证券代码：002295 证券简称：精艺股份 公告编号：2015-003

广东精艺金属股份有限公司

关于计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。

广东精艺金属股份有限公司（以下简称“公司”）于2015年2月27日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。现根据《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第10号：计提资产减值准备》等相关规定，将具体情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

（一）本次计提资产减值准备的原因

基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司截止2014年12月31日止的资产状况和财务状况，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对截止2014年12月31日的应收款项、存货、长期股权投资、固定资产及无形资产等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象。经过测试，公司对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间

本次计提资产减值准备的资产主要为存货、固定资产以及应收款项，拟计提2014年度各项资产减值准备11,411,403.56元，明细如下表：

资产名称	年初至年末计提资产减值准备金额（元）	占 2013 年度经审计归属于母公司所有者的净利润的比例
存货	3,801,173.50	106.25%
固定资产	5,428,488.92	151.74%
应收款项	2,181,741.14	60.99%
合计	11,411,403.56	318.98%

（三）公司对本次计提资产减值准备的审批程序

本次计提资产减值准备事项，已经公司第四届董事会第九次会议及第四届监事会第九次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备。

二、本次计提资产减值准备对公司的影响

本次计提资产减值准备的资产为存货、固定资产以及应收款项，计提减值准备金额为11,411,403.56元，计入2014年年度会计报表。本次计提资产减值准备将减少公司2014年净利润11,411,403.56元，减少所有者权益11,411,403.56元（不考虑本期各项资产减值准备转回或转销金额）。

本次资产减值准备的计提不影响公司于2014年10月28日披露的《广东精艺金属股份有限公司2014年第三季度报告》对公司2014年度经营业绩的预计。

公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

三、本次计提减值准备情况的说明

（一）存货跌价准备

公司及下属子公司本次对存货拟计提跌价准备金额如下：

				单位：元
存货类别	存货账面价值	存货减值期初余额	存货减值期末余额	本期计提减值额
原材料	128,902,540.55	-	1,860,989.58	1,860,989.58
在产品	5,263,454.22	-
库存商品	128,488,353.27	-	1,940,183.92	1,940,183.92
合计	262,654,348.04	-	3,801,173.50	3,801,173.50

为真实反映公司2014年度财务状况和资产价值，公司根据相关规定拟对2014年12月31日合并会计报表范围内计提存货跌价准备约3,801,173.50元，占公司2013年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的106.25%且绝对金额超过人民币300万元，依规定列表说明计提减值准备的情况，具体情况如下：单位：元

资产名称	存货
账面价值	262,654,348.04
资产可收回金额	258,853,174.54
资产可收回金额的计算过程	可收回金额按存货估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额计算；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
本次计提资产减值准备的依据	根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，存货减值准备是按单个资产项目的成本高于其可变现净值的差额提取
计提数额	3,801,173.50
计提原因	基于公司主要原材料电解铜价格于2014年12月及期后出现持续大跌，因此，为真实、准确反映公司资产的状况和价值，按照会计准则及相关规定的要求，公司在2014年末对存货可变现净值进行了测算，对于账面价值高于可变现净值的存货计提了减值准备。

（二）固定资产减值准备

公司及下属子公司本次对固定资产拟计提跌价准备金额如下：

				单位：元
固定资产类别	固定资产账面价值	固定资产减值期初余额	固定资产减值期末余额	本期计提减值额
机器设备	160,995,787.09	-	5,427,879.39	5,427,879.39
办公设备	2,346,926.25	-	609.53	609.53
合计	163,342,713.34	-	5,428,488.92	5,428,488.92

为真实反映公司2014年度财务状况和资产价值，公司根据相关规定拟对2014年12月31日合并会计报表范围内计提固定资产减值准备约5,428,488.92元，占公司2013年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的151.74%且绝对金额超过人民币300万元，依规定列表说明计提减值准备的情况，具体情况如下：单位：元

资产名称	固定资产
账面价值	268,140,355.30
资产可收回金额	262,711,866.38
资产可收回金额的计算过程	按该项资产的可回收金额与账面价值的差额确认为减值金额
本次计提资产减值准备的依据	根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，由于技术陈旧、闲置等原因，导致固定资产可回收金额低于其账面价值，按其差额计提固定资产减值准备。
计提数额	5,428,488.92
计提原因	公司在2014年度进行了场地优化提升，增加设备研发的投入，提升设备的自动化水平及生产效率，同时对芜湖深加工业务进行了整理，停用及淘汰一批闲置废旧设备；顺德铜加工业务进行局部调整：对部分顺德铜加工设备进行自动化改造，停用效率低下及加工成本较高的设备。为真实反映公司2014年度财务状况和资产价值，根据《企业会计准则第8号—资产减值》等相关规定，2014年年末公司组织相关人员对各项资产进行清查，经分析和评估，公司认为已停用固定资产存在一定的减值迹象，经减值测试，拟根据减值测试结果，对2014年12月31日合并会计报表范围内计提固定资产减值准备。

四、董事会审计委员会关于计提资产减值准备的说明

审计委员会认为：本次资产减值准备计提遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，公允地反映了公司截至2014年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果。

五、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见

公司本次计提资产减值准备事项依据充分，决策程序规范，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，能更加公允地反映公司截止2014年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。

六、监事会意见

监事会认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分，计提符合企业会计准则等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备的事项。

