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表4-2 发行人最近三年及一期合并利润表
单位:元
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表4-3 发行人最近三年及一期合并现金流量表
单位:元
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(二)最近三年一期母公司财务报表
表4-4 发行人最近三年及一期母公司资产负债表
单位:元
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表4-5 发行人最近三年及一期母公司利润表
单位:元
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表4-6 发行人最近三年及一期母公司现金流量表
单位:元
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一、最近三年及一期比较式财务报表
(一)关于比较式财务报表追溯调整说明
1、会计政策变更
2014年1月至7月,财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》,修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。其中除《企业会计准则第37号——金融工具列报》在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外,前述其他准则于2014年7月1日起施行。
发行人财务报表因会计政策变更导致的影响如下:
表4-7 发行人财务报表因会计政策变更导致的影响
单位:元
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2、重大会计差错更正
2014年度发行人参股子公司国奥投资发展有限公司基于谨慎性原则补提以前年度开发项目税金,并调减了期初未分配利润857,620,005.92元。根据国奥投资发展有限公司补提税金的开发项目各期结转收入比例,上述补提的土地增值税857,620,005.92元中影响2013年期初金额为849,381,781.52元,影响2013年当期金额为8,238,224.40元。发行人间接持有国奥投资发展有限公司46%股权,按权益法在长期股权投资科目核算,并根据权益比例对该事项的影响进行了追溯调整,累计影响数如下:
表4-8 发行人因国奥投资发展有限公司补提以前年度开发项目税金追溯调整累计影响数
单位:元
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为保持最近三年及一期合并和母公司口径财务数据的可比性,发行人根据前述会计政策变更和会计差错更正事项对2012年度和2013年度合并报表财务数据进行了追溯调整,并由致同会计师事务所(特殊普通合伙)进行了审核,并出具了“致同专字[2015]第110ZA2062号”的《关于北京首都开发股份有限公司2014年度会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的专项说明》(以下简称“《专项说明》”)。
除特别说明外,本节引用的2012年度、2013年度和2014年度财务数据均取自《专项说明》;2015年1-3月财务数据取自当期未经审计的财务报表。
(二)最近三年及一期比较式合并财务报表
表4-9 发行人最近三年及一期比较式合并资产负债表
单位:元
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表4-10 发行人最近三年及一期比较式合并利润表
单位:元
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表4-11 发行人最近三年及一期比较式合并现金流量表
单位:元
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(三)最近三年及一期比较式母公司财务报表
表4-12 发行人最近三年及一期比较式母公司资产负债表
单位:元
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表4-13 发行人最近三年及一期比较式母公司利润表
单位:元
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表4-14 发行人最近三年及一期比较式母公司现金流量表
单位:元
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三、最近三年及一期合并报表范围变化情况
发行人最近三年及一期合并报表范围符合财政部规定及企业会计准则的相关规定。
(一)截至2015年3月31日合并报表范围
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
表4-15 发行人通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元
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2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
表4-16 发行人通过同一控制下的企业合并取得的子公司
单位:万元
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3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
表4-17 发行人通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
单位:万元
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4、拥有半数以上表决权比例但未纳入合报表范围的子公司
表4-18 发行人半数以上表决权比例但未纳入合报表范围的子公司
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5、拥有半数及半数以下表决权比例但纳入合并范围的子公司
表4-19 发行人拥有半数及半数以下表决权比例但纳入合并范围的子公司
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(二)合并报表范围变化及原因
1、2015年1-3月合并报表范围变化及原因
表4-20 2015年1-3月发行人合并报表范围变化及原因
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2、2014年度合并报表范围变化及原因
表4-21 2014年度发行人合并报表范围变化及原因
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3、2013年度合并报表范围变化及原因
表4-22 2013年度发行人合并报表范围变化及原因
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4、2012年度合并报表范围变化及原因
表4-23 2012年度发行人合并报表范围变化及原因
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四、最近三年及一期主要财务指标
(一)发行人最近三年及一期主要财务指标
表4-24 最近三年及一期发行人主要财务指标
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