位：人民币元

　■

　8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

　注：无。

　§9 基金份额持有人信息

　9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

　份额单位：份

　■

　9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

　■

　9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

　■

　§10 开放式基金份额变动

　单位：份

　■

　§11 重大事件揭示

　11.1 基金份额持有人大会决议

　■

　11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

　■

　11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

　■

　11.4 基金投资策略的改变

　■

　11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

　■

　11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

　■

　11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

　11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

　金额单位：人民币元

　■

　注：1、选择代理证券买卖的证券经营机构的标准

　公司应选择财务状况良好，经营行为规范，具备研究实力的证券公司及专业研究机构，向其或其合作券商租用基金专用交易席位。公司选择的提供交易单元的券商应当满足下列基本条件：

　1） 具有相应的业务经营资格；

　2） 诚信记录良好，最近两年无重大违法违规行为，未受监管机构重大处罚；

　3）资金雄厚，信誉良好。内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足本基金运作高度保密的要求。

　4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交易的需要，并能为基金提供全面的信息服务。

　5）具备研究实力，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时全面地为基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、股票分析的研究报告及周到的信息服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专题研究报告。

　2、选择代理证券买卖的证券经营机构的程序

　基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议和证券研究服务协议。

　11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

　金额单位：人民币元

　■

　§12 影响投资者决策的其他重要信息

　12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

　■

　12.2影响投资者决策的其他重要信息

　■

　华泰柏瑞基金管理有限公司

　2018年3月28日

　(上接B716版)

　2017年年度报告摘要