公司代码：600594 公司简称：益佰制药

　一 重要提示

　1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。

　1.2 公司简介

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　二 主要财务数据和股东情况

　2.1 公司主要财务数据

　单位：元 币种：人民币

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　2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

　单位: 股

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　2.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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　三 管理层讨论与分析

　1、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

　2014年是国内宏观经济较为复杂的一年。我国宏观经济增速放缓背景下，各种新产业、新业态、新模式涌现，我国经济发展进入新常态。我国医药工业在国家持续增加医疗卫生领域的投入，医药市场刚性需求持续增长，以及国家产业政策扶持下，保持十多年的快速发展。随着国家医疗体制改革也步入新阶段，国家和地方层面不断出台新政策，招标政策改革、公立医院改革、医保控费及支付体系改革等逐步推进，新政策对医药行业运行模式、产品竞争格局等带来较大的影响。

　面对医药市场的变化，公司积极推行事业部管理和合伙人制营销模式。报告期，公司管理层和全体员工紧紧围绕董事会制定的经营计划，加强营销、生产和经营管理，在激烈的市场竞争环境中，取得了较好的成绩。报告期内公司实现营业收入315,707.51 万元，同比增加37,217.51万元，增长13.36%。归属于母公司所有者的净利润为47,843.92 万元，同比增加4,928.56万元，增长11.48%。扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润为44,965.70万元，同比增加3,941.76万元，增长9.61%。

　营销管理方面

　公司积极推行“新市场、新产品”战略，旨在进一步提高主导产品市场覆盖，挖掘市场潜力，培育二线产品，提升企业持续发展能力。报告期内，公司全面实行合伙人管理模式，快速基层市场渗透。同时加强合伙人管理，强调市场服务意识，改变薪资结构，引入增量激励措施，合伙人管理模式逐步得以完善。2014年公司主产品的销售在二级及二级以下医院销售比例超过25%。报告期内，公司积极学术营销，开展相关产品各种层面及规模的学术推广活动。2014年公司组织与参与全国性学术活动不少27场次，专家共识及沙龙会不少17场次，以产品推广主题的学术活动不少306场次，临床试验学术活动不少9场次，省级学术活动不少254场次，客户用药体验及科室推广州活动不少8249场次，有效推进品牌建设。

　生产及质量管理方面

　报告期内，公司坚持"以质量为中心，夯实基础"的方针，围绕改善生产要素、强化质量风险控制，推进质量控制及生产管理工作。公司继续强化生产的全流程质量控制，严格执行现场管理标准及跳闸标准，完善安全生产管理，加强成本的细节管理，合理控制采购与仓储成本，提高生产体系的管理效率和执行力，平稳完成2014年生产管理及质量控制任务。2014年公司无菌制剂（新版GMP认证）生产运行正常，无菌制剂产能得以扩充，质量标准的进一步提升。口服制剂新版GMP认证准备工作有序开展。益佰医药国家新版GSP认证顺利获得通过。

　研发及知识产权管理方面

　公司积极推进在肿瘤、心脑血管、镇咳等几大类现有研产品研发工作。报告期内，累计完成31个品种的注册申报，获得批准件85件，政府科技类项目11个。2014年11月公司获得科技部“国家苗药工程技术研究中心”立项。

　公司进一步“技术创新、有效运用、依法维护、科学管理”的知识产权管理方针，积极作好知识产权信息管理。截止2014年12月，公司共计申请发明专利228件，授权有效113件，申请外观专利87件，授权有效54件；公司商标国内获证219件，国际商标43件，在申请中115件。报告期内，共计提交发明专利申请17件，国际PCT申请1件，获得发明专利授权8件。

　战略实施方面

　结合医药制造业的产业整合机会，紧密围绕公司发展战略，加力医药产业并购。报告期内，公司完成收购中盛海天和长安国际的并购,获得葆宫止血颗粒和洛铂等独家产品。依托葆宫止血颗粒在《国家基本药物目录》中独家品种的优势，加码基药市场。通过拥有抗肿瘤创1.1 类新药洛铂，进一步提升公司在肿瘤用药市场的竞争能力及优势。

　2014年1月公司非公开发行成功，实际募集资金净额10.68亿元，实行IPO后10年首次再融资。

　(一) 主营业务分析

　1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

　单位:元 币种:人民币

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　2 收入

　(1) 驱动业务收入变化的因素分析

　报告期，实现营业收入315,707.51万元，同比增长13.36%，主要系公司药品销售规模和市场地位的稳定增长。2014年公司药品销售实现的营业收入为291,347.41万元，同比增长12.47%。

　公司药品按照细分子行业及主要治疗领域分类的生产、销售、库存量情况：

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　(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

　随着医改的深入，国家基本医疗保险参保覆盖以及基层医院报销比例的提高，促进了基层医药市场份额的提升。报告期内，公司全面实行合伙人管理模式，快速基层市场渗透，公司主产品的销售在二级及二级以下医院销售比例超过25%。

　报告期内，公司处方药实现营业收入为273,655.82万元，占营业收入比重为86.68%，同比增长14.07%。公司处方药产品包括抗肿瘤药品、心脑血管药品、妇科、男科、消化及肌肉骨骼系统用药等。2014年公司抗肿瘤药品实现销售收入为180,037.58万元，占营业收入的比重为57.03%，同比增长21.17%。心脑血管药品实现销售收入为46,264.47万元，占营业收入的比重为14.65%，同比降低3.68%。妇科用药实现销售收入为23,729.71万元，占营业收入的比重为7.57%，同比增长21.17%。OTC产品实现销售收入为17,691.58万元，占营业收入的比重为5.65%,同比降低7.57%。

　(3) 主要销售客户的情况

　公司前5名客户的销售收入情况如下:

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　3 成本

　(1) 成本分析表

　单位：元

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　(2) 主要供应商情况

　公司前5名供应商的采购情况如下:

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　4 费用

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　管理费用比上期增长34.50%主要系本期处置子公司员工安置费用支出所致。

