股票简称：亚星化学 股票代码：600319 编号：临2015-078

潍坊亚星化学股份有限公司

关于上海证券交易所《关于对潍坊亚星化学股份有限公司发行股份

购买资产并募集配套资金预案的

审核意见函》的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

根据上海证券交易所《关于对潍坊亚星化学股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金预案的审核意见函》上证公函【2015】1829号（以下简称“审核意见函”）的要求，潍坊亚星化学股份有限公司（以下简称“公司”）及相关中介机构对有关问题进行了认真分析，现对《审核意见函》中提及的问题回复如下（如无特别说明，本回复中的简称与名词的释义与预案中相同）：

“本次重大资产重组事项进展情况说明

本次交易标的新湖阳光2014年12月向中国对外经济贸易信托有限公司借款18亿元，冠县鑫隆以其持有的新湖阳光100%股权进行质押，为该笔借款提供担保。该笔借款主要被新湖阳光关联方拆借使用。

截至2015年9月30日，新湖阳光关联方冠县鑫隆、北京光耀东方投资管理有限公司、聊城市水城房地产开发有限公司、天津鼎成时代置业投资有限公司、北京世纪天乐美博汇商贸有限公司、北京世纪天乐商业管理有限公司分别对新湖阳光及其子公司存在非经营性占用资金合计约为144,555.11万元。

2015年10月30日，芜湖华恒投资合伙企业（有限合伙）通过上海银行向冠县鑫隆提供委托贷款14亿元，向新湖阳光提供委托贷款4亿元，合计18亿元。

2015年10月30日，冠县鑫隆与北京光耀东方投资管理有限公司、聊城市水城房地产开发有限公司、天津鼎成时代置业投资有限公司、北京世纪天乐美博汇商贸有限公司、北京世纪天乐商业管理有限公司和新湖阳光签订债务重组协议，由冠县鑫隆和聊城市水城房地产开发公司分别向新湖阳光归还14亿元和68,752,684.73元，清偿完毕占用的新湖阳光资金和截至2015年10月30日相关利息。

2015年10月30日，新湖阳光通过收回关联方此前拆借的约14.7亿元资金以及通过委托贷款方式从关联方芜湖华恒借入4亿元等方式筹措资金，将上述对中国对外经济贸易信托有限公司的借款本息全部偿还。

2015年11月5日，北京市工商行政管理局出具了（京）股质登记注字【2015】第00005877号《股权出质注销登记通知书》，新湖阳光的股权出质注销登记手续办理完毕。

因此，截至《预案（修订稿）》签署日，本次交易标的被关联方非经营性占用资金均已归还，新湖阳光被质押的股权也已经解除。

特别说明：

1、本次交易标的资产新湖阳光原有子公司较多，本次交易前进行了剥离重组，此次交易标的资产仅为新湖阳光及其全资子公司北京世纪天乐国际服装市场有限公司和北京迪服黛尔电子商务有限公司和北京光耀东方电子支付有限公司18%的股权。

2013年10月，新湖阳光原股东Rock Greek Investment SRL（注册于巴巴多斯的公司）将其持有的新湖阳光100%股权全部转让给冠县鑫隆，冠县鑫隆成为新湖阳光控股股东。本次交易前新湖阳光原有下属子公司较多，其股权结构图如下：

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鉴于仅有新湖阳光及其下属子公司北京世纪天乐国际服装市场有限公司和北京迪服黛尔电子商务有限公司从事服装批发市场运营管理和服装批发O2O平台服务业务，其他子公司均不从事该业务，因此，新湖阳光对下属子公司进行了剥离重组。

2015年7月31日，经股东决定并签订股权转让协议，新湖阳光将其持有的北京华强泰达企业管理有限公司100%股权、北京华阳世纪企业管理有限公司100%股权转让给北京光耀东方投资管理有限公司。

2015年8月31日，经股东决定并签订股权转让协议，北京华亿安顺企业管理有限公司将其持有的北京世纪天乐国际服装市场有限公司的100%股权转让给新湖阳光。同时，新湖阳光将其持有的北京华亿安顺企业管理有限公司100%股权转让给北京华阳世纪企业管理有限公司。

2015年8月31日，经股东决定并签订股权转让协议，北京世纪天乐国际服装市场有限公司将其持有的北京世纪天乐美博汇商贸有限公司的100%股权转让给北京天盛兴鸿商业管理有限公司。

