第一节 重要提示

　公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

　公司负责人鹿成滨、主管会计工作负责人张淳及会计机构负责人(会计主管人员)公沛柱声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　第二节 公司基本情况

　一、主要会计数据和财务指标

　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　□ 是 √ 否

　■

　非经常性损益项目和金额

　√ 适用 □ 不适用

　单位：元

　■

　对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

　□ 适用 √ 不适用

　公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

　1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

　单位：股

　■

　■

　■

　■

　公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

　□ 是 √ 否

　公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

　2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　□ 适用 √ 不适用

　第三节 重要事项

　一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因

　√ 适用 □ 不适用

　1、交易性金融资产减少2,484,987.84元,比上年同期减少100.00%,主要是报告期内公司出售持有交易性金融资产所致。

　2、应收利息增加1,032,115.07元,比上年同期增加100.00%，主要是公司报告期内应收理财产品利息增加所致。

　3、其他应收款增加8,015,710.21元,比上年同期增加34.84%，主要是报告期内员工备用金、投标保证金增加所致。

　4、其他流动资产增加334,635.43元,比上年同期增加31.04%，主要是报告期末预交税费增加所致。

　5、持有至到期投资增加150,000,000.00元,比上年同期增加100.00%，主要是公司报告期内购买理财产品增加所致。

　6、在建工程增加4,083,409.89元,比上年同期增加85.92%，主要是报告期玄武岩纤维及湿法制品生产线技改项目支出增加所致。

　7、工程物资减少5,965,315.6元,比上年同期减少37.46%，主要是报告期公司工程物资计提减值所致。

　8、固定资产清理减少400,000.00元,比上年同期减少100.00%，原因是报告期公司待处理设备已清理完毕所致。

　9、其他非流动资产增加15,085,666.13元,比上年同期增加54.72%，主要是报告期生产设备预付款增长所致。

　10、短期借款减少27,000,000.00元,比上年同期减少35.06%，主要是公司现金充裕，归还部分贷款所致。

　11、应付票据增加21,475,427.26元,比上年同期增加30.17%，主要是报告期自办未到期承兑增加所致。

　12、预收款项增加34,505,641.95元,比上年同期增加70.77%，原因是预收货款增加所致。

　13、应交税费增加12,387,969.51元,比上年同期增加82.99%，主要是应交增值税及所得税增加所致，报告期公司不存在逾期应缴税款。

　14、应付利息减少35,887.50元,比上年同期减少35.06%，主要是报告期借款减少所致。

　15、其他应付款增加11,497,194.87元,比上年同期增加60.10%，主要是报告期应付保证金及职工团队对赌押金增加所致。

　16、递延收益增加4,340,000.00元,比上年同期增加34.63%，主要是内蒙古子公司收节能环保项目补贴所致。

　17、股本增加116,989,344.00股,比上年同期增加50.00%，原因是公司报告期内实施资本公积转增股本。

　18、营业收入增加282,293,826.53元,比上年同期增加34.13%，主要是报告期发货量增长及销售价格增长所致。

　19、营业税金及附加增加13,608,598.06元,比上年同期增加177.50%，主要是公司按照《增值税会计处理规定》的要求将房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，将2016年5月1日起发生的，列示于“税金及附加”项目所致。

　20、资产减值损失增加20,984,546.42元,比上年同期增加780.25%，主要是报告期公司应收账款坏账准备增加及计提工程物资减值准备所致。

　21、投资收益增加1,478,932.93元,比上年同期增加100.00%，主要是报告期出售交易性金融资产及理财产品应收利息增加所致。

　22、其他收益增加13,256,694.6元,比上年同期增加100.00%，主要是报告期收到的即征即退增值税增加所致。

　23、营业外支出增加2,899,064.44元,比上年同期增加1547.20%，主要是报告期公司对外捐赠支出增加所致。

　24、所得税费用增加8,591,320.42元,比上年同期增加64.47%，主要是报告期利润增长所致。

　25、收到的税费返还增加12,782,795.28元,比上年同期增加23305.73%，主要是本报告期收到的增值税退税增加所致。

　26、收到其他与经营活动有关的现金增加6,017,331.89元,比上年同期增加57.70%，主要是本报告期收到的政府补助增加所致。

　27、支付的各项税费增加41,731,056.88元,比上年同期增加50.49%，主要是本报告期缴纳的增值税、所得税等税费增长所致。

　28、收回投资收到的现金增加2,594,936.25元,比上年同期增加100.00%，主要是公司持有交易性金融资产报告期内出售所致。

　29、取得投资收益收到的现金增加446,817.86元,比上年同期增加100.00%，原因是报告期公司交易性金融资产持有期间投资收益增加所致。

　30、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加338,986.64元,比上年同期增加148.19%，主要是本报告期处置废旧设备增加所致。

