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2015年12月03日 星期四 上一期  下一期
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江苏四环生物股份有限公司
第七届监事会第十一次会议决议公 告

股票代码:000518 股票简称:四环生物 公告编号:临-2015-78号

江苏四环生物股份有限公司

第七届监事会第十一次会议决议公 告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

江苏四环生物股份有限公司第七届监事会第七次会议于2015年11月21日以电话方式通知了全体监事,会议于2015年12月2日在本公司会议室以现场结合通讯的方式召开,会议应到监事3人,分别为郭晓松、赵小花、李素芳。实到3人。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定,会议由监事会主席郭晓松主持,经与会监事审议,通过如下决议:

一、审议通过了关于公司计提资产减值准备的议案;

监事会认为:公司本次计提资产减值准备的决议程序合法,依据充分;计提符合企业会计准则等相关规定,符合公司实际情况,计提后更能公允反映公司资产状况,同意本次计提资产减值准备。

表决结果:同意3票,反对0票,弃权0票。

二、审议通过了关于完善公司会计政策的议案;

监事会认为:公司本次对会计政策的完善符合国家相关政策法规,使财务数据更加符合公司实际情况,能够更准确、可靠地反映公司财务状况,没有对投资者的合法权益造成损害,同意本次会计政策完善。

表决结果:同意3票,反对0票,弃权0票。

特此公告。

江苏四环生物股份有限公司监事会

2015年12月2日

股票代码:000518 股票简称:四环生物 公告编号:临-2015-82号

江苏四环生物股份有限公司

关于召开2015年第三次临时股东大会通知

本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整,公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、召开会议基本情况

1.会议召集人:公司第七届董事会。

2.本次股东大会会议召开符合法律、法规及本公司章程的有关规定。

本公司第七届董事会于2015年12月2日召开第十七次会议,审议通过了召开2015年第三次临时股东大会事宜。

3.会议召开日期和时间:

现场会议召开时间:2015年12月18日(星期五)下午14:30。

网络投票时间:2015年12月17日—2015年12月18日。其中,通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2015年12月18日9:30-11:30,13:00-15:00;通过深圳证券交易所互联网系统投票的具体时间为2015年12月17日15:00至2015年12月18日15:00的任意时间。

4.会议召开方式:本次股东大会采取现场与网络投票相结合的方式。

5.出席对象:

(1)截至2015年12月11日(星期五,股权登记日)下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。上述本公司全体股东均有权出席股东大会,并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决,该股东代理人不必是本公司股东。

(2)本公司董事、监事和高级管理人员。

(3)本公司聘请的律师。

6.会议地点:江阴市滨江开发区定山路10号。

7. 股东大会投票表决方式:

(1)现场投票:包括本人出席或通过填写授权委托书授权他人出席。

(2)网络投票:公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统(http://wltp.cninfo.com.cn)向全体股东提供网络形式的投票平台,公司股东应在本通知列明的有关时限内通过深圳证券交易所的交易系统或互联网投票系统进行网络投票。公司股东只能选择现场投票和网络投票中的一种表决方式。同一表决权出现重复投票的以第一次有效投票结果为准。

二、会议审议事项

1、审议关于公司出售其持有的新疆爱迪新能源科技有限公司股权的议案;

2、审议关于江阴四环投资有限公司出售其持有的新疆爱迪新能源科技有限公司股权的议案;

三、会议登记方法

凡参加会议的股东,本地股东请于2015年12月17日上午9:30—11:30,下午13:00-15:00时持证券账户卡、本人身份证(委托出席者需持授权委托书及本人身份证),法人股东持股凭证、法人授权委托书和出席人身份证到本公司证券部办理登记。异地股东可于2015年12月17日前(含该日),以信函或传真方式登记,信函或传真登记时间以抵达地时间为准。

四、其他

与会代表交通及食宿费用自理。

联系地址:江苏省江阴市滨江开发区定山路10号

邮政编码:214434

联系电话:0510-86408558

传 真:0510-86408558

五、备查文件

1、第七届董事会第十七次会议决议;

