证券代码:000822 证券简称:*ST海化 公告编号:2015-010 |
山东海化股份有限公司财务信息更正公告 |
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本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》有关规定和深圳证券交易所要求,公司对2014年第三季度报告披露的财务信息更正如下: 一、财务信息更正的原因及说明 根据财政部2014 年修订的《企业会计准则第9号-职工薪酬》和《企业会计准则第30号-财务报表列报》的相关规定,公司在编制2014年第三季度报告时,对应付职工薪酬、递延所得税资产等报表项目的期初数进行了调整。后经与年报审计会计师事务所深入讨论,认为应付职工薪酬、递延所得税资产等报表项目的期初数无需进行调整。此外,公司在编制2014年第三季度报告时,未将预计于资产负债表日后12个月内不会支付的职工薪酬项目重分类至其他非流动负债列报。上述事项在编制2014年度报告时进行了更正。 公司现对2014年第三季度报告中相关财务信息进行更正。 二、财务信息更正对公司财务状况和经营成果的影响 2014年第三季度财务信息更正前后的数据对比如下: 合并资产负债表项目 单位:元 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 更正前 | 更正后 | 更正前 | 更正后 | 递延所得税资产 | | | 247,367,602.33 | 245,869,776.56 | 非流动资产合计 | | | 3,530,833,724.67 | 3,529,335,898.90 | 资产总计 | | | 5,435,102,229.22 | 5,433,604,403.45 | 应付职工薪酬 | 149,983,014.31 | 107,654,125.09 | 146,099,422.11 | 100,200,770.57 | 流动负债合计 | 2,876,667,728.01 | 2,834,338,838.79 | 2,988,916,227.67 | 2,943,017,576.13 | 其他非流动负债 | 66,977,921.96 | 109,306,811.18 | 68,126,388.29 | 96,429,100.65 | 非流动负债合计 | 80,790,970.20 | 123,119,859.42 | 379,342,527.05 | 407,645,239.41 | 负债合计 | | | 3,368,258,754.72 | 3,350,662,815.54 | 资本公积 | | | 1,498,661,057.53 | 1,498,888,460.41 | 其他综合收益 | | | 227,402.88 | | 未分配利润 | | | -740,959,431.05 | -724,973,396.92 | 归属于母公司所有者权益合计 | | | 1,988,134,034.71 | 2,004,120,068.84 | 少数股东权益 | | | 78,709,439.79 | 78,821,519.07 | 所有者权益(或股东权益)合计 | | | 2,066,843,474.50 | 2,082,941,587.91 | 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | | | 5,435,102,229.22 | 5,433,604,403.45 |
母公司资产负债表项目 单位:元 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 更正前 | 更正后 | 更正前 | 更正后 | 递延所得税资产 | | | 246,495,734.11 | 245,182,014.17 | 非流动资产合计 | | | 2,761,392,617.64 | 2,760,078,897.70 | 资产总计 | | | 4,695,753,142.33 | 4,694,439,422.39 | 应付职工薪酬 | 132,391,561.04 | 90,062,671.82 | 122,053,572.12 | 78,462,057.69 | 流动负债合计 | 2,379,763,606.24 | 2,337,434,717.02 | 2,316,551,743.92 | 2,272,960,229.49 | 其他非流动负债 | 38,432,833.80 | 80,761,723.02 | 39,306,905.34 | 76,236,966.21 | 非流动负债合计 | 44,010,319.34 | 86,339,208.56 | 345,289,981.40 | 382,220,042.27 | 负债合计 | | | 2,661,841,725.32 | 2,655,180,271.76 | 未分配利润 | | | -677,011,179.53 | -671,663,445.91 | 所有者权益(或股东权益)合计 | | | 2,033,911,417.01 | 2,039,259,150.63 | 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | | | 4,695,753,142.33 | 4,694,439,422.39 |