　31、收到其他与投资活动有关的现金减少785,000.00元,比上年同期减少100.00%，主要是报告期收到的与资产相关的政府补助减少所致。

　32、投资支付的现金增加150,000,000.00元,比上年同期增加100.00%，原因是公司报告期内购买定期理财产品增加所致。

　33、取得借款收到的现金减少27,000,000.00元,比上年同期减少31.03%，原因是报告期银行借款减少所致。

　34、偿还债务支付的现金减少115,000,000.00元,比上年同期减少56.93%，原因是是报告期归还银行借款减少所致。

　35、汇率变动对现金及现金等价物的影响减少2,778,640.74元,比上年同期减少209.72%，主要是报告期汇兑损失增加所致。

　二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　□ 适用 √ 不适用

　三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项

　√ 适用 □ 不适用

　■

　四、对2017年度经营业绩的预计

　2017年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

　归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

　■

　五、以公允价值计量的金融资产

　√ 适用 □ 不适用

　单位：元

　■

　六、违规对外担保情况

　□ 适用 √ 不适用

　公司报告期无违规对外担保情况。

　七、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

　□ 适用 √ 不适用

　公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

　八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

　√ 适用 □ 不适用

　■

　证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2017—037

　山东鲁阳节能材料股份有限公司

　第九届董事会第四次会议决议公告

　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会第四次会议于2017年10月14日以书面通知及电子邮件的方式通知全体董事，并于2017年10月25日在北京召开。会议由董事长鹿成滨先生主持，应参加会议董事8人，实际参加会议董事8人，其中独立董事王铁先生通过电话会议的方式参加；监事会成员及部分高级管理人员列席了会议，会议以投票方式表决,会议程序符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议合法有效。

　经与会董事认真审议，以投票表决的方式一致通过如下议案:

　一、审议《公司2017年三季度报告》

　表决结果：同意8票，反对0票，弃权0票。

　《公司2017年三季度报告全文》（公告编号：2017-034）、《公司2017年三季度报告正文》（公告编号：2017-035）于2017年10月26日刊登于公司指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn），《公司2017年三季度报告正文》同时刊登于《中国证券报》和《证券时报》，供投资者查阅。

　二、审议《关于提名独立董事候选人的议案》

　表决结果：同意8票，反对0票，弃权0票。

　公司第九届董事会提名沈佳云先生为第九届董事会独立董事候选人，任期自股东大会表决通过之日起生效至第九届董事会届满为止。独立董事候选人需经深圳证券交易所备案无异议后方可提交股东大会表决。

　独立董事意见：经审阅沈佳云先生个人简历，未发现有《公司法》第一百四十七条规定之情形以及其他不得担任上市公司董事之情形；公司提名沈佳云先生为公司第九届董事会独立董事候选人的程序符合有关法律法规和《公司章程》的有关规定；经了解，沈佳云先生的教育背景、工作经历和身体状况能够胜任公司相应岗位的职责要求，有利于公司的发展。

　该项议案需提请2017年第二次临时股东大会审议通过。

　三、审议《关于提名董事候选人的议案》

　表决结果：同意8票，反对0票，弃权0票。

　公司第九届董事会提名鹿超先生为第九届董事会董事候选人，任期自股东大会表决通过之日起生效至第九届董事会届满为止。

　独立董事意见：经审阅鹿超先生个人简历，未发现有《公司法》第一百四十七条规定之情形以及其他不得担任上市公司董事之情形；公司提名鹿超先生为公司第九届董事会董事候选人的程序符合有关法律法规和《公司章程》的有关规定；经了解，鹿超先生的教育背景、工作经历和身体状况能够胜任公司相应岗位的职责要求，有利于公司的发展。

　公司董事会声明，公司本次会议提名的董事侯选人当选后，公司第九届董事会成员兼任公司高级管理人员以及由职工代表担任的董事人数未超过公司董事总数的1/2。

　该项议案需提请2017年第二次临时股东大会审议通过。

　四、审议《关于会计政策变更的议案》

　表决结果：同意8票，反对0票，弃权0票。

　董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的变更，符合《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》第七章第五节“会计政策及会计估计变更”的要求，本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

