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单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 货币资金 | 2,366,066.64 | 1,409,385.76 | 1,356,435.51 | | 拆出资金 | - | - | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,755,862.39 | 926,221.93 | 39,061.19 | | 衍生金融资产 | - | - | | | 买入返售金融资产 | 398,100.00 | 528,468.00 | 15,030.00 | | 应收利息 | 157,082.55 | 150,737.23 | 81,018.27 | | 应收股利 | 4,220.18 | 647.67 | - | | 应收保费 | 12,330.18 | 15,609.35 | 8,977.50 | | 应收分保账款 | 204,579.23 | 13,584.51 | 6,871.76 | | 应收分保合同准备金 | 179,754.09 | 169,453.74 | 147,661.61 | | 保户质押贷款 | 84,517.14 | 46,924.44 | 23,690.17 | | 其他应收款 | 618,815.67 | 210,086.62 | 28,460.41 | | 定期存款 | 1,078,115.18 | 1,339,065.15 | 715,923.09 | | 可供出售金融资产 | 10,045,706.54 | 5,513,636.11 | 3,093,465.26 | | 持有至到期投资 | - | 675,668.07 | 503,260.42 | | 应收款项类投资 | 817,500.00 | 926,202.88 | 238,596.88 | | 存出资本保证金 | 306,000.00 | 246,000.00 | 110,000.00 | | 长期股权投资 | 2,950,401.89 | 626,878.47 | 143,846.45 | | 投资性房地产 | 47,905.17 | 47,678.00 | 47,678.00 | | 固定资产 | 58,908.10 | 56,113.66 | 44,890.52 | | 在建工程 | 143,064.38 | - | 318.72 | | 无形资产 | 2,716.37 | 1,456.03 | 1,620.48 | | 独立账户资产 | - | - | - | | 递延所得税资产 | - | - | | | 其他资产 | 10,561.87 | 6,961.34 | 5,442.79 | | 资产总计 | 26,242,207.56 | 12,910,778.95 | 6,612,249.03 | | 卖出回购金融资产款 | - | 260,459.85 | 670,683.50 | | 预收保费 | 159,298.57 | 45,514.69 | 11,946.65 | | 应付手续费及佣金 | 113,977.88 | 35,404.34 | 17,822.72 | | 应付分保账款 | 192,165.92 | 188,286.58 | 168,395.15 | | 应付职工薪酬 | 31,548.82 | 24,953.38 | 15,360.07 | | 应交税费 | 17,356.04 | 5,782.15 | 6,124.54 | | 应付赔付款 | 41,896.65 | 20,894.84 | 26,803.06 | | 应付利息 | 23,433.31 | 9,855.57 | 2,718.80 | | 应付保单红利 | 45,308.79 | 32,906.19 | 29,280.61 | | 其他应付款 | 258,362.40 | 40,496.38 | 11,055.08 | | 保户储金及投资款 | 20,638,176.21 | 9,017,850.06 | 3,646,421.52 | | 保险合同准备金 | 1,950,177.85 | 1,584,728.90 | 1,496,742.33 | | 长期借款 | - | - | - | | 应付债券 | 1,052,408.42 | 251,928.07 | 30,684.61 | | 递延所得税负债 | 119,528.79 | 88,745.50 | - | | 其他负债 | 757.43 | 2,738.89 | 1,793.55 | | 负债合计 | 24,644,397.08 | 11,610,545.40 | 6,135,832.20 | | 股本 | 1,530,000.00 | 1,230,000.00 | 900,000.00 | | 资本公积 | 74,500.00 | 59,500.00 | 43,000.00 | | 其他综合收益 | 236,931.99 | 356,810.63 | -35,424.62 | | 盈余公积 | - | - | - | | 未分配利润 | -243,621.52 | -346,077.09 | -431,158.56 | | 股东权益合计 | 1,597,810.48 | 1,300,233.55 | 476,416.82 | | 负债和所有者权益总计 | 26,242,207.56 | 12,910,778.95 | 6,612,249.03 |
②母公司利润表 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 一、营业收入 | 2,693,258.25 | 1,127,324.04 | 603,121.31 | | 已赚保费 | 780,869.78 | 386,694.23 | 380,769.58 | | 保险业务收入 | 799,596.56 | 418,518.68 | 428,813.41 | | 其中：分保费收入 | 277,212.95 | 102,008.97 | 52,409.26 | | 减：分出保费 | 18,672.95 | 28,496.73 | 48,064.89 | | 提取未到期责任准备金 | 53.83 | 3,327.73 | -21.05 | | 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,854,075.94 | 720,569.34 | 217,160.72 | | 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | | 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 19,355.88 | 4,669.01 | -5,277.32 | | 汇兑收益（损失以“－”号填列） | -1,452.33 | -2,162.55 | -16.05 | | 其他业务收入 | 40,408.98 | 17,554.01 | 10,484.39 | | 二、营业总成本 | 2,519,637.71 | 1,245,606.82 | 753,656.61 | | 退保金 | 104,238.93 | 110,753.06 | 104,347.71 | | 赔付支出 | 175,029.48 | 142,673.03 | 120,247.36 | | 减：摊回赔付支出 | 9,297.31 | 7,801.64 | 7,206.48 | | 提取保险责任准备金 | 364,173.72 | 84,869.86 | 173,827.96 | | 减：摊回保险责任准备金 | 9,078.95 | 22,003.16 | 38,222.44 | | 保单红利支出 | 22,561.69 | 13,201.21 | 17,654.55 | | 分保费用 | 11,463.46 | 10,612.79 | 4,875.15 | | 营业税金及附加 | 37,047.67 | 10,275.93 | 6,064.63 | | 手续费及佣金支出 | 199,225.22 | 97,857.61 | 44,644.93 | | 业务及管理费 | 453,627.69 | 271,443.59 | 165,207.83 | | 减：摊回分保费用 | 1,830.17 | 1,362.71 | 3,635.92 | | 其他业务成本 | 1,172,476.28 | 535,087.24 | 165,851.34 | | 资产减值损失 | - | - | - | | 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 173,620.54 | -118,282.78 | -150,535.30 | | 加：营业外收入 | 308.49 | 169,767.50 | 1,856.87 | | 减：营业外支出 | 730.63 | 1,463.93 | 668.64 | | 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 173,198.40 | 50,020.79 | -149,347.07 | | 减：所得税费用 | 70,742.84 | -35,060.68 | 18,336.49 | | 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 102,455.57 | 85,081.47 | -167,683.56 | | 六、其他综合收益的税后净额 | -119,878.64 | 392,235.25 | -75,826.17 | | （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | | 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - | | 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - | | （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | -119,878.64 | 392,235.25 | -75,826.17 | | 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | | - | | | 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 | -119,878.64 | 392,235.25 | -75,826.17 | | 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - | | 4、现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - | | 5、外币财务报表折算差额 | - | - | - | | 6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益 | - | - | - | | 7、其他 | - | - | - | | 七、综合收益总额 | -17,423.07 | 477,316.72 | -243,509.73 |
③母公司现金流量表 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 一、经营活动产生的现金流量： | | | | | 收到的原保险合同保费取得的现金 | 637,709.57 | 343,445.91 | 382,777.57 | | 收到再保险业务现金净额 | 64,407.32 | 78,727.83 | 43,704.68 | | 保户储金及投资款净增加额 | 10,923,263.24 | 5,048,654.34 | 3,249,823.40 | | 收到其他与经营活动有关的现金 | 42,584.42 | 36,980.14 | 12,341.25 | | 经营活动现金流入小计 | 11,667,964.55 | 5,507,808.23 | 3,688,646.91 | | 支付原保险合同赔付款项的现金 | 153,597.42 | 146,248.46 | 104,454.64 | | 支付手续费及佣金的现金 | 525,369.41 | 71,912.21 | 31,201.12 | | 支付保单红利的现金 | 10,159.09 | 9,575.64 | 7,456.08 | | 支付给职工以及为职工支付的现金 | 232,910.17 | 125,189.64 | 76,903.74 | | 支付的各项税费 | 29,050.25 | 19,953.77 | 2,823.63 | | 支付其他与经营活动有关的现金 | 375,063.08 | 567,222.12 | 354,456.13 | | 经营活动现金流出小计 | 1,326,149.41 | 940,101.84 | 577,295.34 | | 经营活动产生的现金流量净额 | 10,341,815.14 | 4,567,706.38 | 3,111,351.57 | | 二、投资活动产生的现金流量： | | | | | 收回投资收到的现金 | 35,213,858.76 | 12,454,971.54 | 5,097,247.76 | | 取得投资收益收到的现金 | 1,231,599.61 | 636,082.88 | 162,428.53 | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 30.25 | 22.46 | 25.29 | | 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 | 510,164.38 | 13,262.16 | - | | 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | 461.85 | | 投资活动现金流入小计 | 36,955,653.01 | 13,104,339.03 | 5,260,163.42 | | 投资支付的现金 | 44,698,103.76 | 17,119,764.99 | 8,444,655.75 | | 质押贷款净增加额 | 37,592.70 | 23,234.27 | 15,719.18 | | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 222,769.22 | 18,026.04 | 5,441.05 | | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 2,315,639.72 | 90,913.34 | - | | 买入返售证券支付的现金净额 | - | - | - | | 支付其他与投资活动有关的现金 | 24,030.00 | - | - | | 投资活动现金流出小计 | 47,298,135.39 | 17,251,938.64 | 8,465,815.98 | | 投资活动产生的现金流量净额 | -10,342,482.38 | -4,147,599.61 | -3,205,652.56 | | 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | | 吸收投资收到的现金 | 315,000.00 | 346,500.00 | 525,000.00 | | 收到卖出回购金融资产款现金净额 | - | - | 576,563.00 | | 发行债券收到的现金 | 797,220.50 | 220,000.00 | - | | 取得借款收到的现金 | - | - | - | | 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - | | 筹资活动现金流入小计 | 1,112,220.50 | 566,500.00 | 1,101,563.00 | | 偿还债务支付的现金 | - | - | - | | 支付卖出回购金融资产款现金净额 | 260,459.85 | - | - | | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,328.20 | 7,832.32 | 6,082.25 | | 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 410,223.65 | - | | 筹资活动现金流出小计 | 283,788.05 | 418,055.97 | 6,082.25 | | 筹资活动产生的现金流量净额 | 828,432.45 | 148,444.03 | 1,095,480.75 | | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,452.33 | -2,162.55 | -16.05 | | 五、现金及现金等价物净增加额 | 826,312.88 | 566,388.24 | 1,001,163.71 | | 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,937,853.76 | 1,371,465.51 | 370,301.80 | | 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,764,166.64 | 1,937,853.76 | 1,371,465.51 |