江苏四环生物股份有限公司董事会

2015年12月2日

附件一:

授权委托书

兹委托 (先生 女士)代为出席江苏四环生物股份有限公司2015年第三次临时股东大会,并代为行使表决权。

委托人(签名): 受托人(签名):

身份证号: 身份证号:

股东账号:

持股数量:

委托时间: 年 月 日 有效期限:

委托人对审议事项的表决指示:

序号议案  
同意反对弃权备注
1审议关于公司出售其持有的新疆爱迪新能源科技有限公司股权的议案    
2审议关于江阴四环投资有限公司出售其持有的新疆爱迪新能源科技有限公司股权的议案    

附件二、

网络投票操作流程

在本次股东大会上,公司将向股东提供网络投票平台,股东可以通过深圳证券交易所交易系统投票和互联网投票,投票程序如下:

一、采用交易系统投票的投票程序:

1、本次临时股东大会通过交易系统进行网络投票的时间为2015年12月18日上午9:30-11:30、下午13:00-15:00。投票程序比照深圳证券交易所新股申购业务操作。

2、股东投票代码:360518;投票简称:四环投票

3、股东投票的具体程序:

(1)买卖方向为买入投票;

(2)在“委托价格”项下填报本次临时股东大会的议案序号,以100元代表本次股东大会所有议案,以1.00元代表议案1,以2.00元代表议案2。本次股东大会需要表决的议案事项的顺序号及对应的申报价格如下表:

序号议案对应的

申报价格

1审议关于公司出售其持有的新疆爱迪新能源科技有限公司股权的议案1.00
2审议关于江阴四环投资有限公司出售其持有的新疆爱迪新能源科技有限公司股权的议案2.00

(3)在委托股数项下填报表决意见,对应得申报股数如下:

表决意见类型对应的

申报数量

同意1股
反对2股
弃权3股

(4)投票举例:

股权登记日持有“四环生物”A 股的投资者,对议案一投赞成票的,其申报如下:

投票代码买卖方向申报价格申报股数
360518买入1.00元1股

股权登记日持有“四环生物”A 股的投资者,对本次股东大会所有议案均投赞成票的,其申报如下:

投票代码买卖方向申报价格申报股数
360518买入100.00元1股

(5)投票注意事项:

1、对同一表决事项的投票只能申报一次,不能撤单,多次申报的,以第一次申报为准。

2、不符合上述规定的申报无效,深圳证券交易所交易系统作自动撤单处理。

3、如需查询投票结果,请于投票当日下午18:00以后登录深圳证券交易所互联网投票系统(http://wltp.cninfo.com.cn),点击“投票查询”功能,可以查看个人网络投票结果,或通过投票委托的证券公司营业部查询。

二、采用互联网投票的投票程序:

1、股东获取身份认证的具体流程

按照《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务实施细则》的规定,股东可以采用服务密码或数字证书的方式进行身份认证。

1) 申请服务密码的流程

登陆网址http://wltp.cninfo.com.cn的密码服务专区注册;填写“姓名”、“证券账户号”等相关信息并设置服务密码,如申请成功,系统会返回一个4位数字的激活校验码。

2) 激活服务密码

股东通过深圳证券交易所交易系统比照买入股票的方式,凭借“激活校验码”激活服务密码。该服务密码通过交易系统激活成功后的半日方可使用。服务密码激活后长期有效,在参加其他网络投票时不必重新激活。密码激活后如遗失可通过交易系统挂失,挂失后可重新申请,挂失方法与激活方法类似。申请数字证书的,可向深圳证券信息公司或其委托的代理发证机构申请。

2 、股东根据获取的服务密码或数字证书登录网址http://wltp.cninfo.com.cn的互联网投票系统进行投票。

1) 登录http://wltp.cninfo.com.cn,在“上市公司股东大会列表”选择“江苏四环生物股份有限公司2015年第三次临时股东大会投票”。

2) 进入后点击“投票登录”,选择“用户名密码登陆”,输入您的“证券账户号”和“服务密码”;已申领数字证书的投资者可选择CA 证书登录。

3) 进入后点击“投票表决”,根据网页提示进行相应操作。

4) 确认并发送投票结果。

3、股东进行投票的时间

通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为:2015年12月17日15:00 至2015年12月18日15:00 的任意时间。