　独立董事意见：经审核，我们认为，公司本次会计政策变更是响应国家会计政策变更的需要，符合《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》第七章第五节“会计政策及会计估计变更”的要求。本次变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司实施本次会计政策变更。

　《公司关于会计政策变更的公告》（公告编号：2017-041）于2017年10月26日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及公司指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn，供投资者查阅。

　五、审议《关于提议召开2017年第二次临时股东大会的通知》

　表决结果：同意8票，反对0票，弃权0票。

　《公司关于召开2017年第二次临时股东大会的通知》（公告编号：2017-039）于2017年10月26日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及公司指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn，供投资者查阅。

　特此公告。

　附件：1、独立董事候选人简历

　2、董事候选人简历

　山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会

　二0一七年十月二十六日

　附件：

　1、沈佳云先生个人简历：

　沈佳云，男，1965年11月出生，中国国籍，汉族，工商管理硕士，注册会计师，会计师，从事证券期货审计业务特许注册会计师，曾任德勤会计师事务所审计经理，现任上会会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，上海申华控股股份有限公司独立董事，兴业证券股份有限公司内核委员。

　沈佳云先生未持有山东鲁阳节能材料股份有限公司股票，与山东鲁阳节能材料股份有限公司控股股东、实际控制人、持有公司百分之五以上股份的股东及其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，未受到过中国证监会的行政处罚及深圳证券交易所的任何惩戒，未因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；不属于失信被执行人，也不存在被深圳证券交易所认定不适合担任高级管理人员的其他情形。

　2、鹿超先生个人简历

　鹿超先生，男，1971年1月生，中共党员，大学学历；2003年7月至2009年3月任公司董事会秘书；2009年4月至2014年4月任公司副总经理兼董事会秘书; 2009年12月至今任内蒙古鲁阳节能材料有限公司董事长；2011年4月至2013年4月任公司董事；2014年4月至2016年1月任公司常务副总经理：2016年1月至今，任本公司总经理。

　鹿超先生持有本公司股票450,762股，与本公司控股股东、实际控制人、持有公司百分之五以上股份的股东及其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。鹿超先生从未受到过中国证监会的行政处罚及深圳证券交易所的任何惩戒，未因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；不属于失信被执行人，也不存在被深圳证券交易所认定不适合担任高级管理人员的其他情形。

　证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2017-040

　山东鲁阳节能材料股份有限公司

　第九届监事会第三次会议决议公告

　本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）第九届监事会第三次会议于2017年10月14日以书面通知及电子邮件的方式通知全体监事，并于2017年10月25日上午在北京召开。会议由监事会主席王侃先生主持，应到监事3人，实到监事3人，部分高级管理人员列席了会议，会议程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议合法有效。会议审议并通过了以下议案：

　1、审议《公司2017年三季度报告》

　表决结果：同意3票，不同意0票，弃权0票。

　经审核，监事会认为董事会编制和审核《山东鲁阳节能材料股份有限公司2017年三季度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　《公司2017年三季度报告全文》（公告编号：2017-034）、《公司2017年三季度报告正文》（公告编号：2017-035）于2017年10月26日刊登于公司指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn），《公司2017年三季度报告正文》同时刊登于《中国证券报》和《证券时报》，供投资者查阅。

　2、审议《关于会计政策变更的议案》

　表决结果：同意3票，不同意0票，弃权0票。

　经审核，监事会认为：本次关于政府补助相关会计政策的变更是根据财政部相关文件进行的合理变更，符合《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所中小板规范运作指引的相关规定。本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形。因此，同意公司本次会计政策变更。

　《公司关于会计政策变更的公告》（公告编号：2017-041）于2017年10月26日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及公司指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn，供投资者查阅。

　特此公告。

　山东鲁阳节能材料股份有限公司监事会

　二O一七年十月二十六日

　证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2017-036

　山东鲁阳节能材料股份有限公司

　董事辞职公告

　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2017年10月23日收到董事盛新太先生提交的书面辞职报告。盛新太先生因个人工作原因申请辞去公司第九届董事会董事及战略委员会委员职务，盛新太先生辞职后，不再担任公司其他高管职务。

　根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》的有关规定，盛新太先生的辞职自辞职报告送达董事会之日起生效，公司不存在因其辞职而导致公司董事会成员低于法定人数的情况，其辞职不会影响公司董事会工作的正常运行。