　5 研发支出

　(1) 研发支出情况表

　单位：元

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　(2) 情况说明

　公司一直高度重视研发工作，报告期内公司稳步推进肿瘤、心脑血管、镇咳等几大类现有研发项目，全年累计完成31个品种的注册申报，获得批准件85件，政府科技类项目11个。同时公司也制定了外延式扩张的战略，通过兼并收购等方式获取更多的品种，进一步丰富公司的产品线。

　①、报告期研发支出总额占营业收入的比例情况：

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　②、公司已进行注册程序及临床前研究的药品研发情况：

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　③、公司研发支出前5名的研发项目的基本情况：

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　④、2014年公司呈交监管部门审批的产品情况：

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　⑤、2014年公司无取消的研发项目以及产品未能获得监管审批的情况。

　6 现金流

　报告期,筹资活动产生的现金流量净额1,188,054,485.21元，较上年增加1,174,627,088.32元，增加8747.99%，主要系公司本期非公开发行股票募集资金所致。

　7 其他

　(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

　公司利润的主要来源是药品销售。

　(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

　经中国证券监督管理委员会证监许可（2013）1560 号文核准，公司于2014年1月10日非公开发行人民币普通股 3,537.47万股，发行价格为每股 31.35 元，募集资金总额人民币 110,899.68 万元，扣除相关的发行费用人民币 4,071.90 万元后，实际募集资金净额为人民币 106,827.78万元用于益佰制药GMP改造二期工程项目、民族药业GMP异地改扩建项目、南诏药业GMP改扩建项目和益佰制药营销网络扩建及品牌建设项目的建设。

　各项目均按计划推进，截止报告期末已累计投入资金30,777.81万元。

　(二) 行业、产品或地区经营情况分析

　1、 主营业务分行业、分产品情况

　单位:元 币种:人民币

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　主营业务分行业和分产品情况的说明公司所处行业为医药制造业，按照细分子行业及主要治疗领域，公司产品具体包括抗肿瘤用药、心脑血管用药、止咳化痰用药、消化系统用药、肌肉骨骼系统用药、妇科用药、儿科用药和男科用药及其他用药。相应的主要产品的情况如下：

　（1）抗肿瘤用药的主要产品

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　（2）心脑血管用药的主要产品

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　（3）止咳化痰用药的主要产品

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　（4）消化系统用药的主要产品

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　（5）肌肉骨骼系统用药的主要产品

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　（6）妇科用药的主要产品

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　（7）儿科用药的主要产品

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　（8）男科用药的主要产品

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　2、 主营业务分地区情况

　单位：元 币种：人民币

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　(三) 资产、负债情况分析

　1 资产负债情况分析表

　单位：元

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　(四) 核心竞争力分析

　公司专注于肿瘤、心脑血管、妇科和呼吸类等药品的生产与销售。围绕公司发展战略，在产品聚焦、营销团队、营销模式和品牌影响等方面，形成了公司自有的核心竞争力。

　1、产品聚焦的优势

　公司产品分为处方药和非处方药，主要涵盖抗肿瘤类、心血管类和镇咳类三大领域。恶性肿瘤、心脑血管和呼吸系统疾病是中国死亡率最高的病种，公司的主要产品布局于这三个市场，尤其以抗肿瘤药为核心。目前，公司拥有212个品种的药品生产批准文号，其中164个品种进入国家医保目录（甲类品种30个，乙类品种54个）、16个品种为原研产品、7个品种被列入《国家基本药物目录》，2个产品为国家中药保护品种。产品涉及中成药、化药和生物药，组内产品契合度高。中药肿瘤用药聚积以艾迪、康赛迪和艾愈3大产品,生化抗肿瘤用药聚积铬泊、科博肽以及其他产品，慢病用药组以心血管产品为主，聚积以杏丁、瑞替普酶、理气活血、心脉通、金骨莲等多个产品。妇（男）科用药线聚积以妇炎消、葆宫止血、泌淋胶囊（颗粒）、疏肝益阳等众多产品，镇咳类用药聚积克咳家族系列等产品。

　2、营销的优势

　公司一直坚持学术推广营销策略。公司的学术推广，已经得到肿瘤和心血管领域的专家、医生和专业团体的高度的认同，形成了较高的品牌。在肿瘤界，"提高患者生存质量"的概念和"艾迪注射液、康赛迪胶囊"已经产生高度关联；公司营销团队有明确的专业划分，稳定的业务骨干，业务代表专业知识强，非常了解医生的用药需求。学术推广的营销模式和专业化的营销团队，有利于公司产品的推广和销售。目前公司核心产品覆盖全国1,100余家主要的三级医院，2,000多家二级医院，600多家一级医院和5,000多家其他医院。

　3、品牌的优势

　公司把品牌建设作为发展战略的重要组成部分。目前公司总发明专利授权228件，申请保护集中在抗肿瘤、心血管、止咳、妇科和保健品领域，申请保护类型为工艺、质控、处方、用途和产品等。 "益佰"、"做足益佰"、"克刻"已在39个国家和地区办理国际注册。公司主要产品克咳胶囊为国家二级中药保护品种。艾迪注射液为秘密级国家秘密技术、国家中药二级保护品种，为国家高等级医学教材中药抗肿瘤首选用药。银杏达莫注射液为国内心血管领域银杏达莫制剂第一品牌，拥有三项国家专利的原研产品。公司连续9年荣获中国制药工业百强名单。公司的品牌及在肿瘤、心血管、止咳用药领域的良好声誉，进一步巩固行业主导和领先地位。

　4、规模的优势

　公司拥有国内规模较大的中药材提取生产线；拥有小容量注射剂、大容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊剂、糖浆剂、颗粒剂、片剂、合剂、滴丸、栓剂等二十多条通过国家GMP认证先进的生产线，配备有国际先进水平的自动灯检机、超高效液相色谱-质谱联用仪、近红外快速检测仪等尖端设备，具备较强的生产能力。

