证券代码：600355 股票简称：精伦电子 公告编号：临2017-021

　精伦电子股份有限公司

　第六届董事会第十六次会议决议公告

　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　精伦电子股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十六次会议通知于2017年12月5日以电子邮件方式发出（全部经电话确认），会议于2017年12月11日以通讯表决方式召开，本次会议应参与表决董事6人，实际参与表决董事6人，会议召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议经审议一致通过以下事项：

　审议通过了《公司关于会计政策变更的议案》。

　表决结果：同意票6票，反对票0票，弃权票0票。

　具体内容详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）“临2017-023号《精伦电子股份有限公司关于会计政策变更的公告》全文”。

　特此公告。

　精伦电子股份有限公司董事会

　2017年12月12日

　证券代码：600355 股票简称：精伦电子 公告编号：临2017-023

　精伦电子股份有限公司

　关于会计政策变更的公告

　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　重要内容提示：

　●本次会计政策变更是根据财政部颁布的《关于印发修订的通知》（财会〔2017〕15号）对原会计政策进行相应变更。

　●本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，无需进行追溯调整。

　一、本次会计政策变更情况概述

　2017年5月10日，财政部发布了《关于印发修订的通知》（财会〔2017〕15号），要求自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。公司第六届董事会第十六次会议于2017年12月11日以通讯方式召开，会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，董事会同意公司根据上述文件规定对原会计政策进行相应变更，并按照上述文件规定的起始日开始执行上述会计准则。上述议案无需提交公司股东大会审议。

　二、 本次会计政策变更对公司的影响

　根据企业会计准则第16号，公司应将与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。同时，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映应计入其他收益的政府补助。本次会计政策变更对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至2017年6月12日之间新增的政府补助根据修订后会计准则进行调整。本公司自2017年1月1日至2017年9月30日，应累计从“营业外收入”调整计入“其他收益”的金额为1,944,128.77元。该会计政策变更仅对公司中国财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。 企业会计准则第42号规定对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。截至本公告日，该会计政策的变更对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生任何影响。

　三、独立董事意见

　公司根据财政部的有关规定对公司会计政策进行变更，对公司财务状况和经营成果不构成影响。变更后的公司会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东权益的情形，独立董事同意公司本次会计政策变更。

　四、监事会意见

　本次会计政策变更系根据财政部修订及颁布的会计准则进行的合理变更。变更后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定，能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，未损害公司股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，监事会同意本次会计政策变更。

　五、备查文件

　（一）第六届十六次董事会决议；

　（二）第六届十二次监事会决议；

　（三）独立董事独立意见。

　特此公告。

　精伦电子股份有限公司董事会

　2017年12月12日

　证券代码：600355 股票简称：精伦电子 公告编号：临2017-022

　精伦电子股份有限公司

　第六届监事会第十二次会议决议公告

　精伦电子股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第十二次会议通知于2017年12月5日以电子邮件发出（全部经电话确认），会议于2017年12月11日上午10时在公司会议室召开，本次会议应参与表决监事3人，实际参与表决监事3人，会议由监事长吉纲先生召集并主持，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。会议经审议通过了以下事项：

　审议通过了《公司关于会计政策变更的议案》。

　监事会认为：本次会计政策变更系根据财政部修订及颁布的会计准则进行的合理变更。变更后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定，能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，未损害公司股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。 同意本次会计政策变更。

　表决结果：同意票3票，反对票0票，弃权票0票。

　特此公告。

　精伦电子股份有限公司监事会

　2017年12月12日