2015年8月31日，经股东决定并签订股权转让协议，北京世纪天乐商业管理有限公司将其持有的北京迪服黛尔电子商务有限公司100%股权转让给新湖阳光，同时，新湖阳光将其持有的北京世纪天乐商业管理有限公司100%股权转让给北京光耀东方投资管理有限公司。

截至2015年9月30日，重组后的新湖阳光股权结构图如下：

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新湖阳光及其子公司北京迪服黛尔电子商务有限公司各持有北京光耀东方电子支付有限公司9%的股权，北京光耀东方电子支付有限公司主营第三方电子支付，电子支付牌照正在申请中，尚未开展业务，因此，本次重组未对其持股情况进行变动。

2、新湖阳光未审合并报表及模拟合并报表

上述新湖阳光对子公司剥离重组，导致报告期内新湖阳光合并报表涵盖的子公司范围与本次发行股份购买的资产存在较大差异，而且部分剥离出去的子公司存在较大亏损。本次拟购买资产新湖阳光在报告期的收益主要来自于收取的北京世纪天乐大厦租金和世纪天乐服装批发市场的运营管理费，本身收益良好。

（1）报告期内，新湖阳光未经审计合并财务报表情况

①合并资产负债表

单位：元

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②合并利润表

单位：元

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③合并现金流量表

单位：元

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（2）报告期内，新湖阳光未经审计模拟合并报表情况

基于新湖阳光当前的主营业务范围和经营盈利模式考虑，并在以下假设的基础上编制新湖阳光的模拟合并财务报表：

A、假设新湖阳光在报告首期期初即已按照上述重组后架构完成对子公司的剥离重组，并按该架构存续经营；

B、因冠县鑫隆自2013年12月30日实际取得新湖阳光100%股权并开始对其所属关联方开展内部委托贷款业务，故假设新湖阳光在2014年1月1日即收回对关联方委托贷款并偿还对应的银行贷款，新湖阳光仅根据自身经营情况取得相应的银行借款和承担相应的利息费用；

C、报告期内新湖阳光未审模拟主要利润及盈利情况：仅针对本次收购标的经营情况进行模拟。

报告期内，新湖阳光模拟合并报表如下：

①模拟合并资产负债表

单位：元

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■

②模拟合并利润表

单位：元

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项 目	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金	16,349,942.58	14,757,835.59	73,444,624.70
应收票据
应收账款		3,021,063.08	6,154,223.98
预付款项	365,000.13	141,289.65	112,099.96
应收利息
应收股利
其他应收款	1,445,779,969.16	522,226,269.51	521,353,989.01
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	18,252,613.78	7,290,432.82	13,864,416.99
流动资产合计	1,480,747,525.65	547,436,890.65	614,929,354.64
非流动资产：
可供出售金融资产	18,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	675,789,537.16	1,430,581,981.89	1,438,376,941.88
固定资产	3,865,056.61	4,789,093.86	1,637,762.85
在建工程	1,785,000.00	3,679,300.00
工程物资
固定资产清理
无形资产	25,567,381.99	12,067,123.34	2,103,354.80
开发支出	2,226,885.73	1,938,545.27
商誉		33,472,709.68	33,472,709.68
长期待摊费用	5,586,459.19	11,151,412.73	7,488,013.89
递延所得税资产			15,293.80
其他非流动资产			84,000.00
非流动资产合计	732,820,320.68	1,497,680,166.77	1,483,178,076.90
资产总计	2,213,567,846.33	2,045,117,057.42	2,098,107,431.54
流动负债：
短期借款		30,000,000.00
应付票据
应付账款	2,382,159.54	24,512,816.94	2,394,608.10
预收款项	149,640,100.03	249,610,051.26	101,523,996.62
应付职工薪酬	2,312,767.98	6,504,563.82	8,443,346.63
应交税费	29,184,840.65	2,497,659.62	1,478,242.28
应付利息	2,777,777.77	1,947,145.13	2,594,800.69
应付股利
其他应付款	26,253,642.72	418,574,805.96	458,086,759.32
一年内到期的非流动负债	415,179,159.05	195,179,159.05	107,679,159.05
其他流动负债
流动负债合计	627,730,447.74	928,826,201.78	682,200,912.69
非流动负债：
长期借款	1,300,000,000.00	815,300,000.00	1,085,000,000.00
应付债券
递延所得税负债		26,594,460.20	27,542,925.22
其他非流动负债	137,198,272.78	148,582,642.06	163,761,801.10
非流动负债合计	1,437,198,272.78	990,477,102.26	1,276,304,726.32
负债合计	2,064,928,720.52	1,919,303,304.04	1,958,505,639.01
股东权益：
股本	360,000,000.00	360,000,000.00	360,000,000.00
资本公积	-148,833,946.64	-60,000,000.00	-60,000,000.00
盈余公积	15,708,584.22	15,708,584.22	10,784,490.78
一般风险准备
未分配利润	-78,235,511.77	-190,103,290.61	-171,391,492.80
归属于母公司股东权益合计	148,639,125.81	125,605,293.61	139,392,997.98
少数股东权益		208,459.77	208,794.55
股东权益合计	148,639,125.81	125,813,753.38	139,601,792.53
负债和股东权益总计	2,213,567,846.33	2,045,117,057.42	2,098,107,431.54