　(五) 投资状况分析

　1、 对外股权投资总体分析

　报告期内，公司完成了天津中盛海天制药有限公司和海南长安国际制药有限公司的收购。2014年股权转让支出64,607.37万元，对外投资额比上年同期增加14,517.37万元，投资增长28.98%。

　通过并购,获得葆宫止血颗粒和洛铂等独家产品。依托葆宫止血颗粒在《国家基本药物目录》中独家品种的优势，加码基药市场。通过拥有抗肿瘤创1.1 类新药洛铂，进一步提升公司在肿瘤用药市场的竞争能力及优势。

　2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

　不适用

　3、 募集资金使用情况

　(1) 募集资金总体使用情况

　单位:万元 币种:人民币

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　2014年1月10日公司以每股发行价每股31.35 元向8名特定投资者非公开发行人民币普通股A股35,374,700股，共计募集资金1,108,996,845.00元，扣除与发行有关的费用40,719,005.74 元，实际募集资金净额为1,068,277,839.26 元。2014 年1 月15 日，北京中证天通会计师事务（特殊普通合伙）对该事项出具了中证天通[2014]验字1-2001号验资报告。截至本报告期末，本次募集资金实际使用30,777.81万元，尚未使用的募集资金总额为76,049.97万元，用于临时补充流动资金。

　(2) 募集资金承诺项目情况

　单位:万元 币种:人民币

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　(3) 募集资金变更项目情况

　□适用 √不适用

　4、 主要子公司、参股公司分析

　⑴、贵州益佰医药有限责任公司。注册资本2,000.00万元，经营范围：中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、医疗器械、怜香惜玉系列用品、正红花油膜贴（总经销）、消毒产品、计生用品（法律限制的除外）的批发；办公设备、建材、钢材、卫生急救制品的批零兼营；科技咨询中介服务。2009年5月17日公司增资1,980.00万元，公司将注册资本增加到2,000.00万元，拥有贵州益佰医药有限责任公司99%股权。2014年底，该公司总资产7,248.21万元，净资产1,371.83万元，2014年度实现净利润26.14万元。

　⑵、灌南县人民医院。注册资本5,000.00万元，经营范围：医药预防、保健康复、科研教学、内、外、妇、儿、五官、中医诊疗等护理。根据2004年12月灌南县经济体制改革委员会《关于同意灌南县人民医院实施股份制改制的批复》，灌南医院应进行股份制改制。截至2012年12月31日，灌南医院已完成清产核资、职工安置方案，但尚未完成工商变更登记，灌南医院现仍持有《事业单位法人证书》，《医疗机构执业许可证》载明灌南医院为二级综合医院，所有制形式为股份制，并核定为非营利性医疗机构。由于其非营利性，灌南县人民医院在改制为公司制法人前存在无法向本公司进行分红的风险。2014年底，该公司总资产14,093.79万元，净资产10,315.29万元，2014年度实现净利润2,632.33万元。

　⑶、贵州益佰投资管理有限公司。注册资本2,000.00万元，经营范围：投资业务（除法律法规禁止的外）、投资咨询管理。2014年底，该公司总资产24,124.85万元，净资产8,965.95万元，2014年度实现净利润2,794.41万元。

　⑷、贵州益佰药物研究有限公司。注册资本3,000.00万元，经营范围：新药的研究及其技术和产品的转让，专利技术转让，技术咨询及服务。2014年底，该公司总资产2,914.99万元，净资产2,914.99万元，2014年度实现净利润-6.39万元。

　⑸、北京市中西男科医药有限公司。 注册资本260.00万元，经营范围：销售、生产威脑口服液、便通药袋、痛经药袋、暖胃药袋；男科医药技术及保健产品的技术开发、咨询、服务。2014年底，该公司总资产104.29万元，净资产87.36万元，2014年实现净利润-22.22万元。

　⑹、云南南诏药业有限公司。注册资本1,800.00万元，经营范围：按许可证核准的范围从事生化药品和中西药制剂的生产销售。2014年底,该公司总资产3,107.81万元，净资产-2,830.17万元，2014年实现净利润-431.31万元。?

　⑺、贵州民族药业股份有限公司。注册资本4,815.00万元，经营范围：生产销售：糖浆剂、颗粒剂、胶囊剂。2014年年底，该公司总资产5,779.97万元，净资产-3,919.61万元，2014年实现净利润-476.78万元。

　⑻、贵州苗医药实业有限公司。注册资本1,000.00万元，经营范围：医药原料、成药生产（销售）企业的投资；医疗器械生产经营企业的投资；生物技术及相关性产品的开发；药品技术服务及技术转让；本企业及本企业成员企业自产产品及相关性技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。经营本企业及本企业成员生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪器、零配件及相关技术业务的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；投资管理咨询、医院投资；房地产投资；建筑材料；农林种植、中药材种植。2014年年底，该公司总资产66,142.76万元，净资55,605.48万元，2014年实现净利润22,957.57万元。

　⑼、海南光辉科技有限公司。注册资本200.00万元，经营范围：科技项目开发与转让、技术咨询服务。（以上项目凡涉及许可经营的凭许可证经营）。2014年年底，该公司总资产2,200.11元，净资产2,135.34万元，2014年实现净利润-251.28万元。

　⑽、贵州佳富惠民中药材种植有限公司。注册资本50.00万元，经营范围：中药材种植；农产品销售（除专项）；中药材市场信息咨询服务；保健食品研发及信息咨询服务（以上经营涉及行政许可的，须持行政许可证经营）。2014年年底，该公司总资产142.38万元，净资产67.94万元，2014年实现净利润-0.21万元。

　⑾、贵州益佰大健康医药股份有限公司。注册资本2,000.00万元，经营范围：保健食品生产加工销售；食品生产加工销售；化妆品生产加工销售；消毒产品生产加工销售。（以上项目凭前置许可经营）。该公司为报告期内新增加的全资子公司。2013年1月公司出资2,000.00万元成立，本公司占股权100%。2014年年底，该公司总资产7,829.11万元，净资产1,078.98万元，2014年实现净利润-360.17万元。