④母公司所有者权益变动表 A.2015年度母公司所有者权益变动表 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | | 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | | 一、上年年末余额 | 1,230,000.00 | 59,500.00 | 356,810.63 | - | - | -346,077.09 | 1,300,233.55 | | 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | | 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | | 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | | 其他 | - | - | - | - | - | - | - | | 二、本年年初余额 | 1,230,000.00 | 59,500.00 | 356,810.63 | - | - | -346,077.09 | 1,300,233.55 | | 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 300,000.00 | 15,000.00 | -119,878.64 | - | - | 102,455.57 | 297,576.93 | | （一）综合收益总额 | - | - | -119,878.64 | - | - | 102,455.57 | -17,423.07 | | （二）股东投入和减少资本 | 300,000.00 | 15,000.00 | - | - | - | - | 315,000.00 | | 1．股东投入的普通股 | 300,000.00 | 15,000.00 | - | - | - | - | 315,000.00 | | 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | | 3．股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | | 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | | （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | | 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | | 2．对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | | 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | | （四）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | | 1．资本公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | | 2．盈余公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | | 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | | 4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | - | - | - | - | - | - | - | | 5．其他 | - | - | - | - | - | - | - | | （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | | 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | | 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | | （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | | 四、本年期末余额 | 1,530,000.00 | 74,500.00 | 236,931.99 | | | -243,621.52 | 1,597,810.48 |
B.2014年度母公司所有者权益变动表 单位：万元 | 项目 | 2014年度 | | 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | | 一、上年年末余额 | 900,000.00 | 43,000.00 | -35,424.62 | - | - | -431,158.56 | 476,416.82 | | 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | | 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | | 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | | 其他 | - | - | - | - | - | - | - | | 二、本年年初余额 | 900,000.00 | 43,000.00 | -35,424.62 | - | - | -431,158.56 | 476,416.82 | | 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 330,000.00 | 16,500.00 | 392,235.25 | - | - | 85,081.47 | 823,816.72 | | （一）综合收益总额 | - | - | 392,235.25 | - | - | 85,081.47 | 477,316.72 | | （二）股东投入和减少资本 | 330,000.00 | 16,500.00 | - | - | - | - | 346,500.00 | | 1．股东投入的普通股 | 330,000.00 | 16,500.00 | - | - | - | - | 346,500.00 | | 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | | 3．股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | | 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | | （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | | 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | | 2．对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | | 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | | （四）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | | 1．资本公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | | 2．盈余公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | | 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | | 4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | - | - | - | - | - | - | - | | 5．其他 | - | - | - | - | - | - | - | | （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | | 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | | 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | | （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | | 四、本年期末余额 | 1,230,000.00 | 59,500.00 | 356,810.63 | - | - | -346,077.09 | 1,300,233.55 |
C.2013年度母公司所有者权益变动表 单位：万元 | 项目 | 2013年度 | | 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | | 一、上年年末余额 | 400,000.00 | 18,000.00 | 40,401.55 | - | - | -263,474.99 | 194,926.56 | | 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | | 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | | 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | | 其他 | - | - | - | - | - | - | - | | 二、本年年初余额 | 400,000.00 | 18,000.00 | 40,401.55 | - | - | -263,474.99 | 194,926.56 | | 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 500,000.00 | 25,000.00 | -75,826.17 | - | - | -167,683.56 | 281,490.27 | | （一）综合收益总额 | - | - | -75,826.17 | - | - | -167,683.56 | -243,509.73 | | （二）股东投入和减少资本 | 330,000.00 | 16,500.00 | - | - | - | - | 525,000.00 | | 1．股东投入的普通股 | 330,000.00 | 16,500.00 | - | - | - | - | 525,000.00 | | 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | | 3．股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | | 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | | （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | | 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | | 2．对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | | 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | | （四）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | | 1．资本公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | | 2．盈余公积转增股本 | - | - | - | - | - | - | - | | 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | | 4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | - | - | - | - | - | - | - | | 5．其他 | - | - | - | - | - | - | - | | （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | | 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | | 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | | （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | | 四、本年期末余额 | 900,000.00 | 43,000.00 | -35,424.62 | - | - | -431,158.56 | 476,416.82 |
（7）资产状况分析 报告期内，华夏保险的主要资产结构如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 货币资金 | 2,383,578.71 | 9.03% | 1,435,426.65 | 11.01% | 1,417,740.98 | 21.25% | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,760,435.85 | 25.62% | 926,221.93 | 7.11% | 39,061.19 | 0.59% | | 买入返售金融资产 | 398,100.00 | 1.51% | 528,468.00 | 4.05% | 15,030.00 | 0.23% | | 应收利息 | 156,456.44 | 0.59% | 150,737.23 | 1.16% | 81,018.27 | 1.21% | | 应收股利 | 3,255.80 | 0.02% | 647.67 | 0.00% | - | - | | 应收保费 | 12,330.18 | 0.05% | 15,609.35 | 0.12% | 8,977.50 | 0.13% | | 应收分保账款 | 204,579.23 | 0.78% | 13,584.51 | 0.10% | 6,871.76 | 0.10% | | 应收分保合同准备金 | 179,754.09 | 0.68% | 169,453.74 | 1.30% | 147,661.61 | 2.21% | | 保户质押贷款 | 84,517.14 | 0.32% | 46,924.44 | 0.36% | 503,260.42 | 0.36% | | 其他应收款 | 604,344.24 | 2.29% | 233,067.78 | 1.79% | 238,596.88 | 0.80% | | 定期存款 | 1,078,115.18 | 4.09% | 1,339,065.15 | 10.27% | 110,000.00 | 10.73% | | 可供出售金融资产 | 10,045,706.54 | 38.07% | 5,513,636.11 | 42.30% | 8,977.50 | 46.37% | | 持有至到期投资 | - | - | 675,668.07 | 5.18% | 6,871.76 | 7.54% | | 应收款项类投资 | 817,500.00 | 3.10% | 926,202.88 | 7.11% | 147,661.61 | 3.58% | | 存出资本保证金 | 306,000.00 | 1.16% | 246,000.00 | 1.89% | 23,690.17 | 1.65% | | 长期股权投资 | 2,819,495.44 | 10.69% | 406,032.02 | 3.11% | - | - | | 投资性房地产 | 313,898.17 | 1.19% | 344,133.57 | 2.64% | 163,632.72 | 2.45% | | 固定资产 | 59,219.34 | 0.22% | 56,126.30 | 0.43% | 44,891.26 | 0.67% | | 在建工程 | 143,163.33 | 0.54% | 10.6 | 0.00% | 318.72 | 0.00% | | 无形资产 | 3,044.01 | 0.01% | 1,456.03 | 0.01% | 1,620.48 | 0.02% | | 递延所得税资产 | 398.55 | 0.00% | - | - | - | - | | 其他资产 | 10,569.78 | 0.04% | 240,029.12 | 1.84% | 5,442.79 | 0.08% | | 资产总计 | 26,384,462.01 | 100.00% | 13,035,422.77 | 100.00% | 6,670,603.40 | 100.00% |
