证券代码：002467 证券简称：二六三 公告编号：2016—020

　二六三网络通信股份有限公司

　第五届董事会第十一次会议决议公告

　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　一、董事会会议召开情况

　二六三网络通信股份有限公司(以下简称“公司”)第五届董事会第十一次会议于2016年3月18日采取通讯方式召开。公司已于2016年3月14日以电子邮件的方式通知了全体董事；各位董事对议案进行审核，并通过传真签字的方式将表决结果送达至董事会秘书进行统计。本次会议应参加董事7人，实际参加会议董事7人，其中独立董事3人。本次会议的召开符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》和《公司董事会议事规则》的有关规定。会议由董事长李小龙先生组织。

　二、董事会会议审议情况

　与会董事对本次会议审议的全部议案进行审核并形成了如下决议：

　1. 审议通过了关于前期会计差错更正及追溯调整的议案

　本次公司前期会计差错更正事项，符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更符合审慎性原则，没有损害公司和全体股东的合法权益。

　表决结果：7票赞成，0票反对，0票弃权，0票回避，一致通过。

　详细内容见公司刊载于《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（2016-020）。

　三、备查文件

　1. 二六三网络通信股份有限公司第五届董事会第十一次会议决议

　2. 《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（2016-020）

　特此公告。

　二六三网络通信股份有限公司董事会

　2016年3月18日

　证券代码：002467 证券简称：二六三 公告编号：2016-021

　二六三网络通信股份有限公司

　第五届监事会第六次会议决议公告

　本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　一、监事会会议召开情况

　二六三网络通信股份有限公司(以下简称“公司”)第五届监事会第六次会议于2016年3月18日采取通讯方式召开。公司已于2016年3月14日以电子邮件方式通知了全体监事；各位监事对议案进行审核，并于2016年3月18日前将表决结果传真至董事会秘书进行统计。本次监事会应到监事4名，实到监事4名，会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事会主席汪学思先生主持。

　二、监事会会议审议情况

　与会监事对本次会议审议的全部议案进行审核并形成了如下决议：

　1、关于前期会计差错更正及追溯调整的议案

　监事会认为：公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果，没有损害公司和全体股东的利益。监事会同意本次会计差错更正和追溯调整。

　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权，一致通过。

　三、备查文件

　1．二六三网络通信股份有限公司第五届监事会第六次会议决议

　2. 《监事会关于前期会计差错更正及追溯调整的议案的审核意见》

　特此公告。

　二六三网络通信股份有限公司监事会

　2016年3月18日

　证券代码：002467 证券简称：二六三 公告编号：2016—022

　二六三网络通信股份有限公司

　关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　二六三网络通信股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第六次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》和《中小企业板信息披露业务备忘录第2号——定期报告披露相关事项》的相关规定，公司对2012年至2015年中相关财务数据作出会计差错更正，具体情况如下：

　一、会计差错更正原因

　公司之全资孙公司iTalk Global Communications Inc.（以下简称“iTalk Global公司”）在海外向个人客户提供家庭网络电话（VOIP）服务时向客户收取了综合费（Applicable Regulatory/Compliance Fees and Charges）用于弥补支付给联邦和各级政府以及第三方的监管费（Regulatory?Fees）、附加费（Surcharges）、紧急电话拨打费（emergency dialing charges）、系统访问费（System Access Charges）、 客户设备维护/管理费（Customer Equipment Maintenance /Management Charges）、知识产权/法律顾问费（Intellectual Property /Legal Compliance Fees）等费用。公司原来仅从综合费的收取用途（用于弥补上述支出）进行判断，误将其作为营业成本的冲减处理，造成营业收入与营业成本及现金流量表相关表项的列示不准确。

　依iTalk Global公司与客户间的服务协议判断，iTalk Global公司与客户间具有独立的商务关系。iTalk Global公司向客户收取的综合费（Applicable Regulatory/Compliance Fees and Charges）符合企业会计准则中收入的定义（收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入），应予确认为营业收入。2012年12月（本公司于2012年11月完成对iTalk Global公司的收购并自2012年12月起合并其报表）至2015年12月间，本公司仅从综合费（Applicable Regulatory/Compliance Fees and Charges）的收取用途（用于弥补上述支出）进行判断，误将其作为营业成本的冲减处理，造成营业收入与营业成本及现金流量表相关表项的列示不准确，现予更正。

　二、更正事项对财务报表相关项目的影响

　本次更正事项对历年净利润没有影响。本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理，对公司前期报表项目影响的具体情况如下：

　单位：元

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　三、公司独立董事、监事会关于本次会计差错更正的意见

　（一）独立董事发表的独立意见

　根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和《公司章程》的有关规定，我们作为公司独立董事，在认真审阅相关材料的基础上，基于独立判断，对公司第五届董事会第十一次会议审议的《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，发表独立意见如下：

　本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求，客观公允地反映了公司的财务状况。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，本次差错更正未损害股东的利益。同意公司的会计处理方式。

　（二）监事会发表的审核意见

　公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果，没有损害公司和全体股东的利益。监事会同意本次会计差错更正和追溯调整。

　四、备查文件

　1、二六三网络通信股份有限公司第五届董事会第十一次会议决议

　2、二六三网络通信股份有限公司第五届监事会第六次会议决议

　3、独立董事关于前期会计差错更正及追溯调整的议案的独立意见

　4、监事会关于前期会计差错更正及追溯调整的议案的审核意见

　特此公告。

　二六三网络通信股份有限公司董事会

　2016年3月18日