　公司董事会对盛新太先生在担任公司董事期间为公司所作出的贡献表示衷心感谢！

　特此公告。

　山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会

　二0一七年十月二十六日

　证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2017—038

　山东鲁阳节能材料股份有限公司独立董事关于第九届董事会第四次会议

　有关事项的独立意见

　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《独立董事工作制度》等有关规定，我们作为山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，就公司第九届董事会第四次会议有关事项发表独立意见如下：

　一、关于提名独立董事侯选人、董事候选人事项的独立意见

　1、经审阅沈佳云先生、鹿超先生个人简历，未发现有《公司法》第一百四十七条规定之情形以及其他不得担任上市公司董事之情形；

　2、公司提名沈佳云先生为公司第九届董事会独立董事候选人、提名鹿超先生为公司第九届董事会董事候选人的程序符合有关法律法规和《公司章程》的有关规定。

　3、经了解，沈佳云先生、鹿超先生的教育背景、工作经历和身体状况能够胜任公司相应岗位的职责要求，有利于公司的发展。

　二、关于会计政策变更事项的独立意见

　经审核，我们认为：公司本次会计政策变更是响应国家会计政策变更的需要，符合《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》第七章第五节“会计政策及会计估计变更”的要求。本次变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司实施本次会计政策变更。

　独立董事：王铁、姜丽勇、朱清滨

　二O一七年十月二十六日

　证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2017—039

　山东鲁阳节能材料股份有限公司关于召开2017年第二次临时股东大会的通知

　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　一、召开会议的基本情况

　1、股东大会届次：2017年第二次临时股东大会

　2、会议召集人：公司董事会

　3、会议召开的合法、合规性：

　山东鲁阳节能材料股份有限公司第九届董事会第四次会议审议通过了《关于提议召开2017年第二次临时股东大会的议案》，本次股东大会的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、深交所业务规则和《公司章程》等规定。

　4、会议召开日期与时间：

　（1）现场会议召开时间：2017年11月17日（星期五）下午14：30

　（2）网络投票时间：2017年11月16日下午15:00-2017年11月17日下午15:00

　其中，通过深圳证券交易所（以下简称“深交所”）交易系统进行网络投票的具体时间为：2017年11月17日上午9：30-11：30，下午13：00-15：00；通过深交所互联网投票系统投票的具体时间为：2017年11月16日下午15：00至2017年11月17日下午15：00 期间。

　5、会议召开方式：本次股东大会采用现场投票与网络投票相结合方式。

　（1）现场投票：股东本人出席现场会议或者通过授权委托书（见附件）委托他人出席现场会议。

　（2）网络投票：本次临时股东大会将通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）向公司股东提供网络形式的投票平台，公司股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。

　本次股东大会，公司股东可选择现场投票、网络投票中的一种方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次投票表决结果为准。

　6、会议的股权登记日：2017年11月13日。

　7、出席对象：

　（1）截至2017年11月13日下午交易结束时，在中国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的本公司股东或股东代理人均可参加本次股东大会。自然人股东应亲自出席股东大会，本人不能出席的，可委托授权代理人出席；法人股东应由法定代表人亲自出席，法定代表人不能出席的，可委托授权代理人出席。

　（2）本公司董事、监事及高级管理人员。

　（3）公司聘请的律师。

　8、会议地点：山东省淄博市沂源县城沂河路11号山东鲁阳节能材料股份有限公司二楼会议室。

　二、会议审议事项

　1、《关于补选沈佳云先生为公司第九届董事会独立董事的议案》

　2、《关于补选鹿超先生为公司第九届董事会董事的议案》

　独立董事候选人的任职资格和独立性尚需经深圳证券交易所审核无异议，股东大会方可进行表决。

　上述议案已经第九届董事会第四次会议审议通过，具体内容详见2017年10月26日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《山东鲁阳节能材料股份有限公司第九届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：2017-037）等相关公告。

　上述议案属于涉及影响中小投资者利益的事项，根据《上市公司规范运作指引》的要求，公司将对中小投资者的表决单独计票。中小投资者是指除上市公司董事、监事、高级管理人员以及单独或者合计持有公司5%以上股份的股东以外的其他股东。