项 目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
一、营业总收入	440,253,218.34	244,742,747.64	264,137,074.62
二、营业总成本	273,041,572.47	210,093,710.04	348,775,099.37
其中：营业成本	47,169,505.68	42,325,319.98	135,134,215.65
营业税金及附加	29,904,404.21	25,535,848.39	31,779,909.56
销售费用	6,145,266.88	5,684,810.80	2,098,584.59
管理费用	27,170,033.46	50,065,285.95	58,156,351.57
财务费用	161,786,642.95	85,948,540.79	120,970,725.34
资产减值损失	865,719.29	533,904.13	635,312.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	43,150.68		162,459,288.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	167,254,796.55	34,649,037.60	77,821,264.16
?加：营业外收入	212,035.55	557,874.98	3,123,696.02
减：营业外支出	875,842.63	33,194,839.49	12,346,467.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	166,590,989.47	2,012,073.09	68,598,492.43
减：所得税费用	39,592,319.97	15,800,112.24	895,142.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	126,998,669.50	-13,788,039.15	67,703,350.26
归属于母公司股东的净利润	126,999,018.47	-13,787,704.37	67,823,532.03
少数股东损益	-348.97	-334.78	-120,181.77
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	126,998,669.50	-13,788,039.15	67,703,350.26
归属于母公司股东的综合收益总额	126,999,018.47	-13,787,704.37	67,823,532.03
归属于少数股东的综合收益总额	-348.97	-334.78	-120,181.77

项 目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	530,171,584.02	353,186,892.14	224,543,716.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	211,880,006.75	500,890,901.25	247,788,403.22
经营活动现金流入小计	742,051,590.77	854,077,793.39	472,332,119.70
购买商品、接受劳务支付的现金	22,559,861.13	8,396,133.59	20,984,885.75
支付给职工以及为职工支付的现金	21,567,101.85	41,400,196.00	31,176,186.36
支付的各项税费	37,513,588.79	34,547,819.71	37,457,077.08
支付其他与经营活动有关的现金	414,014,047.19	517,533,714.48	108,059,342.15
经营活动现金流出小计	495,654,598.96	601,877,863.78	197,677,491.34
经营活动产生的现金流量净额	246,396,991.81	252,199,929.61	274,654,628.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	68,035,892.54
取得投资收益收到的现金	43,150.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	388,950,000.00	319,860,000.00
投资活动现金流入小计	457,029,043.22	319,860,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	39,128,560.15	21,533,730.55	14,414,095.63
投资支付的现金	18,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,158,788,910.11	369,500,000.00	23,103,896.56
投资活动现金流出小计	1,215,917,470.26	391,033,730.55	37,517,992.19
投资活动产生的现金流量净额	-758,888,427.04	-71,173,730.55	-37,517,992.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			180,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,719,700,000.00	460,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,719,700,000.00	460,300,000.00	180,000,000.00
偿还债务支付的现金	1,045,000,000.00	612,500,000.00	233,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	160,616,457.78	87,512,988.17	122,181,439.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	1,205,616,457.78	700,012,988.17	355,181,439.98
筹资活动产生的现金流量净额	514,083,542.22	-239,712,988.17	-175,181,439.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	1,592,106.99	-58,686,789.11	61,955,196.19
加：期初现金及现金等价物余额	14,757,835.59	73,444,624.70	11,489,428.51
六、期末现金及现金等价物余额	16,349,942.58	14,757,835.59	73,444,624.70