　⑿、天津中盛海天制药有限公司。注册资本5,000.00万元，经营范围：片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、中药材前处理和提取；医药技术开发、咨询和转让。（以上范围涉及行业审批的以许可证的经营范围及有效期为准）（国家有专营专项规定的按专营专项规定办理）。2014年7月7日，公司与天津中盛海天制药有限公司股东陶建国、张新军签署股权转让协议，拟出资人民币7.95亿元收购中盛海天制药100%的股权。该事项已经公司于2014年7月7日召开的第五届董事会第八次会议审议通过。2014年年底，该公司总资产34,414.91万元，净资产14,567.43万元，2014年实现净利润4,776.58万元。

　⒀、海南长安国际制药有限公司。注册资本8,163.00万元，经营范围：原料及制剂的生产和销售（凭许可证生产、经营）。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2014年10月前，海南长安国际制药有限公司（以下简称“长安国际制药”）为公司的参股公司，本公司直接及间接持有其27.15%的股权。2014年10月28日公司通过贵州阳光产权交易中心挂牌以17,610.00万元受让贵阳高科控股集团有限公司持有西安精湛医药科技有限公司100%股权(西安精湛持有长安国际制药26.50%的股权)；2014年10月29日，公司与香港正捷国际投资有限公司和贵阳高科创新科技投资有限公司签定股权转让协议，分别以25,697.00万元和5,103.50万元受让其持有长安国际制药38.67%和7.68%的股权。本次交易累计受让价格为人民币48,410.50万元，交易完成后，公司直接和间接持有长安国际制药100%股权。该事项已经公司于2014年10月29日召开的第五届董事会第十一次会议审议通过。2014年年底，该公司总资产17,057.61万元，净资产6,417.16万元，2014年实现净利润4,199.94万元。

　⒁、西安精湛医药科技有限公司。注册资本100.00万元，经营范围：一般经营项目：医药技术的技术开发、技术服务、技术转让。（以上经营范围不含国家规定的专控及前置许可项目）。2014年10月28日公司通过贵州阳光产权交易中心挂牌以17,610.00万元受让高科控股持有西安精湛100%股权。该事项已经公司于2014年10月29日召开的第五届董事会第十一次会议审议通过。2014年年底，该公司总资产3,493.43万元，净资产2,676.19万元，2014年实现净利润0.00万元。

　5、 非募集资金项目情况

　□适用 √不适用

　2、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析

　(一) 行业竞争格局和发展趋势

　（1）行业竞争格局

　公司主要从事中成药的生产与销售，产品涉及抗肿瘤类、心脑血管类、骨科类、消化类、妇科类和呼吸类等领域。

　近年来，随着我国经济的快速发展及人民生活水平的不断提高，人们的医疗需求和保健意识与日俱增，以及国家医疗保障体系的建设，直接带动了我国医药行业的蓬勃发展以及市场规模的迅速扩张。2012年我国医药工业总产值为17,906亿元，比2002年增长15,256亿元，年均复合增长率为21.1%。2014年我国医药工业总产值为24,553亿元，同比增长13.1%。2012-2014年复合增长率为14.37%，增速有所放缓（数据来源：中国医药工业信息中心）。

　肿瘤疾病与心脑血管疾病和意外事故，构成当今世界所有国家三大死亡原因。随着工业化、城市化、老龄化的推进，环境污染及不良生活方式等原因，我国癌症发病率与死亡率上升，促进了抗肿瘤用药市场规模的不断扩大。2008-2014年，我国抗肿瘤药物市场规模逐年增长，由385.93亿元上升至2011年673.44亿元，四年的复合增长率为20.39%。经历2012年肿瘤药降价后增速有所放缓，IMS数据显示百张床位以上的医院数据：2012年-2014年：2012年为542.1亿元增长到2014年到711.06亿元，复合增长率为14.53%。从类别分布看，抗肿瘤化学药在市场中占主导地位，其近四年的市场份额保持在80%左右，中成药的市场份额维持在20%左右。

　心脑血管疾病有世界第一大病种之称。高发病率为心脑血管疾病治疗药物带来了庞大的市场规模。由于中成药在心脑血管领域具有独特优势，治疗心血管疾病的中成药市场呈稳步增长趋势。2008-2012年间，我国心脑血管疾病中成药市场规模由376.14亿元增长到746.12亿元，年平均复合增长率为18.68%。2012-2014年，近两年增速有所放缓：IMS数据显示百张床位以上的医院数据：心脑血管中成药从2012年387.2亿元，增长到2014年486.85亿元，年复合增长率为12.13%。

　骨骼肌肉系统用中成药市场：IMS数据显示百张床位以上医院终端数据：从2012年的61.52亿元增长到2014年的85.69亿元，复合增长率为18.02%。

　消化系统中成药：IMS数据显示百张床位以上医院终端数据从2012年的45.32亿元增长到2014年的59.99亿元，复合增长率为15.05%。

　妇科类及泌尿生殖系统疾病中成药市场：IMS数据显示百张床位以上医院终端数据从2012年的90.36亿元增长到2014年的132.81复合增长率为21.23%。

　呼吸类用中成药：IMS数据显示百张床位以上医院终端数据从2012年的76.14亿元增长到2014年的105.78亿元，复合增长率为17.87%。

　（2）发展趋势

　当前，国家医疗体制改革进入新阶段，国家和地方层面不断出台新政策，新环保法实施、药价改革、药品招标等改革逐步推进，这些新政策可能对行业运行模式、产品竞争格局等带来较大的变化，会对企业造成一定的影响，主要情况如下：

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　(二) 公司发展战略

　公司立足于“药品生产制造”，将未来的发展战略定位于“聚焦大肿瘤，拥抱互联网”，将充分利用公司在肿瘤领域20年耕耘所积累的资源，同时借助互联网技术在医疗领域的前沿技术，实现公司新的突破和飞跃