报告期各期期末，华夏保险资产规模分别为6,670,603.40万元、13,035,422.77万元和26,384,462.01万元，复合增长率高达98.88%，资产规模增长较快，主要系华夏保险在报告期内实行“规模先行、结构跟进”的战略，获取的规模保费金额大幅增加，导致总资产规模也相应增加。 华夏保险资产结构中以可供出售金融资产、定期存款、货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、长期股权投资等投资类资产为主，合计占比分别为78.94%、73.80%和87.50%，符合保险行业的资产结构特点。 1）货币资金 报告期各期末，华夏保险的货币资金分别为1,417,740.98万元、1,435,426.65万元和2,383,578.71万元，银行存款占比均超过95%，是货币资金的主要构成部分。截至2015年12月31日，华夏保险货币资金较上年末增加948,152.06万元，大幅增加66.05%，主要是由于华夏保险2015年保险业务增长较快、规模保费较2014年度大幅增加所致。 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 库存现金 | - | - | 1.61 | 0.00% | 0.06 | 0.00% | | 银行存款 | 2,336,959.69 | 98.04% | 1,392,710.38 | 97.02% | 1,405,192.64 | 99.11% | | 其他货币资金 | 34,219.99 | 1.44% | 33,643.26 | 2.34% | 7,839.60 | 0.55% | | 存出投资款 | 33,156.03 | 1.39% | 33,014.03 | 2.30% | 7,268.23 | 0.51% | | 交易保证金 | 1,063.96 | 0.04% | 629.23 | 0.04% | 571.37 | 0.04% | | 结算备付金 | 12,399.02 | 0.52% | 9,071.39 | 0.63% | 4,708.68 | 0.33% | | 合计 | 2,383,578.71 | 100.00% | 1,435,426.65 | 100.00% | 1,417,740.98 | 100.00% |
注：截至2015年12月31日，华夏保险不存在所有权受到限制的货币资金 2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 报告期各期期末，华夏保险持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的金额分别为39,061.19万元、926,221.93万元和6,760,435.85万元，资产规模呈现快速增长的趋势，复合增长率达到1,215.57%。同时，华夏保险结合资本市场逐渐回暖的趋势，相应调整其资产配置策略，增加其对权益工具投资的配置，资产结构也逐渐由债务工具投资为主向债务与股权投资并重转变。具体构成情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 债务工具投资 | 2,976,802.10 | 44.03% | 904,801.93 | 97.69% | 39,061.19 | 100.00% | | 企业债券 | 2,347,130.77 | 34.72% | 880,963.94 | 95.11% | 3,267.94 | 8.37% | | 金融债券 | 629,671.34 | 9.31% | 23,837.99 | 2.57% | 35,793.25 | 91.63% | | 权益工具投资 | 3,783,633.74 | 55.97% | 21,420.00 | 2.31% | - | - | | 基金投资 | 3,446,900.73 | 50.99% | - | - | - | - | | 股票投资 | 336,733.01 | 4.98% | 21,420.00 | 2.31% | - | - | | 合计 | 6,760,435.85 | 100.00% | 926,221.93 | 100.00% | 39,061.19 | 100.00% |
3）买入返售金融资产 报告期各期期末，华夏保险的买入返售金融资产为15,030.00万元、528,468.00万元、398,100.00万元，均为其持有的逆回购债券。其中，报告期各期期末华夏保险所持有的逆回购债券期限分别为30天、4-7天和1天。截至本预案（修订稿）出具之日，华夏保险各期期末的买入返售金融资产均已被交易对手在到期后赎回。 4）应收利息 报告期各期期末，华夏保险的应收利息金额分别为81,018.27万元、150,737.23万元、156,433.88万元，主要由应收银行存款利息和应收债券利息构成，合计占比均超过70%。具体构成情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 应收银行存款利息 | 53,568.66 | 34.24% | 63,601.69 | 42.19% | 32,015.59 | 39.52% | | 应收债券利息 | 70,336.50 | 44.96% | 64,449.41 | 42.76% | 46,361.97 | 57.22% | | 应收买入返售金融资产利息 | - | - | 67.10 | 0.04% | 57.24 | 0.07% | | 应收款项类投资利息 | 29,231.85 | 18.68% | 20,853.02 | 13.83% | 1,943.96 | 2.40% | | 应收保户质押贷款利息 | 3,187.34 | 2.04% | 1,766.01 | 1.17% | 639.51 | 0.79% | | 合计 | 156,456.44 | 100.00% | 150,737.23 | 100.00% | 81,018.27 | 100.00% |
注：华夏保险除到期一次性支付利息的定期存款外，其余应收利息的账龄均在1年以内 5）应收保费 报告期各期期末，华夏保险的应收保费金额分别为8,977.50万元、15,609.35万元和12,330.18万元，应收保费主要为应收寿险保费，账龄均在3个月以内。 应收保费按险种分析如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 寿险 | 6,586.48 | 53.42% | 12,248.16 | 78.47% | 6,847.13 | 76.27% | | 意外险 | 3,426.86 | 27.79% | 3,328.12 | 21.32% | 2,098.45 | 23.37% | | 健康险 | 2,316.84 | 18.79% | 33.07 | 0.21% | 31.91 | 0.36% | | 合计 | 12,330.18 | 100.00% | 15,609.35 | 100.00% | 8,977.50 | 100.00% |
应收保费按账龄分析如下： 单位：万元 | 账龄 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 坏账准备 | 金额 | 占比 | 坏账准备 | 金额 | 占比 | 坏账准备 | | 3个月以内（含3个月） | 12,330.18 | 100.00% | - | 15,609.35 | 100.00% | - | 8,977.50 | 100.00% | - | | 3个月至1年 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 1年至2年 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 合计 | 12,330.18 | 100.00% | - | 15,609.35 | 100.00% | - | 8,977.50 | 100.00% | - |
截至2015年12月31日，华夏保险应收保费账龄均在3个月以内，且无单项金额重大并计提坏账准备的应收保费；华夏保险对单项金额不重大及上述单项测试未发生减值的应收保费确定其相应信用风险特征，并根据历史损失率结合现时情况进行减值测试，测试结果无需计提坏账准备。 6）应收分保账款 报告期各期期末，华夏保险的应收分保账款金额分别为6,871.76万元、13,584.51万元和204,579.23万元。截至2015年12月31日，华夏保险应收分保账款金额较上年末大幅增加190,994.72万元，主要原因是华夏保险年末开展的规模为200,000.00万元的分入业务，在年末尚未取得银行的第三方保函，因此分出方要求华夏保险支付相应款项以应对履约信用风险，导致期末应收分保账款大幅增加。截至本预案（修订稿）出具之日，该笔分入业务的银行保函已办理完成，分出方收取的履约风险款项也已向华夏保险清偿。 应收分保账款按对象分类如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 中国人寿再保险股份有限公司 | 719.04 | 0.35% | 371.16 | 2.73% | 417.77 | 6.08% | | 慕尼黑再保险公司北京分公司 | 435.08 | 0.21% | 924.05 | 6.80% | 1,409.61 | 20.51% | | 汉诺威再保险股份公司上海分公司 | 203,268.93 | 99.36% | 12,046.37 | 88.68% | 4,391.68 | 63.91% | | 德国通用再保险股份公司上海分公司 | 156.18 | 0.08% | 242.93 | 1.79% | 652.69 | 9.50% | | 合计 | 204,579.23 | 100.00% | 13,584.51 | 100.00% | 6,871.76 | 100.00% |
应收分保账款按账龄分类如下： 单位：万元 | 账龄 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 坏账准备 | 金额 | 占比 | 坏账准备 | 金额 | 占比 | 坏账准备 | | 6个月以内（含6个月） | 204,579.23 | 100.00% | - | 13,584.51 | 100.00% | - | 6,871.76 | 100.00% | - | | 6个月至1年（含1年） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 1年以上 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 合计 | 204,579.23 | 100.00% | - | 13,584.51 | 100.00% | - | 6,871.76 | 100.00% | - |
报告期各期期末，华夏保险的应收分保账款账龄均在3个月以内，无需计提坏账准备。截至2015年12月31日，华夏保险无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收分保账款。 7）应收分保合同准备金 报告期各期期末，华夏保险应收分保准备金分别为147,661.61万元、169,453.74万元和179,754.09万元，基本保持稳定。 应收分保合同准备金按准备金类型分类如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 应收分保未到期责任准备金 | 1,877.70 | 1.04% | 656.30 | 0.39% | 867.33 | 0.59% | | 应收分保未决赔款准备金 | 342.36 | 0.19% | 339.35 | 0.20% | 597.35 | 0.40% | | 应收分保寿险责任准备金 | 164,667.30 | 91.61% | 159,379.18 | 94.05% | 138,612.92 | 93.87% | | 应收分保长期健康险责任准备金 | 12,866.73 | 7.16% | 9,078.91 | 5.36% | 7,584.02 | 5.14% | | 合计 | 179,754.09 | 100.00% | 169,453.74 | 100.00% | 147,661.61 | 100.00% |
8）保户质押贷款 报告期各期期末，华夏保险的保户质押贷款金额分别为23,690.17万元、46,924.44万元和84,517.14万元。华夏保险的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，且贷款金额通常不超过投保人保单现金价值的80%-95%。报告期内，华夏保险的保户质押贷款利率分别为5.85%-6.40%、6.40%和5.00%-6.40%。 9）其他应收款 报告期各期期末，华夏保险的其他应收款金额分别为53,400.31万元、233,067.78万元、603,379.86万元，主要为华夏保险对外投资预付投资款和处置资产应收的款项。 截至2015年末，华夏保险的其他应收款较上年末大幅增加，主要是由于： ①预付股权投资款明细科目较上年末增长较大，主要为华夏保险增资中民嘉业投资有限公司（以下简称“中民嘉业”）和汇通达网络股份有限公司（以下简称“汇通达”）的出资款项合计155,000万元。截至本预案（修订稿）出具之日，中民嘉业和汇通达已完成注册资本及股东登记的工商登记变更； ②应收股权转让款较上年末增长较大，为华夏保险在2015年处置了持有的北京三义房地产开发有限公司和若羌德泽矿业投资有限公司的股权、部分股权转让款在年末尚未收回。截至本预案（修订稿）出具之日，上述股权转让余款均已收到； 报告期各期期末，其他应收款的构成情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 预付股权投资款 | 155,000.00 | 25.69% | 60,000.00 | 25.74% | - | - | | 应收股权转让款 | 192,627.20 | 31.92% | 56,000.00 | 24.03% | - | - | | 预付不动产投资款 | 66,256.07 | 10.98% | - | - | - | - | | 证券清算款 | 16,353.35 | 2.71% | - | - | 6,736.14 | 12.61% | | 往来款 | 54,878.82 | 9.10% | 35,106.78 | 15.06% | 6,721.55 | 12.59% | | 在途申购款 | 88,400.00 | 14.65% | 55,000.00 | 23.60% | - | - | | 预缴税款 | 18,896.52 | 3.13% | 20,194.84 | 8.66% | 13,412.50 | 25.12% | | 预付工程款 | 6,939.54 | 1.15% | 3,038.62 | 1.30% | 24,939.90 | 46.70% | | 代垫费用及其他 | 3,788.54 | 0.63% | 3,495.38 | 1.50% | 1,323.84 | 2.48% | | 员工暂借款 | 239.81 | 0.04% | 232.16 | 0.10% | 266.38 | 0.50% | | 合计 | 603,379.86 | 100.00% | 233,067.78 | 100.00% | 53,400.31 | 100.00% |
报告期各期期末，华夏保险的其他应收款主要为1年内到期的应收款项。按账龄分类如下： 单位：万元 | 账龄 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 坏账准备 | 金额 | 占比 | 坏账准备 | 金额 | 占比 | 坏账准备 | | 1年以内 | 594,359.53 | 98.51% | - | 222,395.04 | 95.42% | - | 46,446.83 | 86.98% | - | | 1-2年 | 4,850.38 | 0.80% | - | 7,514.72 | 3.22% | - | 6,461.03 | 12.10% | - | | 2-3年 | 1,132.92 | 0.19% | - | 2,864.24 | 1.23% | - | 271.93 | 0.51% | - | | 3年以上 | 3,037.03 | 0.50% | - | 293.78 | 0.13% | - | 220.52 | 0.41% | - | | 合计 | 603,379.86 | 100.00% | - | 233,067.78 | 100.00% | - | 53,400.31 | 100.00% | - |