本次更正仅涉及公司2014年第三季度报告财务信息,对2014年第三季度报告中营业利润、利润总额、净利润不构成影响,对2014年度报告财务信息无影响。 公司将深刻吸取教训,进一步加强工作人员业务培训,严格执行企业会计准则,强化内部审核,确保财务信息准确。更正后的《2014年第三季度报告(全文及正文)》详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn),敬请投资者查询。 特此公告。 附件:2014年第三季度更正后的财务报表 山东海化股份有限公司董事会 2015年3月20日 附件:2014年第三季度更正后的财务报表 合并资产负债表 编制单位:山东海化股份有限公司 单位:元 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 流动资产: | | | 货币资金 | 528,141,422.51 | 457,606,230.76 | 结算备付金 | | | 拆出资金 | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | | 应收票据 | 655,916,962.47 | 839,793,219.20 | 应收账款 | 274,339,356.24 | 133,515,778.77 | 预付款项 | 21,654,781.85 | 18,892,988.22 | 应收保费 | | | 应收分保账款 | | | 应收分保合同准备金 | | | 应收利息 | | | 应收股利 | | | 其他应收款 | 35,249,028.29 | 44,727,388.26 | 买入返售金融资产 | | | 存货 | 388,661,993.61 | 400,667,856.10 | 划分为持有待售的资产 | | | 一年内到期的非流动资产 | | | 其他流动资产 | 9,744,356.12 | 9,065,043.24 | 流动资产合计 | 1,913,707,901.09 | 1,904,268,504.55 | 非流动资产: | | | 发放委托贷款及垫款 | | | 可供出售金融资产 | 13,440,000.00 | 13,440,000.00 | 持有至到期投资 | | | 长期应收款 | | | 长期股权投资 | 57,869,694.09 | 55,176,674.24 | 投资性房地产 | | | 固定资产 | 2,573,530,722.07 | 2,983,492,048.99 | 在建工程 | 167,398,577.48 | 92,093,999.98 | 工程物资 | 3,369,686.52 | | 固定资产清理 | 15,439,286.61 | 1,152,039.09 | 生产性生物资产 | | | 油气资产 | | | 无形资产 | 117,640,202.52 | 138,111,360.04 | 开发支出 | | | 商誉 | | | 长期待摊费用 | | | 递延所得税资产 | 225,621,109.49 | 245,869,776.56 | 其他非流动资产 | | | 非流动资产合计 | 3,174,309,278.78 | 3,529,335,898.90 | 资产总计 | 5,088,017,179.87 | 5,433,604,403.45 | 流动负债: | | | 短期借款 | 1,155,000,000.00 | 1,609,000,000.00 | 向中央银行借款 | | | 吸收存款及同业存放 | | | 拆入资金 | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | | | 应付票据 | 241,636,928.40 | 272,873,100.71 | 应付账款 | 819,408,541.48 | 690,565,000.56 | 预收款项 | 54,613,436.73 | 91,790,230.12 | 卖出回购金融资产款 | | | 应付手续费及佣金 | | | 应付职工薪酬 | 107,654,125.09 | 100,200,770.57 |
应交税费 | 25,359,033.85 | 17,541,479.93 | 应付利息 | 400,000.00 | | 应付股利 | | | 其他应付款 | 130,266,773.24 | 81,046,994.24 | 应付分保账款 | | | 保险合同准备金 | | | 代理买卖证券款 | | | 代理承销证券款 | | | 划分为持有待售的负债 | | | 一年内到期的非流动负债 | 300,000,000.00 | 80,000,000.00 | 其他流动负债 | | | 流动负债合计 | 2,834,338,838.79 | 2,943,017,576.13 | 非流动负债: | | | 长期借款 | | 300,000,000.00 | 应付债券 | | | 长期应付款 | | | 专项应付款 | 6,452,165.00 | 3,449,665.00 | 预计负债 | | | 递延所得税负债 | 7,360,883.24 | 7,766,473.76 | 其他非流动负债 | 109,306,811.18 | 96,429,100.65 | 非流动负债合计 | 123,119,859.42 | 407,645,239.41 | 负债合计 | 2,957,458,698.21 | 3,350,662,815.54 | 所有者权益(或股东权益): | | | 实收资本(或股本) | 895,091,926.00 | 895,091,926.00 | 资本公积 | 1,498,519,420.96 | 1,498,888,460.41 | 减:库存股 | | | 专项储备 | 4,193,865.80 | 2,473,810.12 | 其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | 盈余公积 | 333,041,057.85 | 332,639,269.23 | 一般风险准备 | | | 未分配利润 | -661,612,955.68 | -724,973,396.92 | 归属于母公司所有者权益合计 | 2,069,233,314.93 | 2,004,120,068.84 | 少数股东权益 | 61,325,166.73 | 78,821,519.07 | 所有者权益(或股东权益)合计 | 2,130,558,481.66 | 2,082,941,587.91 | 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 5,088,017,179.87 | 5,433,604,403.45 |