股票代码:000518 股票简称:四环生物 公告编号:临-2015-77号

江苏四环生物股份有限公司

第七届董事会第十七次会议决议公 告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2015年12月2日在本公司会议室以现场结合通讯的方式召开第七届董事会第十七次会议。本公司于2015年11月21日以电话方式发布了召开董事会的通知。出席会议董事应到5名,实到5名,分别为孙国建、江永红、程度胜、卢青、徐小娟。本次会议符合《公司法》和《公司章程》有关规定,形成的决议合法、有效。

经与会董事审议,通过以下决议:

一、审议《关于公司计提资产减值准备的议案》;

具体内容详见同日披露的《江苏四环生物股份有限公司关于计提资产减值准备的公告》。

表决结果:5票同意,0票反对,0票弃权。

二、审议《关于完善公司会计政策的议案》;

具体内容详见同日披露的《江苏四环生物股份有限公司关于完善公司会计政策的公告》。

表决结果:5票同意,0票反对,0票弃权。

三、审议关于公司出售其持有的新疆爱迪新能源科技有限公司(以下简称“新疆爱迪”)股权的议案;

新疆爱迪的“国家科技支撑计划20万吨/年煤焦油制备清洁燃料油工业示范工程”项目目前处于停工状态,由于近年国际油价持续下降,在今年更是创了近六年新低,严重影响了项目前景,同时,该项目还面临着资金紧缺、技术落后等诸多不利因素。综合考虑宏观环境,结合公司实际情况,根据公司战略发展方向,公司及江阴四环投资有限公司拟将出售持有的新疆爱迪全部股权,以整合公司资源,提升公司竞争力。具体内容详见同日披露的《江苏四环生物股份有限公司关于出售控股子公司股权的公告》。

表决结果:5票同意,0票反对,0票弃权。

该议案尚需公司股东大会审议通过。

四、审议关于江阴四环投资有限公司出售其持有的新疆爱迪股权的议案;

具体内容详见同日披露的《江苏四环生物股份有限公司关于出售控股子公司股权的公告》。

表决结果:5票同意,0票反对,0票弃权。

该议案尚需公司股东大会审议通过。

特此公告。

江苏四环生物股份有限公司董事会

2015年12月2日

股票代码:000518 股票简称:四环生物 公告编号:临-2015-81号

江苏四环生物股份有限公司

关于出售控股子公司股权公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、交易情况概述

江苏四环生物股份有限公司(以下简称“公司”)及全资子公司江阴四环投资有限公司(以下简称“四环投资”)分别持有新疆爱迪新能源科技有限公司(以下简称“新疆爱迪”)44.12%、26.85%的股权。

新疆爱迪的“国家科技支撑计划20万吨/年煤焦油制备清洁燃料油工业示范工程”项目目前处于停工状态,由于近年国际油价持续下降,在今年更是创了近六年新低,严重影响了项目前景,同时,该项目还面临着资金紧缺、技术落后等诸多不利因素。综合考虑宏观环境,结合公司实际情况,根据公司战略发展方向,公司及四环投资拟将出售持有的新疆爱迪全部股权,以整合公司资源,提升公司竞争力。

公司第七届董事会第十七会议上审议通过了《关于公司出售其持有的新疆爱迪股权的议案》、《江阴四环投资有限公司出售其持有的新疆爱迪股权的议案》,本次股权转让,江苏中天资产评估事务所有限公司(以下简称“江苏中天”)以2015年10月31日为基准日,对新疆爱迪的资产情况进行了评估,根据评估结果,经协商,公司及江阴四环分别以680万元、420万元向江阴亚通投资有限公司(以下简称“亚通投资”)转让其持有的新疆爱迪股权。

根据深圳证券交易所《股票上市规则》等相关规定,本次交易尚需公司股东大会审议。本次出售控股子公司股权不构成关联交易,也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