报告期各期期末，华夏保险的其他应收款账龄较短，1年以内账龄的其他应收款占比均在85%以上。报告期各期期末，其他应收款中无持有华夏保险5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 10）定期存款 报告期各期期末，华夏保险的定期存款分别为715,923.09万元、1,339,065.15万元和1,078,115.18万元。截至2015年12月31日，华夏保险的定期存款较上期末减少了2,609,499,725.00万元，主要是由于宏观经济形势呈下行趋势，利率水平也逐渐下降，华夏保险结合市场变化相应减少了对定期存款的配置。 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 3个月以内（含3个月） | 60,000.00 | 5.57% | - | - | 3,000.00 | 0.42% | | 3个月至1年（含1年） | 7,806.35 | 0.72% | 41,022.42 | 3.06% | 9,848.09 | 1.38% | | 1年至2年（含2年） | 78,226.00 | 7.26% | 20,225.00 | 1.51% | 9,475.00 | 1.32% | | 2年至3年（含3年） | 12,278.40 | 1.14% | 750.00 | 0.06% | 60,600.00 | 8.46% | | 3年至4年（含4年） | - | - | - | - | - | - | | 4年至5年（含5年） | 149,804.43 | 13.90% | 172,767.73 | 12.90% | 110,000.00 | 15.36% | | 5年以上 | 770,000.00 | 71.42% | 1,104,300.00 | 82.47% | 523,000.00 | 73.05% | | 合计 | 1,078,115.18 | 100.00% | 1,339,065.15 | 100.00% | 715,923.09 | 100.00% |
11）可供出售金融资产 报告期各期期末，华夏保险可供出售金融资产分别为3,093,465.26万元、5,513,636.11万元和10,045,706.54万元，占华夏保险总资产的比例分别为46.37%、42.30%和38.07%，是华夏保险资产的主要组成部分。 报告期内，华夏保险可供出售金融资产规模呈现较快的增长趋势，复合增长率达到80.21%，主要原因在于：（1）报告期内，保险业务规模快速增长，华夏保险在获取保费后，相应进行债务类和权益类等多种类型的投资资产配置；（2）随着近年来资本市场逐渐向好，保监会也相应提高了允许保险资金配置权益类资产的占比，为提高对外投资的收益率，华夏保险更多地配置了权益类资产，报告期内权益类资产占比由期初的24.05%上升至63.97%。 报告期各期期末，华夏保险可供出售金融资产按投资种类分项列示如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 以公允价值计量的可供出售金融资产 | | 债务工具投资 | | 国债 | - | - | - | - | 526,261.85 | 17.01% | | 企业债券 | 440,865.34 | 4.39% | 623,891.01 | 11.32% | 596,652.21 | 19.29% | | 金融债券 | 17,191.25 | 0.17% | 644,475.75 | 11.69% | 1,226,671.19 | 39.65% | | 小计 | 458,056.59 | 4.56% | 1,268,366.76 | 23.00% | 2,349,585.25 | 75.95% | | 权益工具投资 | | 基金投资 | 924,735.36 | 9.21% | 695,795.01 | 12.62% | 77,305.01 | 2.50% | | 股票投资 | 4,303,572.07 | 42.84% | 654,722.90 | 11.87% | 666,575.00 | 21.55% | | 股权类投资 | 133,758.77 | 1.33% | 221,751.43 | 4.02% | - | - | | 小计 | 5,362,066.21 | 53.38% | 1,572,269.35 | 28.52% | 743,880.01 | 24.05% | | 其他投资 | | 理财产品 | 59,475.00 | 0.59% | - | - | - | - | | 小计 | 59,475.00 | 0.59% | - | - | - | - | | 小计 | 5,879,597.79 | 58.53% | 2,840,636.11 | 51.52% | 3,093,465.26 | 100.00% | | 以成本计量的可供出售金融资产 | | 权益工具投资 | | 股权投资基金 | 1,000,000.00 | 9.95% | 580,000.00 | 10.52% | - | - | | 股权类投资 | 64,508.75 | 0.64% | - | - | - | - | | 小计 | 4,195,349.65 | 41.76% | 580,000.00 | 10.52% | - | - | | 其他投资 | | 信托计划 | 239,700.00 | 2.39% | 1,428,000.00 | 25.90% | - | - | | 理财产品 | 2,861,900.00 | 28.49% | 665,000.00 | 12.06% | - | - | | 小计 | 2,861,900.00 | 28.49% | 2,093,000.00 | 37.96% | - | - | | 合计 | 10,045,706.54 | 100.00% | 5,513,636.11 | 100.00% | 3,093,465.26 | 100.00% |
报告期各期期末，华夏保险持有的以成本计量的可供出售金融资产主要为其持有的非上市股权投资和理财产品。该等投资没有活跃市场报价，公允价值的准确界定存在较大的难度，因此不适用以公允价值模型进行后续计量。 报告期各期期末，华夏保险的可供出售金融资产均未计提减值准备，主要是由于可供出售金融资产不存在年末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月而未计提减值准备的情形。 12）应收款项类投资 报告期各期期末，华夏保险应收款项类投资分别为238,596.88万元、926,202.88万元和817,500.00万元，占华夏保险总资产的比例分别为3.58%、7.11%和3.10%，主要为华夏保险购买的信托计划投资。具体情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 信托计划投资 | 817,500.00 | 100.00% | 896,902.88 | 96.84% | 238,596.88 | 100.00% | | 次级债 | - | - | 29,300.00 | 3.16% | - | - | | 合计 | 817,500.00 | 100.00% | 926,202.88 | 100.00% | 238,596.88 | 100.00% |
13）存出资本保证金 报告期各期期末，华夏保险存出资本保证金分别为110,000.00万元、246,000.00万元和306,000.00万元。根据《保险法》及《保险公司资本保证金管理暂行办法》（保监发[2007]66号）的有关规定，华夏保险按注册资本的20%提取资本保证金，存放于中国保监会全国性中资商业银行。存出资本保证金仅当保险公司清算时用于清偿债务。 报告期各期末，华夏保险存出资本保证金构成情况如下：单位：万元 | 项目 | 存入日期 | 到期日期 | 2015.12.31 | 2014.12.31 | 2013.12.31 | | 招商银行长春分行 | 2011/3/15 | 2016/3/15 | 16,000.00 | 16,000.00 | 16,000.00 | | 招商银行长春分行 | 2011/3/22 | 2016/4/22 | 5,000.00 | 5,000.00 | 5,000.00 | | 招商银行长春分行 | 2011/5/27 | 2016/6/27 | 14,000.00 | 14,000.00 | 14,000.00 | | 招商银行长春分行 | 2011/7/19 | 2016/8/19 | 3,000.00 | 3,000.00 | 3,000.00 | | 上海浦发银行北京分行 | 2011/11/29 | 2016/12/29 | 6,000.00 | 6,000.00 | 6,000.00 | | 中国建设银行上海分行 | 2013/7/19 | 2016/7/19 | 5,000.00 | 5,000.00 | 5,000.00 | | 中国银行青岛分行 | 2013/7/31 | 2016/7/31 | 5,000.00 | 5,000.00 | 5,000.00 | | 中国建设银行北京分行 | 2013/8/1 | 2016/8/1 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | | 中国农业银行北京分行 | 2013/8/1 | 2016/8/1 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | | 恒丰银行青岛城阳支行 | 2014/1/22 | 2019/2/22 | 67,000.00 | 67,000.00 | 0.00 | | 中国建设银行上海分行 | 2014/1/23 | 2015/1/23 | 0.00 | 3,000.00 | 0.00 | | 中国建设银行上海分行 | 2015/1/23 | 2018/1/23 | 3,000.00 | 0.00 | 0.00 | | 民生银行北京分行 | 2014/4/30 | 2019/5/30 | 66,000.00 | 66,000.00 | 0.00 | | 招商银行北京分行 | 2015/1/7 | 2018/1/7 | 16,000.00 | 0.00 | 0.00 | | 招商银行上海分行 | 2015/1/7 | 2020/1/7 | 5,000.00 | 0.00 | 0.00 | | 中国建设银行上海分行 | 2015/1/7 | 2016/1/7 | 5,000.00 | 0.00 | 0.00 | | 中国农业银行上海分行 | 2015/1/8 | 2020/1/8 | 5,000.00 | 0.00 | 0.00 | | 中国建设银行上海分行 | 2015/1/8 | 2016/1/8 | 5,000.00 | 0.00 | 0.00 | | 交通银行北京分行 | 2015/4/29 | 2018/4/29 | 20,000.00 | 0.00 | 0.00 | | 招商银行北京分行 | 2015/4/29 | 2017/4/29 | 35,000.00 | 0.00 | 0.00 | | 中国农业银行杭州分行 | 2015/4/29 | 2018/4/29 | 5,000.00 | 0.00 | 0.00 | | 交通银行北京分行 | 2011/11/24 | 2014/11/24 | 0.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | | 交通银行北京分行 | 2011/11/24 | 2014/11/24 | 0.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | | 合计 | 306,000.00 | 246,000.00 | 306,000.00 |
14）长期股权投资 报告期各期期末，华夏保险的长期股权投资金额分别为0.00万元、406,032.02万元和2,819,495.44万元，呈现逐年增长的趋势。截至2015年末，华夏保险长期股权投资较上期末大幅增加2,413,463.42万元，主要系华夏保险2015年取得中国平安3.4%的股权、导致长期股权投资成本增加2,133,259.72万元。 截至2015年12月31日，华夏保险长期股权投资的明细情况如下： 单位：万元 | 被投资单位 | 初始投资日期 | 核算方法 | 初始投资额 | 持股比例 | 期末账面价值 | | 成都中奥华实业有限公司 | 2014.10 | 权益法 | 100,000.00 | 35.00% | 252,719.48 | | 广州奥誉房地产开发有限公司 | 2014.12 | 权益法 | 100,000.00 | 46.04% | 107,848.88 | | 广州龙文教育科技有限公司 | 2014.12 | 权益法 | 64,800.00 | 30.00% | 67,561.37 | | 杭州沣麟实业有限公司 | 2015.01 | 权益法 | 40,000.00 | 40.00% | 39,843.34 | | 叶城龙全贸易有限公司 | 2015.04 | 权益法 | 10,000.00 | 50.00% | 10,179.28 | | 四川三洲特种钢管有限公司 | 2015.05 | 权益法 | 66,000.00 | 33.00% | 66,834.98 | | 四川三洲川化机核能设备制造有限公司 | 2015.11 | 权益法 | 32,000.00 | 20.00% | 32,099.69 | 北京炎黄时代中药检验检测
有限公司 | 2015.09 | 权益法 | 2,400.00 | 30.00% | 2,400.00 | | 厚普征信有限公司 | 2015.09 | 权益法 | 320.00 | 40.00% | 316.26 | 中国平安保险（集团）股份
有限公司 | 2015.10 | 权益法 | 2,133,259.72 | 3.40% | 2,239,692.15 | | 合计 | 2,548,779.72 | - | 2,819,495.44 |
15）投资性房地产 报告期各期期末，华夏保险投资性房地产分别为163,632.72万元、344,133.57万元和313,898.17万元。报告期内，华夏保险的投资性房地产均采用公允价值计量模式进行后续计量，公允价值为参考独立评估机构出具的评估值来确定。截至2014年末，投资性房地产金额较上期末增加180,500.85万元，主要系华夏保险当年取得了天津金正房地产开发有限责任公司100%的股权，投资性房地产金额增加117,658.00万元所致。 16）固定资产 报告期各期期末，华夏保险固定资产分别为44,891.26万元、56,115.70万元和59,219.34万元，具体情况及增减变动如下： 单位：万元 | 项目 | 2013.12.31 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2014.12.31 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2015.12.31 | | 一、账面原值 | | | | | | | | | 房屋及建筑物 | 37,133.16 | 15,782.81 | 4,248.51 | 49,031.18 | 5,785.51 | 5,855.42 | 48,961.27 | | 运输设备 | 3,236.78 | 4,055.45 | 2,602.47 | 6,414.23 | 3,439.01 | 349.42 | 9,503.82 | | 办公设备 | 483.94 | 396.24 | 224.24 | 807.01 | 299.88 | 56.68 | 1,050.21 | | 电子设备及其他 | 9,492.39 | 4,459.63 | 3,607.38 | 11,450.73 | 4,360.03 | 699.52 | 15,111.24 | | 合计 | 50,346.27 | 24,694.13 | 10,682.60 | 67,703.14 | 13,884.44 | 6,961.03 | 74,626.55 | | 二、累计折旧 | | | | | | | | | 房屋及建筑物 | 1,649.56 | 1,295.25 | - | 2,944.81 | 1,468.04 | 194.25 | 4,218.60 | | 运输设备 | 1,833.19 | 970.26 | 249.90 | 2,553.56 | 1,388.34 | 319.88 | 3,622.01 | | 办公设备 | 251.30 | 113.15 | 5.29 | 359.16 | 140.03 | 32.89 | 466.31 | | 电子设备及其他 | 5,066.30 | 1,744.82 | 1,081.20 | 5,729.92 | 2,012.00 | 641.63 | 7,100.28 | | 合计 | 8,800.35 | 4,123.48 | 1,336.39 | 11,587.44 | 5,008.41 | 1,188.65 | 15,407.20 | | 三、减值准备 | | | | | | | | | 房屋及建筑物 | - | - | - | - | - | - | - | | 运输设备 | - | - | - | - | - | - | - | | 办公设备 | - | - | - | - | - | - | - | | 电子设备及其他 | - | - | - | - | - | - | - | | 合计 | - | - | - | - | - | - | - | | 四、账面价值 | | | | | | | | | 房屋及建筑物 | 35,847.32 | 17,078.06 | - | 46,086.37 | 7,253.55 | 6,049.67 | 44,742.67 | | 运输设备 | 3,128.06 | 5,025.71 | 2,852.37 | 3,860.67 | 4,827.35 | 669.30 | 5,881.81 | | 办公设备 | 383.71 | 509.39 | 229.53 | 447.85 | 439.91 | 89.57 | 583.91 | | 电子设备及其他 | 5,532.18 | 6,204.45 | 4,688.58 | 5,720.81 | 6,372.03 | 1,341.15 | 8,010.96 | | 合计 | 44,891.26 | 28,817.61 | 12,018.99 | 56,115.70 | 18,892.85 | 8,149.68 | 59,219.34 |