　(三) 经营计划

　2015年，面对日趋严峻行业变化，公司将顺应市场变化，优化营销管理、巩固产品优势，强化生产及经营管理水平，聚焦公司核心优势，谋求战略突破，实现公司业绩的持续、稳定增长。

　预计2015 年实现营业收入36.30亿元。

　(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

　公司通过非公开发行募集资金建项目益佰制药GMP改造二期工程、民族药业GMP异地改造和南诏药业GMP改造，共计投资8.61亿。公司按照项目进度，严格使用和控制募集资金的使用，合理使用资金，维持公司的健康快速发展。

　(五) 可能面对的风险

　1、市场风险

　（1）宏观经济变化的风险

　医药行业发展与国民经济的景气程度有一定的相关性，宏观经济形势波动会对医药产品的需求产生影响，公司的经营业绩可能受宏观经济不景气环境下医药工业波动造成的不利影响。

　（2）原材料价格波动的风险

　中药材价格近年来不断上涨，我国西南地区先后经历了一系列自然灾害以及游资炒作造成的中药材价格高速增长。另外，国内经济通胀预期可能引发各种原材料价格上涨。原材料价格的波动可能对公司的经营业绩产生一定的不利影响。

　（3）竞争风险

　新的替代药物可能会不断涌现，可能对公司目前核心产品的销售造成一定的不利影响。

　2、行业风险

　（1）行业监管风险

　国家医保目录在一定时间内（一般为4至5年）会进行一定的调整，公司主要产品也存在不能进入医保目录的风险，从而对公司的生产经营产生不利影响。

　（2）药品价格调整风险

　根据《药品政府定价办法》，国家对进入《国家基本药物目录》和国家医保目录的药品实施政府定价。如果政府大幅下调公司产品使用的固定零售价格或零售价格上限，从而对公司的收入和盈利能力产生严重的不利影响。

　（3）新版药品GMP认证风险

　根据国家食品药品监督管理总局（以下简称"国家药监局"）发布《关于贯彻实施〈药品生产质量管理规范（2010年修订）〉的通知》（国食药监安[2011]101号）要求，目前公司除注射剂无菌外的药品仍未按照新版药品GMP的要求，进行企业质量保证体系软件和硬件同步升级。未来随着公司对现有质量管理体系和生产设施的升级改造，公司的生产成本存在上升的风险。

　（4）中药注射液产品风险

　由于检测技术和检测方法限制，中药注射剂的成分和作用机理还不够明确，存在所含成分复杂、注射液的澄明度、稳定性不理想等问题，此外，药材的产地、采收时节、加工方法、炮制工艺、储藏保管等对中药质量也有较大影响。由于消费者对产品安全性和质量高度关注，倘若出现产品质量或安全问题，对企业的信誉和产品销售会有较大影响，也可能给企业带来一定的法律风险。

　3、运营风险

　（1）研发风险

　制药企业的发展一定程度上取决于其对现有产品的改进和对新产品的开发能力。但由于新药产品具有高科技、高附加值等特点，新药研发投资大、周期长、风险较大。根据《药品注册管理办法》等相关规定，新药注册一般需经过临床前基础工作、新药临床研究审批、新药生产审批等阶段，如果最终未能通过新药注册审批，则可能导致新药研发失败，进而影响到公司前期投入的回收和效益的实现。另外，如果新药不能适应不断变化的市场需求，或者开发的新药未被市场接受，将加大运营成本，对公司的盈利水平和未来发展产生不利影响。

　（2）核心技术人员流失和技术失密风险

　主要产品的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。核心技术人员的流失以及核心技术的失密或受到损害，将给公司的生产经营带来重大不利影响。

　（3）主要产品

　被仿制的风险

　公司主要产品保护期过后如未能获得延期则有可能被其他企业仿制，其市场份额有可能被仿制的产品侵占，从而导致价格下降、盈利能力降低。

　（4）质量控制风险

　虽然具备严格的生产和质量管控体系，但影响医药产品质量的因素较多，不排除原材料采购、产品生产、存储和运输等过程中出现差错而出现产品质量问题。如果消费者因使用公司的产品导致严重不良反应，将会对公司的生产经营产生较大的不利影响。

　（5）管理风险

　若公司在生产管理、销售管理、质量控制、风险管理等能力不能适应其规模迅速扩张的要求，人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善，将会引发相应的管理风险。

　4、其他风险

　（1）环保政策风险

　药品的生产要受国家环保政策的限制。公司在所有重大方面均遵守有关环境保护的中国法律。生产过程中会产生一定的废水、废气、废渣等污染物，若处理不当，会污染周边环境并可能影响公司的正常生产经营。随着国家和地方政府新环保政策的出台，在环保方面的要求不断提高，同时环保支出费用总额也会增加，这将给公司的经营业绩带来一定的不利影响。

　（2）税收优惠及政府补助政策变化风险

　公司在报告期内享受高新技术企业税收优惠政策和多项政府补助。虽然高新技术企业税收优惠政策具有一定的稳定性和持续性，预计未来调整的可能性较小，但如果国家调整上述税收优惠政策，或公司不能被持续认定为高新技术企业，将会对公司经营业绩产生一定的不利影响。同时，若未来的政府补助政策发生变化，将会对公司的盈利水平产生一定的不利影响。

　3、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

　(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

　□适用 √不适用

　(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

　□适用 √不适用

　(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

　□适用 √不适用

　4、 利润分配或资本公积金转增预案

　(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

　报告期内，公司执行了2013年度利润分配方案：以总股本395,999,700.00股为基数，向全体股东每10股派现金1.20元（含税），共派现金47,519,964.00元。股权登记日：2014年7月11日；除权（除息）日：2014年7月14日；现金红利发放日：2014年7月14日。具体详情请参见2014年7月8日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)《公司2013年度利润分配实施公告》（2014-032）。