由于目前公司持有的新疆爱迪股权被阜康市人民法院查封,相关的工商变更将在股权解冻后办理。同时,截止公告日,新疆爱迪的股东太原天海恒达科技有限公司(以下简称“天海恒达”)尚未表态是否行使优先受让权,根据《公司法》有关规定:股东向股东以外的人转让股权,应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意,其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的,视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的,不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的,视为同意转让。公司与亚通协议约定,在法定期限内,如太原天海恒达科技有限公司行使优先受让权,公司、四环投资有权解除本协议,将新疆爱迪股权转让给天海恒达。亚通协议无条件配合办理相关手续。

二、交易对方的基本情况

1、名称:江阴亚通投资有限公司

2、企业性质:有限责任公司(自然人独资)

3、注册地及主要办公地:江阴市华士镇海达路82号

4、法定代表人:赵俊才

5、注册资本:50万元

6、成立日期:2015年7月24日

7、统一社会信用代码:91320281346441276R

8、主营业务:利用自由资金对外投资;纺织品、针织品、服装及服装辅料、纺织原料、建材、化工产品(不含危险品)、日用杂品(不含烟花爆竹)、水暖配件、文具用品、体育用品、金属材料、机械设备、五金产品、电子产品、煤炭、煤焦油的销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。

9、主要股东:赵俊才100%持股。

10、实际控制人:赵俊才,男,中国国籍,无境外永久居留权。

2015年8月,本公司与江阴亚通投资有限公司签订了《产品购销合同》,除上述以外,公司及公司前十名股东与亚通投资在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面无任何关系。

三、交易标的的基本情况

本次交易标的为公司持有的新疆爱迪44.12%%股权和四环投资持有的新疆爱迪26.85%股权。

新疆爱迪主营业务为煤化工产品及技术的研究及生产;工业及生活污水处理;煤化工催化剂产品的研发及生产;工程设计及工程总承包;注册资本为34000万元,成立日期为2008年6月26日,注册地为新疆昌吉州阜康市天山街78号招商大厦四楼,目前的股东为:公司持股44.12%%,四环投资持股26.85%,天海恒达持股29.03%,截止本公告日,天海恒达未表示放弃优先受让权。

本次交易的标的由具有执行证券期货相关业务资格的立信会计师事务所以2015年10月31日为基准日进行了审计,并出具了审计报告(详见同日披露于巨潮资讯网的审计报告)。

单位:元

科目2015年10月31日2014年12月31日
资产总额77,401,600.44193,566,696.58
负债总额65,507,269.7953,971,996.48
应收款项总额00
净资产11,894,330.65139,594,700.10
营业收入00
营业利润-100,890,750.51-50,660,826.72
净利润-127,700,369.45-52,162,759.85
经营活动产生的现金流量净额-35,710,817.0076,685,592.88

江苏中天以2015年10月31日为评估基准日,对新疆爱迪采用资产基础法评估后的总资产为8,097.65万元,总负债为6,550.73万元,股东全部权益为1,546.93万元,增值357.49万元,增值率30.06%。

本次交易完成后,公司将不再持有新疆爱迪的股权。公司不存在为新疆爱迪担保、委托理财,截止2015年10月31日,新疆爱迪应付公司1,358,670.55元,新疆爱迪计划在2016年年底前还款。

四、股权转让协议的主要内容

1、转让方 江苏四环生物股份有限公司 (以下简称:甲方)

江阴四环投资有限公司 (以下简称:乙方)

受让方 江阴亚通投资有限公司 (以下简称:丙方)

2、本次股权转让标的为:甲方持有的新疆爱迪44.12%%股权和乙方持有的新疆爱迪26.85%股权。

3、交易价格及作价依据:经协议各方协商,以江苏中天评估师事务所有限公司出具的苏中资评报字(2015)第C2094号评估报告为定价依据,确定本次股权转让的价格为:甲方持有的新疆爱迪44.12%股权作价680万元;乙方持有的新疆爱迪26.85%股权作价420万元。