截至2015年12月31日，华夏保险不存在通过融资租赁租入或者经营租赁租出的固定资产，不存在房屋及建筑物被抵押作为获取银行贷款担保的情形。 17）在建工程 报告期各期期末，华夏保险的在建工程金额分别为318.72万元、10.60万元和143,163.33万元。截至2015年末，在建工程金额较上期末大幅增加，主要是由于华夏保险在2015年12月购入京基滨河时代广场北区（二期）的办公用房，建筑面积共计23,910.24平方米，累计总价款为142,983.24万元，目前该办公楼仍处于装修中。 18）无形资产 报告期各期期末，华夏保险无形资产分别为1,620.48万元、1,456.03万元和3,044.01万元，金额较小，主要为其拥有的软件。 19）持有至到期投资 报告期各期期末，华夏保险持有至到期投资分别为503,260.42万元、675,668.07万元和0.00万元，占华夏保险总资产的比例分别为7.54%、5.18%和0.00%，均为债券类投资。 报告期各期末，华夏保险持有至到期投资按内容分项列示如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 金融债券 | - | - | 52,216.17 | 7.73% | 52,110.47 | 10.35% | | 企业债券 | - | - | 623,451.91 | 92.27% | 451,149.95 | 89.65% | | 合计 | - | - | 675,668.07 | 100.00% | 503,260.42 | 100.00% |
截至2015年12月31日，华夏保险持有至到期投资金额为0，主要是由于华夏保险在2015年末对其持有至到期投资的债券持有意图发生改变、使其不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，根据市场情况择机出售。重分类日，持有至到期投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额35,298.43万元计入其他综合收益。 20）其他资产 报告期各期期末，华夏保险的其他资产分别为5,442.79万元、6,961.34万元和10,569.78万元，主要为长期待摊费用。 （8）负债状况分析 报告期各期末，华夏保险的负债结构情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 卖出回购金融资产款 | - | - | 260,459.85 | 2.24% | 670,683.50 | 10.86% | | 预收保费 | 159,298.57 | 0.65% | 45,514.69 | 0.39% | 11,946.65 | 0.19% | | 应付手续费及佣金 | 113,977.88 | 0.46% | 35,404.34 | 0.30% | 17,822.72 | 0.29% | | 应付分保账款 | 192,165.92 | 0.78% | 188,286.58 | 1.62% | 168,395.15 | 2.73% | | 应付职工薪酬 | 37,208.65 | 0.15% | 24,984.75 | 0.21% | 15,360.07 | 0.25% | | 应交税费 | 18,051.00 | 0.07% | 5,782.82 | 0.05% | 6,124.74 | 0.10% | | 应付赔付款 | 41,896.65 | 0.17% | 20,894.84 | 0.18% | 26,803.06 | 0.43% | | 应付利息 | 23,433.31 | 0.09% | 9,855.57 | 0.08% | 2,718.80 | 0.04% | | 应付保单红利 | 45,308.79 | 0.18% | 32,906.19 | 0.28% | 29,280.61 | 0.47% | | 其他应付款 | 267,239.62 | 1.08% | 42,556.86 | 0.37% | 42,355.78 | 0.69% | | 保户储金及投资款 | 20,638,176.21 | 83.58% | 9,017,850.06 | 77.48% | 3,646,421.52 | 59.06% | | 保险合同准备金 | 1,950,177.85 | 7.90% | 1,584,728.90 | 13.62% | 1,496,742.33 | 24.24% | | 应付债券 | 1,052,408.42 | 4.26% | 251,928.07 | 2.16% | 30,684.61 | 0.50% | | 递延所得税负债 | 151,550.21 | 0.61% | 108,182.60 | 0.99% | 6,767.19 | 0.11% | | 其他负债 | 757.43 | 0.00% | 45,295.75 | 0.02% | 1,793.55 | 0.03% | | 负债总计 | 24,691,988.12 | 100.00% | 11,638,842.20 | 100.00% | 6,173,900.29 | 100.00% |
报告期各期末，华夏保险的负债分别为6,173,900.29万元、11,638,842.20万元和24,691,988.12万元，主要由保护储金及投资款和保险合同准备金构成，占总负债的比例均超过80%。 报告期内，华夏保险负债规模呈现快速增长的趋势，复合增长率达到99.98%，主要是由于华夏保险的万能险业务规模快速扩张、规模保费收入大幅增加，而万能险保费中只有华夏保险承担保险风险或通过重大保险风险测试的部分方可确认收入，其余部分进入保户储金及投资款科目（万能险的规模保费绝大部分无法确认为原保费收入），导致保户储金及投资款金额逐年快速增长。 1）卖出回购金融资产款 报告期各期末，华夏保险的卖出回购金融资产款金额分别为670,683.50万元、260,459.85万元和0.00万元，均为以债券投资作为卖出回购资产交易余额的抵押。截至2015年末，华夏保险未持有卖出回购金融资产，主要原因是未将债券投资作为卖出回购资产交易余额的抵押品，而是约定以约定条件回购相关资产，因此相关资产并不满足金融资产终止确认的条件。截至本预案（修订稿）出具之日，上述卖出回购金融资产已全部赎回。 2）应付手续费及佣金 报告期各期期末，华夏保险应付手续费及佣金分别为17,822.72万元、35,404.34万元和113,977.88万元，呈现快速增长的趋势，主要是由于华夏保险积极开拓传统寿险产品业务规模，已赚保费较上年增长101.93%，相应的手续费及佣金支出也大幅增加。 3）应付分保账款 报告期各期末，华夏保险的应付分保账款分别为168,395.15万元、188,286.58万元和192,165.92万元，均为账龄在6个月以内的应付分保账款。按收款方分类如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 汉诺威再保险股份公司上海分公司 | 188,927.35 | 98.31% | 185,595.89 | 98.57% | 165,694.87 | 98.40% | | 慕尼黑再保险公司北京分公司 | 696.29 | 0.36% | 1,472.30 | 0.78% | 1,798.99 | 1.07% | | 中国人寿再保险股份有限公司 | 2,358.08 | 1.23% | 898.50 | 0.48% | 464.17 | 0.28% | | 德国通用再保险股份公司上海分公司 | 184.21 | 0.10% | 319.89 | 0.17% | 437.12 | 0.26% | | 合计 | 192,165.92 | 100.00% | 188,286.58 | 100.00% | 168,395.15 | 100.00% |
截至2015年12月31日，华夏保险无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应付分保账款。 4）应付保单红利 报告期各期末，华夏保险的应付保单红利分别为29,280.61万元、32,906.19万元和45,308.79万元，主要为分红险业务在保单周年日所宣告的但尚未领取的保单红利。 报告期内，应付保单红利账户余额中无应付持有华夏保险5%或以上表决权股份的股东的款项。 5）其他应付款 报告期各期末，华夏保险的其他应付款金额分别为42,355.78万元、42,556.86万元和267,239.62万元，主要为资产转让过程中的应付或预收款项和往来款。截至2015年末，其他应付款金额较上年末增加224,682.75万元，主要是由于2015年华夏保险在二级市场的投资规模增加，其应付证券清算款金额较上期末增加188,363.38万元。 其他应付款按款项性质列示如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 应付押金 | 4,159.92 | 1.56% | 3,212.12 | 7.55% | 2,120.10 | 5.01% | | 应付采购款 | 1,910.83 | 0.72% | 4,856.09 | 11.41% | 404.37 | 0.95% | | 应付报销款 | 293.53 | 0.11% | 419.95 | 0.99% | 357.77 | 0.84% | | 保险保障基金 | 15,893.00 | 5.95% | 6,560.93 | 15.42% | 4,664.95 | 11.01% | | 保险业务监管费 | 5,200.78 | 1.95% | 3,354.20 | 7.88% | 1,819.04 | 4.29% | | 预收股权转让定金 | 26,400.00 | 9.88% | - | - | - | - | | 应付项目转让款 | 7,300.00 | 2.73% | - | - | - | - | | 证券清算款 | 188,363.38 | 70.48% | - | - | - | - | | 应付工程款 | 10,990.31 | 4.11% | 22,397.22 | 52.63% | 31,955.76 | 75.45% | | 其他 | 6,727.85 | 2.52% | 1,756.35 | 4.13% | 1,033.79 | 2.44% | | 合计 | 267,239.62 | 100.00% | 42,556.86 | 100.00% | 42,355.78 | 100.00% |
注：应付证券清算款系华夏保险通过证券交易所买卖证券，证券成交日买入证券成交总额大于卖出证券成交总额的差额部分，该款项于T+1日进行资金交收 6）保户储金及投资款 报告期各期末，华夏保险的保户储金及投资款分别为3,646,421.52万元、9,017,850.06万元和20,638,176.21万元，占总负债的比例分别为59.06%、77.48%和83.58%。报告期内，华夏保险保户储金及投资款的具体变动情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年 | 2014年 | 2013年 | | 期初余额 | 9,017,850.06 | 3,647,180.35 | 397,356.94 | | 本期收取保费扣减保单初始费用及账户管理费 | 15,225,625.72 | 6,709,881.16 | 3,311,053.31 | | 保户利益增加 | 721,313.01 | 330,987.48 | 76,142.59 | | 因已支付保户利益而减少的负债 | -4,326,612.59 | -1,670,198.93 | -138,131.32 | | 期末余额 | 20,638,176.21 | 9,017,850.06 | 3,646,421.52 |
保户储金及投资款主要来源于万能险产品的销售，主要包含：①分拆后的万能保险的投资账户部分；②经重大保险风险测试后未确认为保险合同的分红保险和第三方管理业务。其中万能保险的保险期间以5年及5年以上为主，分拆后的万能保险投资账户部分不承担保险责任；经重大保险风险测试后未确认为保险合同的分红保险与第三方管理业务一般为保险期间不确定的长期合同。 报告期内，华夏保险保户储金及投资款金额的复合增长率高达137.90%，主要是由于华夏保险万能险业务规模快速扩张，规模保费收入大幅增加，而万能险的绝大部分保费是处于投资账户中，无法确认为收入，而是以负债的形式列示于保户储金及投资款科目。 保户储金及投资款按合同期限分项列示如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 1年至5年（含5年） | 102,327.47 | 0.50% | 6,074.54 | 0.07% | 30,769.22 | 0.84% | | 5年以上 | 20,429,022.30 | 98.99% | 9,004,934.11 | 99.86% | 3,604,362.98 | 98.85% | | 不定期 | 106,826.44 | 0.52% | 6,841.41 | 0.08% | 11,289.32 | 0.31% | | 合计 | 20,638,176.21 | 100.00% | 9,017,850.06 | 100.00% | 3,646,421.52 | 100.00% |
7）保险合同准备金 报告期各期期末，华夏保险的保险合同准备金分别为1,496,742.33万元、1,584,728.90万元和1,950,177.85万元，主要为寿险责任准备金，其占准备金总额的比例均超过95%。 截至2015年末，保险合同准备金较上年末增加365,448.95万元，增长幅度为23.06%，主要原因包括：（1）2015年，华夏保险分入保费规模较上年增加175,203.98万元，分入保费因风险较大，其计提的保险合同准备金比例较高，导致寿险责任准备金出现大幅增长；（2）华夏保险积极推动普通寿险产品的销售，来自普通寿险的保费收入较上年有所增长，本期内提取的保险责任准备金也相应增加。 华夏保险的保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金。各项保险合同准备金在资产负债表日均根据相关会计政策及会计估计进行了合理、充分的确认。具体情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 未到期责任准备金 | 8,986.15 | 0.46% | 7,710.92 | 0.49% | 4,594.22 | 0.31% | | 原保险合同 | 8,986.15 | 0.46% | 7,710.92 | 0.49% | 4,594.22 | 0.31% | | 再保险合同 | - | - | - | - | - | - | | 未决赔款准备金 | 16,020.10 | 0.82% | 7,171.91 | 0.45% | 7,679.16 | 0.51% | | 原保险合同 | 16,020.10 | 0.82% | 7,171.91 | 0.45% | 7,679.16 | 0.51% | | 再保险合同 | - | - | - | - | - | - | | 寿险责任准备金 | 1,894,006.10 | 97.12% | 1,559,266.14 | 98.39% | 1,476,078.90 | 98.62% | | 原保险合同 | 1,451,257.10 | 74.42% | 1,406,232.35 | 88.74% | 1,424,962.58 | 95.20% | | 再保险合同 | 442,749.01 | 22.70% | 153,033.79 | 9.66% | 51,116.31 | 3.42% | | 长期健康险责任准备金 | 31,165.50 | 1.60% | 10,579.93 | 0.67% | 8,390.06 | 0.56% | | 原保险合同 | 31,165.50 | 1.60% | 10,579.93 | 0.67% | 8,390.06 | 0.56% | | 再保险合同 | - | - | - | - | - | - | | 合计 | 1,950,177.85 | 100.00% | 1,584,728.90 | 100.00% | 1,496,742.33 | 100.00% |