　(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

　单位：元 币种：人民币

　■

　5、 积极履行社会责任的工作情况

　(一). 社会责任工作情况

　公司坚持以人为本，规范用工和薪酬福利制度，建立并不断完善包括薪酬体系、激励机制、养老保险、医疗保险等在内的薪酬与福利制度。公司关爱员工身心健康，健全劳动安全卫生制度，定期组织开展健康体检，保障职工安全健康；公司本着“百年树人”的理念，注重人才队伍的建设，建立了系统的培训制度。将中、高级管理人员派往清华大学、上海交通大学等国家重点院校进行系统管理学习。对专业技术人员送往相关药学院进行专业培训。

　公司一直把节能减排、清洁环保作为自身不懈的追求。积极响应贵阳市生态文明城市建设，建立一套以防为主的生产模式。从产品设计到生产全程均按照减少污染原则布局，把节能减排、环境治理当成提高企业经济运行质量和效益的重要措施。

　公司积极履行公共责任、公民义务、恪守道德规范、诚信经营，在客户、供应商、公众、社会中树立了良好的信用形象。

　公司在发展的同时，以实际行动切实履行企业社会责任。创立至今累计向国家纳税超过33亿元，成为中国纳税排名前50名的制药企业。

　在2008年，南方遭遇百年不遇的雪凝灾害，四川汶川地震灾害，2010年初的贵州干旱灾情，公司都在危难显“身手”，给灾区和人民送去温暖和关怀。1998年，公司对玻璃厂进行了混合改制，接收248名原玻璃厂下岗职工。2008年经济危机中大批外省返乡的务工人员，公司积极响应市政府的号召，展开大型招聘，提供就业岗位105个，最大限度吸纳劳动力，缓解就业压力。为维护改革、发展、稳定大局，推进富民兴黔事业、构成“和谐贵州”贡献了一份自己的力量。公司积极投身公益事业，捐资助学支持教育。2009年，董事长窦啟玲为贵州省赫章县可乐乡修建的雅皓希望小学投入使用。同年公司捐贵州黔东南剑河县芳武小学赠了爱心座椅。

　报告期内，公司获得的荣誉、证书及称号：

　1、2014年3月，公司获得贵州省工商行政管理颁发的《1996年至2013年连续十八年荣获贵州省“守合同、重信用”单位称号》的荣誉证书。

　2、2014年3月，公司被贵阳市宣传部、贵阳市委统战部、贵阳市民宗委授予“全市民族团结进步创建活动示范企业”称号。

　3、2014年6月，公司荣获贵州省经济和信息化委员会、贵州省企业联合会、贵州省企业家协会颁发的“2014贵州100强企业”荣誉证书。

　4、2014年8月，公司被第八届中国品牌节暨贵州品牌与投资推介会组委会授予“贵州民营企业贡献品牌”称号。

　5、2014年9月，公司被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局授予“商新技术企业”证书（证书编号：GR201452000014）。

　6、2014年9月，公司被国家食品药品监督管理总局高级研修学院授予国家食品药品监督管理总局高级研修学院现场教学基地（2014年6月-2017年5月）。

　7、2014年9月，公司被贵州省委宣传部、贵州省委统战部、贵州省民宗委授予“全省民族团结进步创建活动示范企业”称号。

　8、2014年11月，公司的发明专利 “一种以草酸盐制备洛铂三水合物的方法”（注册号：ZL201010556219.1）获得国家知识产权局颁发的“中国优秀专利奖”。

　9、2014年12月，公司荣获贵阳市云岩区人民政府颁发的“云岩区第十三届科学技术奖”一等奖。

　10、2014年12月，公司克刻糖（冰喉30分钟）产品荣获贵阳市人民政府颁发的“2014年贵阳市优秀新产品”一等奖。

　11、2014年12月，公司疏肝益阳产品荣获贵阳市人民政府颁发的“2014年贵阳市优秀新产品”二等奖。

　(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

　报告期内，公司严格执行国家环境政策，加大环保相关投入，努力实现清洁生产，杜绝环境污染，加快构建资源节约型和环境友好型企业。

　一 涉及财务报告的相关事项

　4.1 与上年度财务报告相比，财务报表合并范围发生变化如下：

　公司2014年度纳入合并范围的子公司共14家，包括：贵州益佰投资管理有限公司、贵州益佰药物研究有限公司、贵州苗医药实业有限公司、贵州益佰大健康医药股份有限公司、贵州佳富惠民中药材种植有限公司、贵州益佰医药有限责任公司、灌南县人民医院、北京市中西男科医药有限公司、云南南诏药业有限公司、贵州民族药业股份有限公司、海南光辉科技有限公司、海南长安国际制药有限公司、天津中盛海天制药有限公司、西安精湛医药科技有限公司，详见本附注“ 九、在其他主体中的权益披露”。本期公司合并范围增加海南长安国际制药有限公司、天津中盛海天制药有限公司和西安精湛医药科技有限公司，减少贵州益佰科技研发有限责任公司，详见附注“八、合并范围的变更”。

　证券代码：600594 证券简称：益佰制药 公告编号:2015－028

　贵州益佰制药股份有限公司

　第五届董事会第十六次会议决议公告

　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　一、董事会会议召开情况

　1、贵州益佰制药股份有限公司第五届董事会第十六次会议通知于2015年4月17日以书面方式向全体董事发出。会议于2015年4月27日上午10：00在公司行政楼四楼会议室采用现场会议形式召开。

　2、本次会议应到董事8人，实到8人。

　3、本次会议由董事长窦啟玲女士主持，公司监事3名及高管3名列席了会议。

　4、会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。

　二、董事会会议审议情况

　1、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2014年度董事会工作报告的议案》，本议案需提交2014年年度股东大会审议。

　2、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2014年度财务决算报告（草案）的议案》，本议案需提交2014年年度股东大会审议。

　3、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2014年度利润分配预案的议案》，本议案需提交2014年年度股东大会审议。

　根据北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）的审计结果， 2014年度公司实现归属于母公司所有者的净利润478,439,222.26元，按《公司章程》规定提取法定公积金38,348,464.64元，分配2013年度现金红利47,507,364.00元，加上年初未分配利润1,244,325,475.86元，本年度可供股东分配的利润为1,636,908,869.48元。

