证券代码：002155 证券简称：湖南黄金 公告编号：临2018-14

　湖南黄金股份有限公司

　2017年度业绩快报

　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　特别提示：本公告所载2017年度的财务数据仅为初步核算数据，已经公司内部审计部门审计，未经会计师事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

　一、2017年度主要财务数据和指标

　单位：人民币元

　■

　注：上述数据以合并报表数据填列。

　二、经营业绩和财务状况情况说明

　报告期内，公司营业总收入同比增加52.44%、营业利润同比上升138.86%、利润总额同比上升129.46%、归属于上市公司股东的净利润同比上升107.33%，主要是报告期内公司主要产品价格大幅上升、自产产品销量增加，同时，公司积极采取各项措施，加强成本管控。

　三、与前次业绩预计的差异说明

　公司在2017年第三季度报告中披露的2017年度归属于上市公司股东的净利润变动区间为28,700.50万元至35,875.63万元，公司本次业绩快报中披露的归属于上市公司股东的净利润为29,752.25万元，与公司在2017年第三季度报告中披露的2017年度经营业绩预计不存在较大差异。

　四、备查文件

　1. 经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的比较式资产负债表和利润表；

　2. 内部审计部门负责人签字的内部审计报告。

　特此公告。

　湖南黄金股份有限公司

　董 事 会

　2018年2月27日

　证券代码：002155 证券简称：湖南黄金 公告编号：临2018-11

　湖南黄金股份有限公司

　第四届董事会第二十六次会议决议公告

　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　湖南黄金股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第二十六次会议于2018年2月27日以通讯表决方式召开。本次会议的通知已于2018年2月24日通过电子邮件方式送达给所有董事、监事、高管。会议应参与表决董事7人，实际表决董事7人。本次会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议合法有效。经与会董事认真审议，会议以传真表决方式通过了以下议案：

　一、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2017年度计提资产减值准备和核销资产损失的议案》。

　经董事会审议，同意公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，2017年度对坏账损失、固定资产减值损失、无形资产减值损失计提资产减值准备共计72,403,959.51元，核销处置各项资产损失共计33,684,956.36元。

　独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。具体内容详见2018年2月28日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于2017年度计提资产减值准备和核销资产损失的公告》（公告编号：临2018-13）及巨潮资讯网（http:/www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司独立董事关于公司2017年度计提资产减值准备和核销资产损失的独立意见》。

　特此公告。

　湖南黄金股份有限公司

　董 事 会

　2018年2月27日

　证券代码：002155 证券简称：湖南黄金 公告编号：临2018-12

　湖南黄金股份有限公司

　第四届监事会第二十一次会议决议公告

　本公司监事会及全体监事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　湖南黄金股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第四届监事会第二十一次会议于2018年2月27日以通讯表决方式召开。本次会议的通知已于2018年2月24日通过电子邮件方式发送给所有监事。会议应参与表决监事3名，实际表决监事3名。本次会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议合法有效。经与会监事认真审议，会议以传真表决方式通过了以下议案：

　一、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2017年度计提资产减值准备和核销资产损失的议案》。

　经认真审核，监事会认为：公司本次计提资产减值准备和核销资产损失符合《企业会计准则》相关会计政策的规定及公司资产实际情况，审议程序合法、依据充分。此次计提资产减值准备和核销资产损失后能更公允地反映公司财务状况以及经营成果，同意公司计提资产减值准备和核销资产损失。

　特此公告。

　湖南黄金股份有限公司

　监 事 会

　2018年2月27日

　证券代码：002155 证券简称：湖南黄金 公告编号：临2018-13

　湖南黄金股份有限公司关于2017年度计提资产减值准备和核销资产损失的公告

　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　湖南黄金股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年2月27日召开第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于2017年度计提资产减值准备和核销资产损失的议案》。根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规定，将公司本次计提资产减值准备和核销资产损失的具体情况公告如下：

　一、本年计提资产减值准备和核销资产损失情况概述

　为了更加真实、准确的反映公司截至2017年12月31日的资产和财务状况，根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对截至2017年12月31日的应收款项、存货、固定资产、无形资产等资产进行了清查，对应收款项回收可能性、各类存货、固定资产和无形资产的可变现净值等进行了充分的分析和评估。本着谨慎性原则，本次对坏账损失、固定资产减值损失、无形资产减值损失计提资产减值准备共计72,403,959.51元，核销处置各项资产损失共计33,684,956.36元。