报告期内，保险合同准备金按照主要保险业务类别分类情况如下： 单位；万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 普通寿险 | 600,997.30 | 30.82% | 180,527.70 | 11.39% | 66,310.64 | 4.43% | | 分红险 | 1,230,591.15 | 63.10% | 1,350,830.32 | 85.24% | 1,396,577.40 | 93.31% | | 万能险 | 63,370.60 | 3.25% | 28,253.75 | 1.78% | 13,271.87 | 0.89% | | 健康险 | 43,657.56 | 2.24% | 15,608.73 | 0.98% | 14,347.62 | 0.96% | | 意外险 | 11,561.25 | 0.59% | 9,508.41 | 0.60% | 6,234.81 | 0.42% | | 合计 | 1,950,177.85 | 100.00% | 1,584,728.90 | 100.00% | 1,496,742.33 | 100.00% |
报告期内，保险合同准备金到期期限情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | 1年以上
（含1年） | 1年以下 | 1年以上
（含1年） | 1年以下 | 1年以上
（含1年） | 1年以下 | | 未到期责任准备金 | | 原保险合同 | 8,986.15 | - | 10,773.67 | - | 4,594.22 | - | | 再保险合同 | - | - | - | - | - | - | | 小计 | 8,986.15 | - | 10,773.67 | - | 4,594.22 | - | | 未决赔款准备金 | | 原保险合同 | 16,020.10 | - | 7,522.40 | - | 7,679.16 | - | | 再保险合同 | - | - | - | - | - | - | | 小计 | 16,020.10 | - | 7,522.40 | - | 7,679.16 | - | | 寿险责任准备金 | | 原保险合同 | 275,509.05 | 1,175,748.04 | 178,839.03 | 1,207,062.57 | 111,559.18 | 1,313,403.40 | | 再保险合同 | - | 442,749.01 | - | 162,801.99 | - | 51,116.31 | | 小计 | 275,509.05 | 1,618,497.05 | 178,839.03 | 1,369,864.57 | 111,559.18 | 1,364,519.71 | | 长期健康险责任准备金 | | 原保险合同 | 5,091.74 | 26,073.76 | 3,397.26 | 8,438.30 | 1,902.16 | 6,487.90 | | 再保险合同 | - | - | - | - | - | - | | 小计 | 5,091.74 | 26,073.76 | 3,397.26 | 8,438.30 | 1,902.16 | 6,487.90 | | 合计 | 305,607.04 | 1,644,570.81 | 200,532.35 | 1,378,302.87 | 125,734.72 | 1,371,007.62 |
8）应付债券 报告期内，华夏保险应付债券的金额分别为30,684.61万元、251,928.07万元和1,052,408.42万元，主要为其发行的次级债券和资本补充债券。 截至2015年12月31日，华夏保险的应付债券明细情况如下： 单位：万元 | 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 利率 | 发行金额 | 期末余额 | | 2011年次级定期债务 | 100.00 | 2011.6.20 | 10年 | 6.50% | 30,000.00 | 31,324.01 | | 2014年次级定期债务 | 100.00 | 2014.6.27 | 10年 | 6.90% | 220,000.00 | 222,871.03 | | 2015年第一期资本补充债 | 100.00 | 2015.9.22 | 10年 | 6.00% | 800,000.00 | 798,213.38 | | 合计 | | | | | 1,050,000.00 | 1,052,408.42 |
注1：2011年次级定期债务前5年票面利率6.50%，华夏保险在第5个年度结束后可行使赎回条款，若不行使赎回条款，则后5年票面利率上调至8.50%； 注2：2014年次级定期债务前5年票面利率6.90%，华夏保险在第5个年度结束后可行使赎回条款，若不行使赎回条款，则后5年票面利率上调至8.90%； 注3：2015年第一期资本补充债前5年票面利率6.00%，华夏保险在第5个年度结束后可行使赎回条款，若不行使赎回条款，则后5年票面利率上调至7.00% 9）其他负债 报告期各期期末，华夏保险的其他负债分别为1,793.55万元、2,738.89万元和757.43万元，金额较小，主要为预提费用。 （9）股东权益状况分析 报告期内，华夏保险归属于母公司股东权益的金额分别为496,703.12万元、1,350,894.06万元和1,692,849.21万元，呈现逐年增长的趋势，主要是由于华夏保险股东为支持业务发展，在报告期内持续进行增资所致。 1）股本 报告期各期期末，华夏保险的股本分别为900,000.00万元、1,230,000.00万元和1,530,000.00万元。报告期内，华夏保险股东先后进行了4次增资，股本从期初的400,000.00万元大幅增加至1,530,000.00万元。 2）资本公积 报告期各期期末，华夏保险的资本公积分别为43,000.00万元、59,500.00万元和74,500.00万元，资本公积的持续增加主要系公司增资中发行股份价格超过面值的部分所致。 3）其他综合收益 报告期各期期末，华夏保险的其他综合收益分别为-17,395.02万元、374,840.23万元和254,961.59万元，主要为华夏保险所持有的以公允价值计量的投资性房地产和可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损益。 4）未分配利润 报告期各期期末，华夏保险的未分配利润分别为-428,901.86万元、-313,446.16万元和-167,081.95万元。报告期内，华夏保险的未分配利润持续为负，主要是由于在保险业务规模快速扩张的初期，大量的新增保单导致成本费用大幅增加，而收入则会在保险期间逐步体现，从而华夏保险在发展初期呈现亏损的态势。随着业务增长的逐步稳定、存续期保单的不断累积，华夏保险的盈利能力将得到提升，持续的盈利也使得未分配利润中的亏损金额呈现逐年降低的趋势。 （10）盈利状况分析 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 营业收入： | 2,756,725.57 | 1,159,515.88 | 606,167.24 | | 已赚保费 | 780,869.78 | 386,694.23 | 380,769.58 | | 保险业务收入 | 799,596.56 | 418,518.68 | 428,813.41 | | 其中：分保费收入 | 277,212.95 | 102,008.97 | 52,409.26 | | 减：分出保费 | 18,672.95 | 28,496.73 | 48,064.89 | | 提取未到期责任准备金 | 53.83 | 3,327.73 | -21.05 | | 投资收益 | 1,847,585.09 | 720,584.08 | 217,160.72 | | 公允价值变动损益 | 88,435.19 | 36,606.61 | -2,248.04 | | 汇兑损益 | -1,452.33 | -2,162.55 | -16.05 | | 其他业务收入 | 40,818.27 | 17,793.52 | 10,501.03 | | 营业总成本： | 2,521,887.47 | 1,246,002.01 | 753,694.64 | | 退保金 | 104,238.93 | 110,753.06 | 104,347.71 | | 赔付支出 | 175,029.48 | 142,673.03 | 120,247.36 | | 提取保险责任准备金 | 364,173.72 | 84,869.86 | 173,827.96 | | 手续费及佣金支出 | 199,225.22 | 97,857.61 | 44,644.93 | | 业务及管理费 | 455,357.43 | 271,838.78 | 165,245.85 | | 其他业务成本 | 1,172,476.39 | 535,087.24 | 165,851.34 | | 营业利润 | 234,838.10 | -86,486.13 | -147,527.40 | | 利润总额 | 234,763.68 | 88,391.46 | -146,339.17 | | 净利润 | 146,811.95 | 115,467.63 | -165,432.98 | | 归属于母公司股东的净利润 | 146,833.78 | 115,455.70 | -165,432.98 |
注：已赚保费＝保险业务收入－分出保费－提取未到期责任准备金 报告期内，华夏保险实现营业收入分别为606,167.24万元、1,159,515.88万元和2,756,725.57万元，其中投资收益分别为217,160.72万元、720,584.08万元和1,847,585.09万元，占营业收入的比重分别为35.83%、62.15%和67.04%，是华夏保险营业收入的主要来源。报告期内，华夏保险投资收益较高主要是因为华夏保险积极开拓其万能险产品销售、总投资资产规模大幅增加，加之2014年以来资本市场逐渐企稳回升，使得华夏保险的投资收益处于较高水平。 报告期内，华夏保险的营业利润分别为-147,527.40万元、-86,486.13万元和234,368.53万元。2013年和2014年出现亏损的原因主要是由于华夏保险正处于保险业务的开拓期，选择了“规模先行、结构跟进”的经营策略，为抢占市场分支机构不断扩张，保费规模持续增加，需要计提的准备金、支付的手续费、佣金等各项费用和支出较高，导致营业利润为负。华夏保险出现经营亏损符合保险行业的发展特征，即保险公司当年新业务的获得成本要在发生时一次性计入费用支出，而新业务给保险公司所带来的收益需要在保单的整个保险期间内逐年释放，保单的费用投入与保单收益在时间上存在一定的差配，因此在存续保单规模较小时，其收益不足以覆盖当期新单业务的成本投入，从而出现亏损的情形。 2015年，华夏保险的营业利润转为正，主要是由于：（1）华夏保险在继续推进万能险产品的同时，也着重开发传统寿险业务，传统寿险业务已赚保费较上年度大幅增加101.93%，而且存续保单的规模不断增长，其对盈利的贡献也逐年增加；（2）华夏保险2015年结合宏观经济和资本市场的走势，灵活地进行投资资产配置，实现投资收益1,848,054.66万元，投资收益率达到8.82%，投资端表现良好。 1）营业收入 ①保险业务收入 A.分险种分析 华夏保险的业务按保险产品类别划分为个险和团险，个险包括普通寿险、分红险、万能险、健康险、意外险，团险包括普通寿险、健康险、意外险，具体情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 个险 | | 普通寿险 | 534,720.01 | 66.87% | 197,063.23 | 47.09% | 63,584.87 | 14.83% | | 分红险 | 98,812.05 | 12.36% | 151,159.68 | 36.12% | 326,473.64 | 76.13% | | 万能险 | 1,170.79 | 0.15% | 1,230.14 | 0.29% | 1,267.48 | 0.30% | | 健康险 | 117,601.76 | 14.71% | 29,015.01 | 6.93% | 11,873.48 | 2.77% | | 意外险 | 17,304.11 | 2.16% | 20,181.36 | 4.82% | 13,113.82 | 3.06% | | 小计 | 769,608.72 | 96.25% | 398,649.41 | 95.25% | 416,313.29 | 97.08% | | 团险 | | 普通寿险 | 859.70 | 0.11% | 699.87 | 0.17% | 405.76 | 0.09% | | 健康险 | 12,318.82 | 1.54% | 9,167.20 | 2.19% | 7,768.12 | 1.81% | | 意外险 | 16,809.32 | 2.10% | 10,002.21 | 2.39% | 4,326.25 | 1.01% | | 小计 | 29,987.84 | 3.75% | 19,869.28 | 4.75% | 12,500.12 | 2.92% | | 合计 | 799,596.56 | 100.00% | 418,518.68 | 100.00% | 428,813.41 | 100.00% |
报告期内，华夏保险实现保险业务收入428,813.41万元、418,518.68万元和799,596.56万元，以个险产品销售为主。报告期内，华夏保险的业务结构出现较大变化，保费收入逐渐由分红险转向传统寿险，传统寿险产品的收入比重由14.83%上升至66.87%，主要是由于产品特点的差异（分红险结算期间较长、产品设计复杂）和监管政策的变化（保监会上调传统寿险产品的费率），传统寿险产品的竞争力不断增强，因此保险公司更着重于传统寿险产品的开发，华夏保险的业务结构变化符合保险行业的总体发展特征。 B.分渠道分析 报告期内，华夏保险的保险业务收入按照销售渠道划分明细如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 个人代理 | 264,280.37 | 33.05% | 141,591.39 | 33.83% | 84,904.01 | 19.80% | | 公司直销 | 43,002.72 | 5.38% | 33,820.81 | 8.08% | 29,116.55 | 6.79% | | 银行邮政代理 | 77,952.34 | 9.75% | 73,205.35 | 17.49% | 236,207.79 | 55.08% | | 保险专业代理 | 9,601.14 | 1.20% | 2,650.77 | 0.63% | 3,856.46 | 0.90% | | 保险经纪业务 | 29,295.31 | 3.66% | 23,781.58 | 5.68% | 10,903.18 | 2.54% | | 其他兼业代理 | 98,251.72 | 12.29% | 41,459.80 | 9.91% | 11,416.17 | 2.66% | | 分入业务渠道 | 277,212.95 | 34.67% | 102,008.97 | 24.37% | 52,409.26 | 12.22% | | 合计 | 799,596.56 | 100.00% | 418,518.68 | 100.00% | 428,813.41 | 100.00% |
报告期内，华夏保险个人代理渠道和银行邮政代理渠道保费收入占保险业务收入的比重合计分别为74.88%、51.32%和42.80%，是华夏保险主要的产品销售渠道。报告期内，华夏保险加强对个人代理渠道的建设和资源投入，不断开拓该渠道业务规模，使得个人代理渠道的保费收入保持良好的上涨势头。2015年，华夏保险来自分入业务渠道的保费收入较上年大幅增加175,203.98万元。 C.分缴费年期分析 报告期内，华夏保险的保险业务收入按照产品缴费年期不同划分明细如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 趸缴业务 | 342,675.32 | 42.86% | 160,091.37 | 38.25% | 238,906.41 | 55.71% | | 首年首期 | 255,860.97 | 32.00% | 110,362.75 | 26.37% | 46,922.14 | 10.94% | | 首年续期 | 4,011.82 | 0.50% | 2,879.23 | 0.69% | 4,011.47 | 0.94% | | 续年续期 | 197,048.45 | 24.64% | 145,185.33 | 34.69% | 138,973.39 | 32.41% | | 合计 | 799,596.56 | 100.00% | 418,518.68 | 100.00% | 428,813.41 | 100.00% |