项 目	2015.9.30	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金	16,349,942.58	1,288,448.15	9,016,698.26
应收票据
应收账款
预付款项	365,000.13	46,054.03
其他应收款	76,233,648.84	123,789,412.39	563,546,545.49
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	18,253,663.78	6,523,767.45	13,370,406.45
流动资产合计	111,202,255.33	131,647,682.02	585,933,650.20
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	18,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	675,789,537.16	692,955,650.97	715,843,802.67
固定资产	3,865,056.61	4,213,098.17	868,230.62
在建工程	1,785,000.00	1,785,000.00
工程物资
固定资产清理
无形资产	25,567,381.99	10,092,912.23
开发支出	2,226,885.73	1,938,545.27
商誉
长期待摊费用	5,586,459.19	7,168,884.07	4,400,154.76
递延所得税资产			15,293.80
其他非流动资产
非流动资产合计	732,820,320.68	718,154,090.71	721,127,481.85
资产总计	844,022,576.01	849,801,772.73	1,307,061,132.05
流动负债：

短期借款
应付票据
应付账款	2,382,159.54	9,225,001.68	1,612,249.44
预收款项	149,640,100.03	92,997,986.35	92,440,215.04
应付职工薪酬	2,312,767.98	4,455,178.29	4,545,856.83
应交税费	29,185,890.65	2,068,433.65	1,127,265.24
应付利息	2,777,777.77	1,947,145.13	2,036,413.19
应付股利
其他应付款	26,253,642.72	22,754,790.79	103,824,150.86
一年内到期的非流动负债	15,179,159.05	15,179,159.05	80,179,159.05
其他流动负债
流动负债合计	227,731,497.74	148,627,694.94	285,765,309.65
非流动负债：
长期借款	330,453,679.68	507,368,540.86	860,000,000.00
应付债券
递延所得税负债
其他非流动负债	137,198,272.78	148,582,642.06	163,761,801.10
非流动负债合计	467,651,952.46	655,951,182.92	1,023,761,801.10
负债合计	695,383,450.20	804,578,877.86	1,309,527,110.75
股东权益：
股本	360,000,000.00	360,000,000.00	360,000,000.00
资本公积	-269,100,023.72	-269,100,023.72	-269,100,023.72
盈余公积	15,708,584.22	15,708,584.22	10,784,490.78
未分配利润	42,030,565.31	-61,385,665.63	-104,150,445.76
归属于母公司股东权益合计	148,639,125.81	45,222,894.87	-2,465,978.70
少数股东权益
股东权益合计	148,639,125.81	45,222,894.87	-2,465,978.70
负债和股东权益总计	844,022,576.01	849,801,772.73	1,307,061,132.05

项 目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
一、营业总收入	228,247,744.57	178,112,346.59	174,272,256.34
其中：营业收入	203,753,823.23	163,191,224.75	159,590,990.51
二、营业总成本	88,356,816.08	113,461,409.55	161,071,639.35
其中：营业成本	24,080,509.97	31,609,498.74	33,172,964.78
营业税金及附加	19,037,383.68	18,094,528.96	17,731,266.33
销售费用	1,873,591.88	677,033.97	517,467.59
管理费用	14,824,687.32	24,842,744.36	31,541,172.22
财务费用	28,540,643.23	38,237,603.52	78,047,593.25
资产减值损失			61,175.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	43,150.68		131,294,368.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	139,934,079.17	64,650,937.04	144,494,985.24
加：营业外收入	203,286.73	486,604.96	370,305.79
减：营业外支出	788,984.70	829,977.50	8,916,152.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	139,348,381.20	64,307,564.50	135,949,138.76
减：所得税费用	35,932,150.26	16,618,690.93	884,559.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	103,416,230.94	47,688,873.57	135,064,579.07
归属于母公司股东的净利润	103,416,230.94	47,688,873.57	135,064,579.07
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	103,416,230.94	47,688,873.57	135,064,579.07
归属于母公司股东的综合收益总额	103,416,230.94	47,688,873.57	135,064,579.07
归属于少数股东的综合收益总额

　(下转A34版）