　二、本次计提减值准备和核销资产损失对公司的影响

　本次计提资产减值准备和核销资产损失，将减少2017年度归属于母公司股东的净利润89,919,299.08元，减少2017年末归属于母公司所有者权益89,919,299.08元。本次计提资产减值准备和核销资产损失事项不影响公司在2017年第三季度报告中对公司2017年度业绩的预测。公司本次计提的资产减值准备和核销的资产损失未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

　三、本次计提减值准备和核销资产损失的具体说明

　（一）资产减值准备计提和核销资产损失情况

　1.坏账准备计提依据和原因

　本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

　（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

　■

　（2）按组合计提坏账准备的应收款项

　1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

　■

　2）账龄分析法

　■

　（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

　■

　原因：报告期内，根据公司会计政策计提坏账准备。

　2.存货跌价准备计提依据及方法

　资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

　3.固定资产减值准备计提依据及方法

　公司每年末对固定资产进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，应当以单项资产为基础估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

　4.无形资产减值准备计提依据及方法

　企业每年末对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命有限的无形资产存在减值迹象的，以单项无形资产为基础估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都应当进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将该无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

　5.核销处置固定资产损失

　公司每年末进行固定资产清查，对于已达使用年限、无使用价值的固定资产应进行处置。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

　（二）资产减值准备计提和核销资产损失具体情况

　1.本次计提资产减值准备的数额

　单位：人民币元

　■

　2.本次核销资产损失

　单位：人民币元

　■

　2017年12月底，公司及子公司按要求对各单位在产品、产成品、在建工程、固定资产等实物资产进行了盘点，盘点过程中，发现部分资产存在盘亏和毁损。本年处置资产损失33,684,956.36元。

　3.2017年度计提资产减值准备的具体说明

　截至2017年12月31日，公司对坏账损失、固定资产减值损失、无形资产减值损失的计提资产减值准备金额分别占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在30%以上且绝对金额超过人民币1,000万元，根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的相关要求，现说明如下：

　单位：人民币万元

　■

　四、本次计提减值准备和核销资产损失的审批程序

　2018年2月27日，公司第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十一次会议审议通过了《关于2017年度计提资产减值准备和核销资产损失的议案》，同意公司对相关资产计提减值准备和核销资产损失的方案。

　五、董事会审计委员会关于计提资产减值准备和核销资产损失的说明

　董事会审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备和核销资产损失符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分。计提资产减值准备和核销资产损失后能更加公允的反映截止 2017年 12 月 31 日公司的财务状况和资产状况，使公司的会计信息更具有合理性。同意公司2017年度计提资产减值准备和核销资产损失。

　六、董事会、监事会、独立董事对该事项的意见

　（一）董事会关于计提资产减值准备和核销资产损失的说明

　公司本次资产减值准备计提符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，能够真实地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果。

　（二）独立董事对计提资产减值准备和核销资产损失的独立意见

　公司本次计提资产减值准备和核销资产损失事项依据充分，履行了相应的审批程序，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提资产减值准备和核销资产损失后，能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。同意公司计提资产减值准备和核销资产损失。

　（三）监事会关于计提资产减值准备和核销资产损失的说明

　经认真审核，监事会认为：公司本次计提资产减值准备和核销资产损失符合《企业会计准则》相关会计政策的规定及公司资产实际情况，审议程序合法、依据充分。此次计提资产减值准备和核销资产损失后能更公允地反映公司财务状况以及经营成果，同意公司计提资产减值准备和核销资产损失。

　七、备查文件

　1. 公司第四届董事会第二十六次会议决议；

　2. 公司第四届监事会第二十一次会议决议；

　3. 独立董事关于公司2017年度计提资产减值准备和核销资产损失的独立意见；

　4. 董事会审计委员会关于2017年度计提资产减值准备和核销资产损失合理性的说明。

　特此公告。

　湖南黄金股份有限公司

　董 事 会

　2018年2月27日