2015年，华夏保险着力提升价值业务，保险业务新单规模大幅增加，趸缴业务和首年首期业务较上年合计增长328,082.18万元，续期业务也呈现稳定增长的态势。 ②投资收益 A.投资资产组合 报告期各期期末，华夏保险的投资资产按投资类别分类列示如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 流动性投资 | | 货币资金 | 2,383,578.71 | 9.53% | 1,435,426.65 | 11.59% | 1,417,740.98 | 22.43% | | 买入返售金融资产 | 398,100.00 | 1.59% | 528,468.00 | 4.27% | 15,030.00 | 0.24% | | 货币基金 | 3,112,553.89 | 12.45% | 308,015.87 | 2.49% | 0.00 | 0.00% | | 小计 | 5,894,232.60 | 23.57% | 2,271,910.52 | 18.34% | 1,432,770.98 | 22.67% | | 固定收益类投资 | | 国债 | - | - | - | - | 526,261.85 | 8.33% | | 金融债券 | 646,862.59 | 2.59% | 749,829.91 | 6.05% | 1,314,574.91 | 20.80% | | 企业债券 | 2,787,996.11 | 11.15% | 2,128,306.86 | 17.18% | 1,051,070.10 | 16.63% | | 债券基金 | 935,429.95 | 3.74% | 367,997.24 | 2.97% | 67,304.59 | 1.06% | | 定期存款（含存出资本保证金） | 1,384,115.18 | 5.53% | 1,585,065.15 | 12.80% | 825,923.09 | 13.07% | | 理财产品 | 2,921,375.00 | 11.68% | 665,000.00 | 5.37% | 0.00 | 0.00% | | 小计 | 8,675,778.83 | 34.69% | 5,496,199.15 | 44.37% | 3,785,134.54 | 59.89% | | 权益类投资 | | 股票 | 4,640,305.08 | 18.56% | 676,142.90 | 5.46% | 666,575.00 | 10.55% | | 股票基金及混合基金 | 323,652.25 | 1.29% | 19,781.90 | 0.16% | 10,000.43 | 0.16% | | 其他权益类投资 | 4,017,762.96 | 16.07% | 1,207,783.45 | 9.75% | 0.00 | 0.00% | | 小计 | 8,981,720.29 | 35.92% | 1,903,708.25 | 15.37% | 676,575.43 | 10.70% | | 其他投资资产 | | 信托计划 | 1,057,200.00 | 4.23% | 2,324,902.88 | 18.77% | 238,596.88 | 3.78% | | 投资性房地产 | 313,898.17 | 1.26% | 344,133.57 | 2.78% | 163,632.72 | 2.59% | | 其他 | 84,517.14 | 0.34% | 46,924.44 | 0.38% | 23,690.17 | 0.37% | | 小计 | 1,455,615.31 | 5.82% | 2,715,960.89 | 21.92% | 425,919.77 | 6.74% | | 合计 | 25,007,347.03 | 100.00% | 12,387,778.81 | 100.00% | 6,320,400.71 | 100.00% |
注1：金融债券包括政策性金融债、次级债等 注2：其他权益类投资为华夏保险投资的非上市公司股权及长期股权投资 报告期各期期末，华夏保险的投资资产按持有目的分类列示如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 货币资金 | 2,383,578.71 | 9.53% | 1,435,426.65 | 11.59% | 1,417,740.98 | 22.43% | | 定期存款（含存出资本保证金） | 1,384,115.18 | 5.53% | 1,585,065.15 | 12.80% | 825,923.09 | 13.07% | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,760,435.85 | 27.03% | 926,221.93 | 7.48% | 39,061.19 | 0.62% | | 可供出售金融资产 | 10,045,706.54 | 40.17% | 5,513,636.11 | 44.51% | 3,093,465.26 | 48.94% | | 持有至到期投资 | - | - | 675,668.07 | 5.45% | 503,260.42 | 7.96% | | 长期股权投资 | 2,819,495.44 | 11.27% | 406,032.02 | 3.28% | - | - | | 其他 | 1,614,015.31 | 6.45% | 1,845,728.88 | 14.90% | 440,949.77 | 6.98% | | 合计 | 25,007,347.03 | 100.00% | 12,387,778.81 | 100.00% | 6,320,400.71 | 100.00% |
报告期内，华夏保险总投资资产的规模呈现快速增长的趋势。截至2015年末，华夏保险的总投资资产较上年末大幅增加100.40%，规模已超过2,500亿元。华夏保险成立了华夏久盈资产管理公司，组建专业的投资管理团队来实现资产管理能力的提升。 报告期内，华夏保险的投资资产组合以风险较低的稳健型投资为主，货币资金、货币基金、定期存款、存出资本保证金、企业债券等低风险资产的占比均超过30%。同时，华夏保险综合考虑法规、精算、财务、市场等各类因素，兼顾盈利性、安全性、流动性要求，选择风险收益配比最优的配置方案。 华夏保险结合资本市场的走势情况，在保监会的监管要求范围内及其保险负债期限匹配的条件下，提高股票、股票基金及混合基金等高收益权益类资产的配置，权益型投资的占比从2013年末的10.70%增加至35.92%，提高投资组合的收益率。 B.投资收益分类 报告期内，华夏保险的各类投资资产产生的投资收益如下表： 单位：万元 | 项目 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 长期股权投资 | 356,551.60 | 19.30% | 46,466.85 | 6.45% | - | - | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -71,920.47 | -3.89% | 12,168.60 | 1.69% | 14,325.76 | 6.60% | | 持有至到期投资 | 37,046.17 | 2.01% | 30,183.50 | 4.19% | 12,587.71 | 5.80% | | 可供出售金融资产 | 1,246,488.42 | 67.47% | 391,441.72 | 54.32% | 131,042.19 | 60.34% | | 持有期间的收益 | 413,574.40 | 13.37% | 42,807.08 | 3.85% | 62,016.58 | 17.81% | | 处置取得的收益 | 832,914.02 | 26.92% | 348,634.65 | 31.35% | 69,025.61 | 19.82% | | 定期存款 | 84,928.93 | 4.60% | 78,666.10 | 10.92% | 44,567.06 | 20.52% | | 保户质押贷款 | 4,502.21 | 0.24% | 2,601.95 | 0.36% | 920.26 | 0.42% | | 买入返售金融资产 | 31,340.70 | 1.70% | 15,287.66 | 2.12% | 9,717.62 | 4.47% | | 应收款项类投资 | 137,019.05 | 7.42% | 143,767.68 | 19.95% | 4,000.11 | 1.84% | | 其他 | 21,628.47 | 1.17% | - | - | - | - | | 合计 | 1,847,585.09 | 100.00% | 720,584.08 | 100.00% | 217,160.72 | 100.00% |
报告期内，华夏保险的投资收益分别为217,160.72万元、720,584.08万元和1,848,054.66万元，投资收益主要来源于可供出售金融资产持有期间及处置所产生的投资收益，占投资收益的比例均超过50%。2015年，可供出售金融资产在持有期间的投资收益金额为41.36亿元，较上年大幅增加，主要为投资资产持有期间的分红或利息收入，华夏保险投资资产规模大幅增长且增加权益类、理财产品等资产的配置，其中来自基金、股权类投资、理财产品等的分红收入较2014年增加约33亿元；处置可供出售金融资产的投资收益达到83.29亿元，金额较大，主要是由于华夏保险结合监管要求、市场环境、投资策略等多种因素，相应调整投资组合的配置情况，实现部分股票、债券、基金、非上市股权投资的投资收益。 报告期内，华夏保险的投资收益情况良好，主要原因包括：a）随着保险业务规模的持续快速增长，华夏保险的可投资资产规模持续快速增长；b）2014年下半年以来我国资本市场逐渐回暖，华夏保险结合市场情况合理进行资产配置，在投资组合中增加权益类投资的比例，投资收益率一直保持在较高水平。 C.投资收益率 报告期内，华夏保险的综合投资收益率分别为4.08%、11.60%和8.82%。2014年以来，华夏保险结合市场的变动情况，在维持货币基金、债券等稳健性投资的基础上，增加投资资产中对股票、股权投资基金等高收益的权益类资产的配置。同时，2015年华夏保险设立华夏久盈，将投资资产委托给专业的资产管理公司进行投资，投资策略和资产配置更趋科学合理。因此，华夏保险最近两年以来综合投资收益率一直处于较高水平。具体情况如下： | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 综合投资收益（万元） | 1,664,239.58 | 1,092,711.05 | 122,672.75 | | 综合投资收益率 | 8.82% | 11.60% | 4.08% |
注1：综合投资收益＝投资收益＋公允价值变动损益＋利息收入＋其他收益（包括租金收入、汇兑损益等）＋可供出售类金融资产公允价值变动额－资产减值损失 注2：综合投资收益率＝综合投资收益/（投资总资产-卖出回购）的算术平均 ③公允价值变动损益 单位：万元 | 产生公允价值变动收益的来源 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 19,169.88 | 4,669.01 | -11,839.32 | | 按公允价值计量的投资性房地产 | 69,265.31 | 31,937.60 | 9,591.29 | | 合计 | 88,435.19 | 36,606.61 | -2,248.04 |
④其他业务收入 报告期内，华夏保险的其他业务收入主要为活期存款利息收入及退保费用，占比均超过70%。华夏保险的其他业务收入金额较小，具体情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 投资合同初始费用及用户管理费收入 | 1,892.39 | 4.64% | 2,763.03 | 15.53% | 3,079.53 | 29.33% | | 活期存款利息收入 | 11,459.96 | 28.08% | 5,578.62 | 31.35% | 3,242.44 | 30.88% | | 退保费用及部分领取手续费 | 21,668.52 | 53.09% | 7,221.61 | 40.59% | 1,216.77 | 11.59% | | 投资性房地产租金收入 | 1,554.13 | 3.81% | 1,285.01 | 7.22% | 1,380.36 | 13.14% | | 其他 | 4,243.27 | 10.40% | 945.25 | 5.31% | 1,581.93 | 15.06% | | 合计 | 40,818.27 | 100.00% | 17,793.52 | 100.00% | 10,501.03 | 100.00% |
2）营业总成本 报告期内，华夏保险营业总成本明细情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 退保金 | 104,238.93 | 4.13% | 110,753.06 | 8.89% | 104,347.71 | 13.84% | | 赔付支出（净额） | 165,732.17 | 6.57% | 134,871.39 | 10.82% | 113,040.89 | 15.00% | | 提取保险责任准备金（净额） | 355,094.77 | 14.08% | 62,866.71 | 5.05% | 135,605.51 | 17.99% | | 保单红利支出 | 22,561.69 | 0.89% | 13,201.21 | 1.06% | 17,654.55 | 2.34% | | 分保费用 | 11,463.46 | 0.45% | 10,612.79 | 0.85% | 4,875.15 | 0.65% | | 营业税金及附加 | 37,567.58 | 1.49% | 10,275.93 | 0.82% | 6,064.63 | 0.80% | | 手续费及佣金支出 | 199,225.22 | 7.90% | 97,857.61 | 7.85% | 44,644.93 | 5.92% | | 业务及管理费（净额） | 453,527.26 | 17.98% | 270,476.07 | 21.71% | 161,609.93 | 21.44% | | 其他业务成本 | 1,172,476.39 | 46.49% | 535,087.24 | 42.94% | 165,851.34 | 22.01% | | 合计 | 2,521,887.47 | 100.00% | 1,276,575.76 | 100.00% | 753,694.64 | 100.00% |
注1：赔付支出（净额）＝赔付支出－摊回赔付支出 注2：提取保险责任准备金（净额）＝提取保险责任准备金－摊回保险责任准备金 注3：业务及管理费（净额）＝业务及管理费－摊回分保费用 报告期内，华夏保险的营业总成本分别为753,694.64万元、1,276,575.76万元和2,521,887.47万元，其他业务成本和业务及管理费占营业支出的比例较高，合计分别为43.45%、64.65%和64.48%。报告期内，华夏保险的营业总成本持续大幅增加，复合增长率达到82.92%，主要是由于华夏保险积极开拓万能险和传统险业务规模，新增保单较多，而新增保单的成本支出需要在当期确认，由此产生的相关手续费及佣金、业务管理费、结算利息等成本费用较高。 ①赔付支出 报告期内，华夏保险的赔付支出分别为120,247.36万元、142,673.03万元和175,029.48万元，主要为保险合同到期后的满期给付支出。具体情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 赔款支出 | 13,383.50 | 7.65% | 9,776.26 | 6.85% | 9,671.94 | 8.04% | | 死伤医疗给付 | 10,732.62 | 6.13% | 7,586.24 | 5.32% | 6,410.81 | 5.33% | | 满期给付 | 112,372.94 | 64.20% | 95,918.59 | 67.23% | 85,025.17 | 70.71% | | 年金给付 | 38,540.42 | 22.02% | 29,391.95 | 20.60% | 19,139.44 | 15.92% | | 合计 | 175,029.48 | 100.00% | 142,673.03 | 100.00% | 120,247.36 | 100.00% |