4、支付方式及支付期限:(1)、丙方应于本协议签订后十日内,分别支付甲、乙方本次股权转让价款的51%至甲方、乙方指定的银行账户。(2)、甲乙方将股权转让给丙方办理工商变更,并受理移交资产清单,三方确认后一年内,丙方分别支付给甲乙方转让总价款的49%。

5、协议的生效条件及生效时间:本协议经甲、乙、丙三方签字、盖章后达成,经甲方股东大会审议通过后生效。

6、过渡期安排:基准日起至本次股权转让完成日之间的新疆爱迪损益,由丙方享有和承担。

7、本次股权转让手续完成后,新疆爱迪注册资本仍为34,000万元,丙方持有其70.97%股权,甲方、乙方在新疆爱迪的权利、义务分别全部由丙方承继。新疆爱迪的所有负债、担保、抵押及其它或有负债,全部由丙方及新疆爱迪承担,与甲方、乙方无关。

五、本次出售股权的其他安排

本次股权转让事项,未涉及人员安置和土地租赁等情况。交易完成后未涉及 关联交易事项,未产生同业竞争。

本次股权出售事项未涉及募集资金项目,未涉及上市公司股权转让或者高层 人事变动事项。

六、独立董事意见

根据《公司法》、《公司独立董事工作制度》等规定,公司独立董事对公司关于出售控股子公司股权的议案发表如下独立意见:

公司此次出售控股子公司股权,符合公司发展战略,有利于公司集中资源发展生态农林及医药产业,提升公司竞争力与盈利能力。本次股权转让价格系根据江苏中天资产评估有限公司出具的评估报告结果,以新疆爱迪截至2015年10月31 日的资产情况作为定价参考,经各方协商一致形成,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。

公司审议本次股权转让的程序符合相关法律、法规,同意公司出售新疆爱迪的股权。

七、本次交易的目的、存在的风险和对公司的影响

新疆爱迪项目建设以后,受困于资金短缺等因素,迟迟未投产,对公司整体的生产经营造成了一定影响,公司出售新疆爱迪的股权符合公司的发展战略,有利于公司整合现有资源,集中精力发展生态农林产业,提升公司的综合竞争力与盈利能力。

八、备查文件

1.第七届董事会第十七次会议决议;

2.独立董事意见;

3.股权转让协议;

4.审计报告;

5、评估报告

特此公告。

江苏四环生物股份有限公司董事会

2015年12月2日

股票代码:000518 股票简称:四环生物 公告编号:临-2015-79号

江苏四环生物股份有限公司

关于计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、计提资产减值准备概述

由于公司拟将出售控股子公司新疆爱迪新能源科技有限公司(以下简称“新疆爱迪”)的股权,为真实反映新疆爱迪截止2015年10月30日的财务状况及经营情况,基于谨慎性原则,根据《企业会计准则》的规定,经过认真分析,对相关资产单独计提减值准备,详情如下:由于煤焦油加氢制备清洁燃料油项目终止,对在建工程计提39,821,184.43元减值准备;对无形资产计提36,180,853.11元减值准备;对固定资产计提202,728.68元减值准备;对无法收回的应收款项计提14,938,552.97元减值准备。

本次提取资产减值准备已经公司第七届董事会第十七次会议审议通过。

二、 计提减值的依据、方法及数额

项 目年初余额本期计提本期减少期末余额
本期转回本期转销
坏账准备10,363,884.1914,938,552.970.000.0025,302,437.16
固定资产减值准备0.00202,728.680.000.00202,728.68
无形资产减值准备65,755,429.5836,180,853.110.000.00101,936,282.69
在建工程减值准备21,875,141.4839,821,184.430.000.0061,696,325.91
合计97,994,455.2591,143,319.190.000.00189,137,774.44

根据江苏中天资产评估事务所有限公司出具的苏中资评报字(2015)第C2093号资产评估报告书,本期公司对新疆爱迪对在建工程计提39,821,184.43元减值准备;对无形资产计提36,180,853.11元减值准备;对固定资产计提202,728.68元减值准备;对管理层预计无法收回的应收款项计提14,938,552.97元减值准备。