七、备查文件

1、第四届董事会第九次会议决议；

2、第四届监事会第九次会议决议；

3、第四届董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明。

4、广东精艺金属股份有限公司独立董事对计提资产减值准备事项发表的独立意见。

特此公告。

广东精艺金属股份有限公司董事会

二〇一五年二月二十七日

证券代码：002295 证券简称：精艺股份 公告编号：2015-004

广东精艺金属股份有限公司

第四届监事会第九次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。

广东精艺金属股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第九次会议书面通知已于2015年2月17日前以专人送达、传真、邮寄等方式送达全体监事，本次会议于2015年2月27日在公司会议室以现场方式召开。会议应到监事三名，实到监事三名，由监事会主席朱焯荣先生主持本次会议。会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的规定。经全体与会有表决权的监事审议并以投票表决方式表决，会议审议并通过了以下事项：

一、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》：

按照《企业会计准则》等有关规定，结合公司实际情况，公司2014年度拟对存货、固定资产以及应收款项计提资产减值准备，计提减值准备金额为11,411,403.56元，计入2014年年度会计报表。本次计提资产减值准备将减少公司2014年净利润11,411,403.56元，减少所有者权益11,411,403.56元（不考虑本期各项资产减值准备转回或转销金额）。

公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

监事会认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分，计提符合企业会计准则等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备的事项。

特此公告。

广东精艺金属股份有限公司监事会

二〇一五年二月二十七日

证券代码：002295 证券简称：精艺股份 公告编号：2015-005

广东精艺金属股份有限公司

2014年度业绩快报公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

特别提示：

本公告所载2014年度财务数据仅为初步核算数据，已经公司内部审计部门审计，未经会计师事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

一、2014年度主要财务数据单位：元

	本报告期	上年同期	增减幅度（%）
营业总收入	2,358,807,292.84	2,627,184,461.22	-10.22%
营业利润	-68,894,627.96	-25,602,835.39	-169.09%
利润总额	-67,757,619.11	3,546,586.61	-2010.50%
归属于上市公司股东的净利润	-51,323,657.81	3,577,467.37	-1534.64%
基本每股收益（元）	-0.2423	0.0169	-1533.73%
加权平均净资产收益率	-6.29%	0.43%	下降了6.72个百分点
	本报告期末	本报告期初	增减幅度（%）
总资产	1,310,343,866.58	1,399,314,262.22	-6.36%
归属于上市公司股东的所有者权益	791,285,281.94	841,402,497.00	-5.96%
股本	211,800,000.00	211,800,000.00	0.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元）	3.7360	3.9726	-5.96%

二、经营业绩和财务状况的简要说明

（一）、经营业绩说明

报告期公司实现营业总收入为2,358,807,292.84元，比去年同期下降10.22%；营业利润为-68,894,627.96元，比去年同期下降169.09%；利润总额为-67,757,619.11元，比去年同期下降2010.50%；净利润为-51,323,657.81元，比去年同期下降1534.64%；基本每股收益为-0.2423元，比去年同期下降-1533.73%。

上述经营业绩变动的主要原因是：1、受经济环境影响，本期装备产业收入较上年同期大幅下降，对应利润也大幅下降；2、受市场供求关系影响，本期电解铜采购综合成本较上年同期大幅增加；3、基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及相关规定，公司对截止2014年12月31日的存货、固定资产等资产计提减值准备。4、受政策影响，本期收到的政府补贴较上年同期大幅下降。

（二）、财务状况简要说明

报告期末，公司财务状况良好，总资产 1,310,343,866.58元，较上年末下降6.36%，；归属于上市公司股东的所有者权益791,285,281.94元，较上年末下降5.96%；资产负债率39.61%，较上年末下降0.26个百分点。

三、与前次业绩预计的差异说明

本次业绩快报披露的经营业绩与2014年第三季度报告披露的业绩预告不存在差异。

四、备查文件

1、经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的比较式资产负债表和利润表；

2、内部审计部门负责人签字的内部审计报告；

3、监管部门要求的其他文件。

广东精艺金属股份有限公司董事会

2015年2月27日

证券代码：002295 证券简称：精艺股份 公告编号：2015-006

广东精艺金属股份有限公司

第四届董事会第九次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。

广东精艺金属股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第九次会议书面通知已于2015年2月17日前以专人送达、传真、邮寄等方式送达全体董事。本次会议于2015年2月27日在公司会议室以现场方式召开，应参加表决董事9人，实际参加表决董事9人。公司董事张军先生、冯境铭先生、卫国先生、汤文远先生、朱旭先生、崔毅女士及独立董事李泳集先生、汤勇先生、韩振平先生出席了本次会议。公司监事及高级管理人员列席了本次会议，会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。

会议由董事长张军先生主持，经全体与会有表决权董事审议并表决，会议形成决议如下：

一、以9票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。

按照《企业会计准则》等有关规定，结合公司实际情况，公司2014年度拟对存货、固定资产以及应收款项计提资产减值准备，计提减值准备金额为11,411,403.56元，计入2014年年度会计报表。本次计提资产减值准备将减少公司2014年净利润11,411,403.56元，减少所有者权益11,411,403.56元（不考虑本期各项资产减值准备转回或转销金额）。

公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

独立董事对本次计提的资产减值准备发表了同意的独立意见。

上述决议事项涉及的相关附件中，《广东精艺金属股份有限公司独立董事对计提资产减值准备事项发表的独立意见》详见2015年2月28日指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《关于计提资产减值准备的公告》详见2015年2月28日指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

特此公告。

广东精艺金属股份有限公司董事会

二〇一五年二月二十七日