报告期内，华夏保险赔付支出按主要保险业务类别构成情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 普通寿险 | 25,083.61 | 14.33% | 23,850.36 | 16.72% | 4,185.36 | 3.48% | | 分红险 | 129,912.88 | 74.22% | 105,478.06 | 73.93% | 103,176.40 | 85.80% | | 万能险 | 2,442.03 | 1.40% | 1,748.08 | 1.23% | 1,026.51 | 0.85% | | 健康险 | 13,783.62 | 7.88% | 8,667.35 | 6.07% | 8,192.72 | 6.81% | | 意外险 | 3,807.32 | 2.18% | 2,929.19 | 2.05% | 3,666.37 | 3.05% | | 合计 | 175,029.48 | 100.00% | 142,673.03 | 100.00% | 120,247.36 | 100.00% |
②提取保险责任准备金 报告期内，华夏保险提取的保险责任准备金分别为173,827.96万元、84,869.86万元和364,173.72万元。2015年，华夏保险提取的保险责任准备金金额较上年大幅增加279,303.86万元，主要为来自于寿险责任准备金的增加：（1）华夏保险的分保业务规模大幅增加，2015年来自分入渠道的保费达到277,212.95万元，分入保费因风险较高计提的保险责任准备金金额较大；（2）华夏保险积极推动普通寿险产品的销售，来自普通寿险的保费收入较上年有所增长，本期内提取的保险责任准备金也相应增加。 具体情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 提取未决赔款准备金 | | 原保险合同 | 8,891.73 | 2.44% | -507.25 | -0.60% | 1,618.35 | 0.93% | | 再保险合同 | - | - | - | - | - | - | | 小计 | 8,891.73 | 2.44% | -507.25 | -0.60% | 1,618.35 | 0.93% | | 提取寿险责任准备金 | | 原保险合同 | 43,821.96 | 12.03% | -18,730.23 | -22.07% | 117,197.13 | 67.42% | | 再保险合同 | 289,715.21 | 79.55% | 101,917.48 | 120.09% | 51,116.31 | 29.41% | | 小计 | 333,537.18 | 91.59% | 83,187.25 | 98.02% | 168,313.45 | 96.83% | | 提取长期健康险责任准备金 | | 原保险合同 | 21,744.82 | 5.97% | 2,189.87 | 2.58% | 3,896.16 | 2.24% | | 再保险合同 | - | - | - | - | - | - | | 小计 | 21,744.82 | 5.97% | 2,189.87 | 2.58% | 3,896.16 | 2.24% | | 合计 | 364,173.72 | 100.00% | 84,869.86 | 100.00% | 173,827.96 | 100.00% |
③营业税金及附加 报告期内，华夏保险营业税金及附加分别为6,064.63万元、10,275.93万元和37,571.67万元，呈逐年增长的趋势，主要是由于华夏保险的业务规模大幅增长，因此相应缴纳的营业税及其他税金也逐年增加。 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 营业税 | 33,547.76 | 89.29% | 9,165.97 | 89.20% | 5,412.98 | 89.25% | | 城市维护建设税 | 2,347.81 | 6.25% | 647.67 | 6.30% | 379.11 | 6.25% | | 教育费附加 | 1,006.83 | 2.68% | 277.34 | 2.70% | 163.43 | 2.69% | | 其他 | 669.27 | 1.78% | 184.94 | 1.80% | 109.11 | 1.80% | | 合计 | 37,571.67 | 100.00% | 10,275.93 | 100.00% | 6,064.63 | 100.00% |
④手续费及佣金 报告期内，华夏保险手续费及佣金支出分别为44,644.93万元、97,857.61万元和199,225.22万元，逐年快速增长，主要是由于华夏保险持续开拓传统保险业务规模、新增保单数量增长较快，相应的手续费与佣金支出也随之增加。 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 手续费支出 | 88,132.26 | 44.24% | 44,780.88 | 45.76% | 18,927.92 | 42.40% | | 首期手续费 | 83,759.75 | 42.04% | 44,271.46 | 45.24% | 18,927.92 | 42.40% | | 续期及其他手续费 | 4,372.50 | 2.19% | 509.42 | 0.52% | - | - | | 佣金支出 | 111,092.96 | 55.76% | 53,076.74 | 54.24% | 25,717.00 | 57.60% | | 直接佣金 | 37,082.14 | 18.61% | 17,471.92 | 17.85% | 9,208.72 | 20.63% | | 首期佣金 | 31,868.04 | 16.00% | 15,279.78 | 15.61% | 8,056.34 | 18.05% | | 续期佣金 | 5,214.10 | 2.62% | 2,192.14 | 2.24% | 1,152.38 | 2.58% | | 间接佣金 | 74,010.82 | 37.15% | 35,604.81 | 36.38% | 16,508.28 | 36.98% | | 合计 | 199,225.22 | 100.00% | 97,857.61 | 100.00% | 44,644.93 | 100.00% |
报告期内，华夏保险手续费支出按主要保险业务类别构成情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 普通寿险 | 34,297.61 | 38.92% | 20,859.42 | 46.58% | 1,159.19 | 6.12% | | 分红险 | 1,285.89 | 1.46% | 4,363.52 | 9.74% | 11,004.83 | 58.14% | | 万能险 | - | - | - | - | 2.92 | 0.02% | | 健康险 | 34,555.16 | 39.21% | 5,486.38 | 12.25% | 998.65 | 5.28% | | 意外险 | 17,993.60 | 20.42% | 14,071.55 | 31.42% | 5,762.33 | 30.44% | | 合计 | 88,132.26 | 100.00% | 44,780.88 | 100.00% | 18,927.92 | 100.00% |
⑤业务及管理费 报告期内，华夏保险的业务及管理费主要是由职工工资及福利费、业务招待费等费用构成，占比均超过50%。报告期内，业务及管理费的构成未发生重大变化，规模变动主要是由于保险业务规模扩张所致，与收入的变动相匹配。 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 职工工资及福利费 | 191,654.14 | 42.09% | 116,539.72 | 42.87% | 66,499.96 | 40.24% | | 业务招待及宣传费 | 64,159.84 | 14.09% | 38,555.97 | 14.18% | 22,904.37 | 13.86% | | 租赁费 | 16,006.49 | 3.52% | 12,947.58 | 4.76% | 9,726.98 | 5.89% | | 社会统筹保险费 | 17,004.77 | 3.73% | 12,530.38 | 4.61% | 8,826.40 | 5.34% | | 会议费 | 31,306.50 | 6.88% | 17,231.82 | 6.34% | 9,149.39 | 5.54% | | 差旅费 | 7,583.44 | 1.67% | 3,861.54 | 1.42% | 3,034.64 | 1.84% | | 邮电费与印刷费 | 12,092.76 | 2.66% | 8,465.09 | 3.11% | 4,958.10 | 3.00% | | 固定资产折旧费 | 5,010.34 | 1.10% | 4,034.18 | 1.48% | 3,374.03 | 2.04% | | 公杂费 | 13,824.21 | 3.04% | 9,737.17 | 3.58% | 5,762.27 | 3.49% | | 住房公积金 | 5,992.24 | 1.32% | 4,344.91 | 1.60% | 3,198.54 | 1.94% | | 开办费 | 1,300.27 | 0.29% | 702.99 | 0.26% | 553.83 | 0.34% | | 电子设备运转费 | 8,989.85 | 1.97% | 2,937.01 | 1.08% | 1,458.93 | 0.88% | | 保险保障基金 | 24,036.80 | 5.28% | 10,858.43 | 3.99% | 5,737.60 | 3.47% | | 车船使用费 | 3,692.85 | 0.81% | 3,032.16 | 1.12% | 2,105.29 | 1.27% | | 咨询费 | 8,462.39 | 1.86% | 4,447.62 | 1.64% | 2,049.23 | 1.24% | | 税费 | 1,594.23 | 0.35% | 1,014.23 | 0.37% | 1,185.00 | 0.72% | | 保险业务监管费 | 1,846.58 | 0.41% | 3,354.20 | 1.23% | 2,573.00 | 1.56% | | 无形资产摊销 | 336.93 | 0.07% | 250.25 | 0.09% | 242.04 | 0.15% | | 投资结算费用 | 14,855.20 | 3.26% | 922.50 | 0.34% | 357.02 | 0.22% | | 托管费 | 2,554.26 | 0.56% | 1,297.32 | 0.48% | 701.55 | 0.42% | | 低值易耗品 | 1,116.89 | 0.25% | 744.06 | 0.27% | 508.72 | 0.31% | | 物业管理费 | 1,731.90 | 0.38% | 1,344.57 | 0.49% | 1,304.40 | 0.79% | | 长期待摊费用 | 1,745.34 | 0.38% | 1,488.73 | 0.55% | 1,064.01 | 0.64% | | 劳务费 | 7,919.30 | 1.74% | 4,916.77 | 1.81% | 3,731.94 | 2.26% | | 其他 | 10,539.91 | 2.31% | 6,279.56 | 2.31% | 4,238.61 | 2.57% | | 合计 | 455,357.43 | 100.00% | 271,838.78 | 100.00% | 165,245.85 | 100.00% |
⑥其他业务成本 报告期内，华夏保险的其他业务成本分别为165,851.34万元、535,087.24万元和1,172,476.39万元，占营业支出的比例分别为22.01%、42.94%和46.49%。其中，投资合同的结算利息、手续费和佣金支出是其他业务成本的主要构成部分，占比超过90%，主要为万能险产品的相关支出。报告期内，华夏保险的万能险业务规模快速扩张，与之相对应的负债科目保护储金及投资款的复合增长率达到137.90%，导致其他业务成本也呈现快速增加的趋势。 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 投资合同结算利息 | 721,214.16 | 61.51% | 331,240.62 | 61.90% | 76,142.59 | 45.91% | | 投资合同手续费和佣金支出 | 404,717.73 | 34.52% | 181,573.58 | 33.93% | 75,668.10 | 45.62% | | 修正共保准备金存款利息 | 6,297.55 | 0.54% | 5,920.89 | 1.11% | 4,731.84 | 2.85% | | 次级债利息支出 | 19,367.43 | 1.65% | 11,012.21 | 2.06% | 2,234.68 | 1.35% | | 卖出回购证券利息支出 | 5,975.57 | 0.51% | 4,415.76 | 0.83% | 5,619.33 | 3.39% | | 资本补充债利息支出 | 14,275.07 | 1.22% | - | - | - | - | | 其他 | 628.87 | 0.05% | 924.17 | 0.17% | 1,454.81 | 0.88% | | 合计 | 1,172,476.39 | 100.00% | 535,087.24 | 100.00% | 165,851.34 | 100.00% |
3）营业外收支 ①营业外收入 报告期内，华夏保险营业外收入分别为1,856.87万元、176,341.52万元和809.01万元。 其中，华夏保险2014年营业外收入较高的主要原因系其投资取得成都中奥华实业有限公司的股权所致。华夏保险取得上述长期股权投资的交易对价低于占被投资方可辨认净资产公允价值（评估价值）的份额，其差额155,531.02万元计入当期营业外收入，导致当期营业外收入较高。 单位：万元 | 项目 | 2015年 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 非流动资产处置利得合计 | 33.74 | 4.17% | 22.46 | 0.01% | - | - | | 其中：固定资产处置利得 | 33.74 | 4.17% | 22.46 | 0.01% | - | - | | 接受捐赠 | - | - | 20.00 | 0.01% | - | - | | 政府补助 | 699.66 | 86.48% | 6,315.78 | 3.58% | 1,812.28 | 97.60% | | 权益法核算的长期股权投资成本低于占被投资方可辨认净资产公允价值份额的差额 | 0.52 | 0.06% | 169,953.92 | 96.38% | - | - | | 其他 | 75.10 | 9.28% | 29.37 | 0.02% | 44.59 | 2.40% | | 合计 | 809.01 | 100.00% | 176,341.52 | 100.00% | 1,856.87 | 100.00% |
②营业外支出 报告期内，华夏保险的营业外支出分别为668.64万元、1,463.93万元和883.43万元，营业外支出金额较低。具体情况如下： 单位：万元 | 项目 | 2015年度 | 2014年度 | 2013年度 | | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | | 非流动资产处置损失合计 | 79.34 | 8.98% | 61.67 | 4.21% | 16.83 | 2.52% | | 其中：固定资产处置损失 | 79.34 | 8.98% | 61.67 | 4.21% | 16.83 | 2.52% | | 债务重组损失 | 152.80 | 17.30% | - | - | - | - | | 对外捐赠支出 | 514.19 | 58.20% | 624.03 | 42.63% | 246.08 | 36.80% | | 罚款、滞纳金 | 26.05 | 2.95% | 456.60 | 31.19% | 11.73 | 1.75% | | 其他 | 111.05 | 12.57% | 321.63 | 21.97% | 393.99 | 58.92% | | 合计 | 883.43 | 100.00% | 1,463.93 | 100.00% | 668.64 | 100.00% |
4）所得税费用 报告期内，华夏保险所得税费用分别为19,093.81万元、-27,076.18万元和87,951.73万元。2015年，华夏 (下转A36版）
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