三、 计提减值对公司当期利润的影响

本次计提资产减值准备,将减少归属于上市公司2015年度净利润91,143,319.19元,减少2015年度归属于母公司所有者净利润64,684,413.63元。

四、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明

董事会认为:依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,此次计提资产减值准备依据充分,公允的反映了公司资产状况,使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。

五、审计委员会意见

审计委员会认为:本次资产减值准备计提遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则,依据充分,公允的反映了新疆爱迪截止2015年10月31日公司财务状况、资产价值及经营成果。

六、独立董事意见

公司本次计提资产减值准备坚持了稳健的会计原则,以规避财务风险、更能公允反映财务状况和资产价值为目的,确保了公司的规范运作,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况,同意本次计提资产减值准备。

七、 监事会审核意见

公司本次计提资产减值准备的决议程序合法,依据充分;计提符合企业会计准则等相关规定,符合公司实际情况,计提后更能公允反映公司资产状况,同意本次计提资产减值准备。

八、备查文件

1、第七届董事会第十七次决议

2、独立董事意见

3、第七届监事会第十一次决议

4、审计委员会意见

特此公告。

江苏四环生物股份有限公司董事会

2015年12月2日

股票代码:000518 股票简称:四环生物 公告编号:临-2015-80号

江苏四环生物股份有限公司

关于完善会计政策的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次会计政策完善概述

由于公司今年投资设立了全资子公司江苏晨薇生态园科技有限公司,为使公司的会计政策更加客观公正的反映公司的财务状况和经营成果,公司根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(证监会公告【2014】54 号)及相关监管要求,并结合公司具体情况,对公司现行会计政策内容进行补充完善,增加了生物资产会计政策,公司第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于完善公司会计政策的议案》。本次会计政策的补充完善无需提交公司股东大会审议。本次会计政策完善的具体情况如下:?

增加了生物资产会计政策:

1、本公司的生物资产为主要为苗木类资产,根据持有目的及经济利益实现方式的不同,划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。

2、生物资产按成本进行初始计量。

3、生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。

生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本,达到预定生产目的后发生的后续支出,计入当期损益。

公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按年限平均法计提折旧。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的,作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。

4、消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。

自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

消耗性生物资产成本的借款费用,按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理,在郁闭时停止资本化。

生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。

消耗性生物资产按加权平均法结转成本。

5、公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产,包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。

自行营造的公益性生物资产的成本,按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定,包括符合资本化条件的借款费用。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

6、每年度终了,对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查,有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备,计入当期损益;生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回;消耗性生物资产跌价因素消失的,原已计提的跌价准备转回,转回金额计入当期损益。

二、本次会计政策完善对公司的影响

公司上述会计政策的补充和完善,是对公司现行会计政策的进一步细化,更加符合公司的实际情况。本次完善会计政策不影响公司其他各项会计政策,也无需进行追溯调整,对公司财务报表没有影响,同意本次会计政策完善。

三、董事会关于会计政策完善合理性的说明

董事会认为,公司根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》及相关监管要求对公司会计政策的补充和完善,符合相关规定和公司实际情况,其决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益的情形;同意本次会计政策的补充和完善。

四、独立董事意见

公司独立董事认为公司对企业会计政策完善,符合财政部、证监会和深圳证券交易所的相关规定,能更加公允地反映公司的财务状况和经营成果,使会计信息更准确、更可靠、更真实;公司审议程序符合法律、法规及《公司章程》的规定;不存在损害本公司及股东利益的情形,同意本次会计政策的变更。

五、监事会意见

公司监事会认为公司本次对会计政策的完善符合国家相关政策法规,使财务数据更加符合公司实际情况,能够更准确、可靠地反映公司财务状况,没有对投资者的合法权益造成损害,同意本次会计政策完善。

六、备查文件

1、公司第七届董事会第十七次会议决议;

2、公司第七届监事会第十一次会议决议;

3、独立董事意见。

特此公告。

江苏四环生物股份有限公司

2015年12月2日

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