　公司2014年度利润分配预案为：以2014年12月31日的总股本395,963,700股为基数，向全体股东每10股派现金1.20元（含税），共派现金47,515,644.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增395,963,700股。

　4、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2014年年度报告全文及摘要的议案》，本议案需提交2014年年度股东大会审议。

　详情可见2015年4月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《公司2014年年度报告》。

　5、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《关于聘请公司2015年度审计机构的议案》，本议案需提交2014年年度股东大会审议。

　公司的年审注册会计师---北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）在2014年度报告的审计过程中，保持恪尽职守、遵循独立、客观公正的执业准则，表现出高度的职业道德和敬业精神，较好地完成了公司委托的各项工作。

　经公司审计委员会提议，续聘北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审计机构，2015年财务报告审计报酬为68万元，内部控制审计报酬为30万元。

　6、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《关于公司2014年度关联方资金往来及对外担保情况的议案》。

　截至本报告期末，没有发生关联方非经营性占用公司资金情况；

　报告期内，公司不存在对外担保事项，期末余额为零。

　7、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《关于公司2014年度募集资金存放与实际使用情况报告的议案》。

　全文详见2015年4月29日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《公司2014年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

　8、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2014年度内部控制自我评价报告的议案》。

　根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

　自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

　全文详见2015年4月29日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《公司2014年度内部控制自我评价报告》。

　9、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司审计委员会2014年度履职报告》。

　全文详见2015年4月29日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《公司董事会审计委员会2014年履职情况报告》。

　10、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司独立董事2014年度述职报告》。

　全文详见2015年4月29日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《公司独立董事2014年度述职报告》。

　11、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。

　详情可见2015年4月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《关于会计估计变更的公告》（2015-030）。

　12、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2015年第一季度报告全文及正文的议案》。

　全文详见2015年4月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）《公司2015年第一季度报告》。

　13、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《关于公司管理人员调整的议案》。

　经公司总经理提名，董事会决定聘任汪志伟先生为公司常务副总经理、张圣贵先生为公司副总经理、窦雅琪女士为公司副总经理、代远富先生为公司财务负责人。

　张圣贵：男，1972年9月出生，工商管理硕士，2011年2月22日7至今担任公司营销总监及副总经理。1998 年加盟益佰制药，历任区域经理、大区经理、新药事业部经理、医院营销中心总经理等职，现任贵州益佰医药有限责任公司总经理。2010年3月5日至2011年2月21日，任公司第四届监事及监事会召集人。

　窦雅琪：女，1984年1月出生，学士学位，2007 年毕业于California State University, Fullerton（加州州立大学Fullerton分校)会计专业，2008 年 5 月至今担任公司董事。曾任公司投资部项目经理，从事公司投资项目管理工作；后任公司子公司北京中西男科医药有限公司总经理，全面负责该公司经营管理工作。 2011年4月25日被聘任为副总经理。

　代远富：男，1972年5月出生，本科学历，中国注册会计师。1995年至2000年在贵阳钢厂研究所任技术员；2001年至2003年在华庆时代投资集团任财务主管；2004年加盟益佰制药，2007年至2009年任公司财务部部长，2010年到2013年任公司财务负责人，2013年至2015年4月在公司总经济师办工作；贵州省税务学会理事。

　14、全体董事以8票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《关于召开公司2014年度股东大会的议案》。

　公司拟将以下议案提交2014年年度股东大会审议，会议通知将另行发出。

　■

　特此公告！

　贵州益佰制药股份有限公司董事会

　2015年4月29日

　证券代码：600594 证券简称：益佰制药 公告编号:2015－029

　贵州益佰制药股份有限公司

　第五届监事会第十四次会议决议公告

　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　一、监事会会议召开情况

　1、贵州益佰制药股份有限公司第五届监事会第十四次会议通知于 2015 年 4月17日以书面方式向全体监事发出。会议于 2015年4月27日上午 11：30 分在公司行政楼四楼会议室采用现场会议形式召开；

　2、本次会议应到监事 3 人，实到 3 人。会议由监事会召集人王岳华先生主持；

　3、本次会议的召集召开及表决符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。

　二、监事会会议审议情况

　1、全体监事以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2014年度监事会工作报告的议案》，本议案需提交2014年年度股东大会审议。

　2、全体监事以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2014年度财务决算报告（草案）的议案》，本议案需提交2014年年度股东大会审议。

　3、全体监事以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2014年度利润分配预案的议案》，本议案需提交2014年年度股东大会审议。

　根据北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）的审计结果， 2014年度公司实现归属于母公司所有者的净利润478,439,222.26元，按《公司章程》规定提取法定公积金38,348,464.64元，分配2013年度现金红利47,507,364.00元，加上年初未分配利润1,244,325,475.86元，本年度可供股东分配的利润为1,636,908,869.48元。

　公司2014年度利润分配预案为：以2014年12月31日的总股本395,963,700股为基数，向全体股东每10股派现金1.20元（含税），共派现金47,515,644.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增395,963,700股。

　4、全体监事以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2014年年度报告全文及摘要的议案》，本议案需提交2014年年度股东大会审议。

　详情可见2015年4月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《公司2014年年度报告》。

　5、全体监事以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《关于聘请公司2015年度审计机构的议案》，本议案需提交2014年年度股东大会审议。

　公司的年审注册会计师---北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）在2014年度报告的审计过程中，保持恪尽职守、遵循独立、客观公正的执业准则，表现出高度的职业道德和敬业精神，较好地完成了公司委托的各项工作。

　经公司审计委员会提议，续聘北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审计机构，2015年财务报告审计报酬为68万元，内部控制审计报酬为30万元。

　6、全体监事以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《关于公司2014年度关联方资金往来及对外担保情况的议案》。

　截至本报告期末，没有发生关联方非经营性占用公司资金情况；

　报告期内，公司不存在对外担保事项，期末余额为零。

　7、全体监事以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《关于公司2014年度募集资金存放与实际使用情况报告的议案》。