　三、提案编码

　表一：本次股东大会提案编码示例表：

　■

　注：100元代表对总议案进行表决，即对本次股东大会审议的所有议案进行表决，1.00元代表对议案1进行表决，2.00元代表对议案2进行表决。

　四、出席会议登记办法

　1、登记时间：2017年11月15日

　上午9：00—11：30，下午2：00—5：00

　2、登记地点：山东省淄博市沂源县沂河路11号 山东鲁阳节能材料股份有限公司证券部

　3、登记方式：

　（1）自然人股东持本人身份证、股东账户卡、持股凭证等办理登记手续；

　（2）法人股东凭营业执照复印件（加盖公章）、单位持股凭证、法人授权委托书和出席人身份证原件办理登记手续；

　（3）委托代理人凭本人身份证原件、授权委托书、委托人证券账户卡及持股凭证等办理登记手续；

　（4）异地股东可凭以上有关证件采取信函或传真方式登记（须在2017年11月15日下午5点前送达或传真至公司，并电话确认），不接受电话登记。

　4、会议联系人：刘兆红

　联系电话：0533-3283708

　传真：0533-3282059

　地址：山东省淄博市沂源县沂河路11号

　邮编：256120

　5、本次股东大会会期半天，参会人员的食宿及交通费用自理。

　五、参加网络投票的具体操作流程

　在本次股东大会上，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票相关事宜具体说明详见附件1.

　六、备查文件

　第九届董事会第四次会议决议

　特此公告。

　山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会

　二Ｏ一七年十月二十六日

　附件1：

　参加网络投票的具体操作流程

　一． 网络投票的程序

　1. 投票代码与投票简称：投票代码为“362088”，投票简称为“鲁阳投票”。

　2、 填报表决意见。

　对于投票提案，填报表决意见：同意、反对、弃权。

　3.股东对总议案进行投票，视为所有提案表达相同意见。

　股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决的提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。

　二.通过深交所交易系统投票的程序

　1.投票时间：2017年11月17日的交易时间，即9:30—11:30和13:00—15:00。

　2.股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。

　三.通过深交所互联网投票系统投票的程序

　1. 互联网投票系统开始投票的时间为2017年11月16日（现场股东大会召开前一日）下午3：00，结束时间为2017年11月17日（现场股东大会结束当日）下午3：00。

　2. 股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引（2016年修订）》的规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn规则指引栏目查阅。

　3. 股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录http://wltp.cninfo.com.cn在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票。

　附件2：

　授权委托书

　兹全权委托 先生（女士）代表本公司（本人）出席2017年11月17日召开的山东鲁阳节能材料股份有限公司2017年第二次临时股东大会，并于本次股东大会按照以下指示就下列议案投票，如没有做出指示，代理人有权按自己的意愿表决。

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　委托人签名（盖章）： 身份证号码：

　持股数量： 股东账号：

　受托人签名： 身份证号码：

　受托日期：

　注：1、以上议案请在上述选项中打“√”。

　2、每项均为单选，多选无效；

　3、授权委托书复印有效。

　证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2017—041

　山东鲁阳节能材料股份有限公司

　关于会计政策变更的公告

　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年10月25日召开第九届董事会第四次会议、第九届监事会第三次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次公司会计政策变更根据财政部颁布的《关于印发修订〈企业会计准则第16号—政府补助〉的通知》（财会[2017]15号）进行,无需提交股东大会审议，具体情况如下：

　一、会计政策变更情况

　1、变更的原因

　财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》（财会〔2017〕15号），对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订。自2017年6月12日起施行。

　2、变更日期

　根据前述规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

　3、变更前采用的会计政策

　2006年2月15日财政部印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会〔2006〕3号）中的《企业会计准则第16号——政府补助》。

　4、变更后采用的会计政策

　财政部制定的《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）。

　二、本次会计政策变更对公司的影响

　1、财务报表列报

　根据关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知（财会[2017]15号）的要求，公司将修改财务报表列报，与日常活动有关且与收益有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。公司2017年1月-9月计入其他收益的政府补助合计为13,256,694.60元，为本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司、贵州鲁阳节能材料有限公司资源综合利用增值税即征即退收税优惠。该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

　2、除上述事项外，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及金额产生影响，也无需进行追溯调整。

　三、董事会对会计政策及会计估计变更合理性的说明

　董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的变更，符合《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》第七章第五节“会计政策及会计估计变更”的要求，本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

　四、公司独立董事意见

　经审核，我们认为：公司本次会计政策变更是响应国家会计政策变更的需要，符合《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》第七章第五节“会计政策及会计估计变更”的要求。本次变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司实施本次会计政策变更。

　五、监事会意见

　经审核，监事会认为：本次关于政府补助相关会计政策的变更是根据财政部相关文件进行的合理变更，符合《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所中小板规范运作指引的相关规定。本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形。因此，同意公司本次会计政策变更。

　六、备查文件

　1、第九届董事会第四次会议决议

　2、第九届监事会第三次会议决议

　特此公告。

　山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会

　二0一七年十月二十六日