母公司资产负债表 编制单位:山东海化股份有限公司 单位:元 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 流动资产: | | | 货币资金 | 515,429,748.55 | 411,277,890.19 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | | 应收票据 | 626,705,206.94 | 776,075,408.47 | 应收账款 | 247,761,205.18 | 128,462,727.38 | 预付款项 | 10,806,015.94 | 31,493,805.65 | 应收利息 | | | 应收股利 | | | 其他应收款 | 250,551,750.18 | 248,763,676.52 | 存货 | 324,356,115.49 | 338,162,711.77 | 划分为持有待售的资产 | | | 一年内到期的非流动资产 | | | 其他流动资产 | 124,304.71 | 124,304.71 | 流动资产合计 | 1,975,734,346.99 | 1,934,360,524.69 | 非流动资产: | | | 可供出售金融资产 | 13,440,000.00 | 13,440,000.00 | 持有至到期投资 | | | 长期应收款 | | | 长期股权投资 | 255,263,791.67 | 369,227,210.74 | 投资性房地产 | | | 固定资产 | 1,830,522,465.06 | 2,031,911,939.56 | 在建工程 | 109,300,300.32 | 18,544,098.53 | 工程物资 | 3,162,189.68 | | 固定资产清理 | 15,255,726.66 | 1,062,791.91 | 生产性生物资产 | | | 油气资产 | | | 无形资产 | 76,937,619.22 | 80,710,842.79 | 开发支出 | | | 商誉 | | | 长期待摊费用 | | | 递延所得税资产 | 226,581,999.88 | 245,182,014.17 | 其他非流动资产 | | | 非流动资产合计 | 2,530,464,092.49 | 2,760,078,897.70 | 资产总计 | 4,506,198,439.48 | 4,694,439,422.39 | 流动负债: | | | 短期借款 | 865,000,000.00 | 1,019,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | | | 应付票据 | 241,636,928.40 | 262,873,100.71 | 应付账款 | 477,222,228.07 | 503,382,398.20 | 预收款项 | 48,492,086.89 | 58,451,101.87 | 应付职工薪酬 | 90,062,671.82 | 78,462,057.69 | 应交税费 | 20,980,344.27 | 10,710,533.84 | 应付利息 | | | 应付股利 | | | 其他应付款 | 294,040,457.57 | 260,081,037.18 | 划分为持有待售的负债 | | | 一年内到期的非流动负债 | 300,000,000.00 | 80,000,000.00 | 其他流动负债 | | | 流动负债合计 | 2,337,434,717.02 | 2,272,960,229.49 | 非流动负债: | | | 长期借款 | | 300,000,000.00 | 应付债券 | | | 长期应付款 | | | 专项应付款 | | | 预计负债 | | | 递延所得税负债 | 5,577,485.54 | 5,983,076.06 | 其他非流动负债 | 80,761,723.02 | 76,236,966.21 | 非流动负债合计 | 86,339,208.56 | 382,220,042.27 | 负债合计 | 2,423,773,925.58 | 2,655,180,271.76 | 所有者权益(或股东权益): | | | 实收资本(或股本) | 895,091,926.00 | 895,091,926.00 | 资本公积 | 1,481,064,503.58 | 1,481,285,787.07 | 减:库存股 | | | 专项储备 | 3,192,403.25 | 1,427,510.53 | 其他综合收益 | | | 盈余公积 | 333,117,372.94 | 333,117,372.94 | 一般风险准备 | | | 未分配利润 | -630,041,691.87 | -671,663,445.91 | 所有者权益(或股东权益)合计 | 2,082,424,513.90 | 2,039,259,150.63 | 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,506,198,439.48 | 4,694,439,422.39 |
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