　公司2014年度募集资金的存放和使用符合中国证券监督管理委员会、上海证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的相关规定，不存在违规使用募集资金的行为，不存在改变或变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况；

　北京中证天通会计师事务（特殊普通合伙）出具的《关于贵州益佰制药股份有限公司2014年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告》，内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

　全文详见2015年4月29日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《公司2014年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

　8、全体监事以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2014年度内部控制自我评价报告的议案》。

　董事会出具的《内部控制自我评价报告》真实、完整的反映了公司内部控制的实际情况。公司内部控制制度基本健全，不存在重大缺陷。这些内部控制的设计是合理的，执行是有效的。

　全文详见2015年4月29日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《公司2014年度内部控制自我评价报告》。

　9、全体监事以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》。

　董事会审议通过的《关于公司会计估计变更的议案》决策程序合法，本次会计估计变更符合新会计准则规定及公司实际情况，客观准确地反映公司的财务状况、经营成果，为投资者提供更加可靠、准确的会计信息，不会对公司2015年度损益产生重大影响。同意公司本次会计估计变更。

　详情可见2015年4月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《关于会计估计变更的公告》（2015-030）。

　10、全体监事以3票同意，0票弃权，0票反对，审议通过了《公司2015年第一季度报告全文及正文的议案》。

　全文详见2015年4月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）《公司2015年第一季度报告》。

　特此公告！

　贵州益佰制药股份有限公司监事会

　2014 年 4 月 29 日

　证券代码：600594 证券简称：益佰制药 公告编号：2015-030

　贵州益佰制药股份有限公司

　关于会计估计变更的公告

　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　● 重要内容提示：

　本次固定资产折旧年限及计提方法、应收款项坏账准备计提比例会计估计变更从2015年1月1日执行，将影响2015年年度报告。经测算，本次两项会计估计变更合计减少2015年度利润总额约328万元，不会对公司2015年度损益产生重大影响。

　一、会计估计变更概述

　1、为准确反映公司资产的实际使用情况，结合税法对固定资产折旧年限及计提方法的规定，公司对部分类别的固定资产折旧年限进行变更，房屋及建筑物类由原来的20年变更为20-40年，机器设备类由原来的7年变更为7-10年，运输设备类由原来的5-6年变更为5-8年，将机器设备由原来的双倍余额递减法计算折旧，变更为按固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用直线法平均计算折旧。

　2、根据公司销售业态变化，考虑公司应收款项的构成、回款期和安全性，参考同行业上市公司应收款项坏账准备计提比例综合公司近年来应收款项回收情况，本着谨慎经营、有效防范和化解资产损失风险的原则，公司对以账龄为组合的应收款项的坏帐准备计提比例进行变更，账龄为三年以上的应收款项的的坏账准备计提比例为40%变更为：三年-五年的坏账准备计提比例为40%，五年以上的坏账准备计提比例为100%。

　本次会计估计变更议案经公司第五届董事会第十六次会议表决全票通过。公司董事会认为公司对固定资产折旧年限及计提方法的变更有利于准确反映公司资产的实际使用情况以及与税法相关规定保持一致；对应收款项账龄及坏账准备计提比例的变更，有利于更加客观准确地反映公司的财务状况、经营成果，为投资者提供更加可靠、准确的会计信息。本次会计估计变更符合公司实际情况和财政部颁布的《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，能够更真实、公允地反应公司财务状况和经营成果，不存在损害公司和股东利益的情形。

　二、本次会计估计变更具体情况及对公司的影响

　（一）固定资产折旧年限及计提方法的变更

　1、变更原因及内容

　根据公司各类固定资产的实际使用情况，同时为了解决税法和会计制度折旧年限及计提方法的不一致，公司决定对部分固定资产折旧年限及计提方法进行变更，具体变更如下：

　■

　2、变更执行时间及对公司的影响

　本次会计估计变更时间从2015年1月1日执行。

　根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计调整，不追溯调整，不会对以前各会计年度财务状况和经营成果产生影响。

　经测算，本次固定资产折旧年限及计提方法的变更，预计增加2015年年度利润总额约324.40万元。

　（二）应收款项账龄及坏账准备计提比例的变更

　1、变更原因及内容

　随着公司医药工业规模的扩大，医药商业规模也呈增长趋势。在考虑公司销售业态变化、应收款项的构成、回款期和安全性，并参考同行业上市公司应收款项坏账准备计提比例，本着谨慎经营、有效防范和化解资产损失风险的原则，对以账龄为组合的应收款项的坏帐准备计提比例进行变更，具体变更如下：

　■

　2、变更执行时间及对公司的影响

　本次会计估计变更时间从2015年1月1日执行。

　根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计调整，不追溯调整，不会对以前各会计年度财务状况和经营成果产生影响。

　经测算，本次应收款项账龄及坏账准备计提比例的变更，预计减少2015年年度利润总额约728万元。

　三、独立董事、监事会的意见

　公司独立董事认为：会计估计变更后更准确反映公司固定资产的实际使用情况，符合税法相关规定；能真实反映应收款项应收款项的构成、回款期和安全性有利于更加客观准确地反映公司的财务状况、经营成果，为投资者提供更加可靠、准确的会计信息。本次会计估计变更符合公司实际情况和财政部颁布的《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，能够更真实、公允地反应公司财务状况和经营成果，不存在损害公司和股东利益的情形。同意公司本次会计估计变更。

　监事会认为：董事会审议通过的《关于会计估计变更的议案》决策程序合法，本次会计估计变更符合新会计准则规定及公司实际情况，客观准确地反映公司的财务状况、经营成果，为投资者提供更加可靠、准确的会计信息，不会对公司2015年度损益产生重大影响。同意公司本次会计估计变更。

　四、备查文件

　（一）公司第五届董事会第十六次会议决议；

　（二）公司第五届临事会第十四次会议决议；

　（三）公司独立董事意见。

　特此公告！

　贵州益佰制药股份有限公司董事会

　2015年4月29日