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(二)合并资产负债表(续) 单位:元 负债及所有者权益 | 2014-9-30 | 2013-12-31 | 2012-12-31 | 2011-12-31 | 流动负债: | | | | | 短期借款 | 754,508,500.00 | 639,093,860.00 | 303,100,000.00 | 730,349,485.41 | 应付票据 | 470,171,517.67 | 584,580,000.00 | 918,062,750.00 | 469,362,545.88 | 应付账款 | 1,501,083,872.28 | 1,695,431,424.34 | 1,105,266,395.66 | 886,994,647.74 | 预收款项 | 3,566,243,302.84 | 4,906,136,197.11 | 5,869,615,356.67 | 4,419,806,100.25 | 应付职工薪酬 | 32,117,110.37 | 28,503,652.39 | 24,601,614.31 | 17,190,085.66 | 应交税费 | 260,998,964.42 | 382,868,294.92 | 537,258,939.59 | 646,389,726.66 | 应付利息 | 55,708,875.06 | 44,323,005.73 | 65,699,578.69 | 65,636,405.63 | 其他应付款 | 872,520,898.26 | 930,536,961.91 | 1,570,595,901.90 | 271,923,776.97 | 一年内到期的非流动负债 | 4,446,963,002.10 | 2,072,211,761.14 | 2,922,945,160.80 | 2,367,049,774.28 | 流动负债合计 | 11,960,316,043.00 | 11,283,685,157.54 | 13,317,145,697.62 | 9,874,702,548.48 | 非流动负债: | | | | | 长期借款 | 5,571,181,189.95 | 5,305,000,000.00 | 3,286,200,000.10 | 4,149,715,151.00 | 应付债券 | 1,600,000,000.00 | - | - | - | 长期应付款 | 1,176,799,078.50 | 1,447,258,821.43 | 1,397,129,350.28 | 405,600,225.72 | 递延所得税负债 | 329,568,619.48 | 173,565,775.32 | 77,888,318.26 | 1,987,109.20 | 非流动负债合计 | 8,677,548,887.93 | 6,925,824,596.75 | 4,761,217,668.64 | 4,557,302,485.92 | 负债合计 | 20,637,864,930.93 | 18,209,509,754.29 | 18,078,363,366.26 | 14,432,005,034.40 | 所有者权益: | | | | | 股本 | 712,355,650.00 | 712,355,650.00 | 712,355,650.00 | 712,355,650.00 | 资本公积 | 2,323,445,624.81 | 2,323,443,300.03 | 1,866,294,933.84 | 2,284,270,574.88 | 盈余公积 | 426,879,265.08 | 426,879,265.08 | 352,882,196.43 | 343,798,953.50 | 未分配利润 | 3,760,402,638.40 | 3,323,052,794.15 | 2,832,108,610.28 | 2,301,257,058.25 | 外币报表折算差额 | -10,152,796.19 | -9,816,947.35 | - | - | 归属于母公司所有者权益合计 | 7,212,930,382.10 | 6,775,914,061.91 | 5,763,641,390.55 | 5,641,682,236.63 | 少数股东权益 | 2,131,869,757.64 | 2,125,564,909.05 | 1,655,459,231.29 | 1,844,487,937.45 | 所有者权益合计 | 9,344,800,139.74 | 8,901,478,970.96 | 7,419,100,621.84 | 7,486,170,174.08 | 负债和所有者权益总计 | 29,982,665,070.67 | 27,110,988,725.25 | 25,497,463,988.10 | 21,918,175,208.48 |
(三)合并利润表 单位:元 利润表 | 2014年1-9月 | 2013年度 | 2012年度 | 2011年度 | 一、营业总收入 | 5,015,754,265.64 | 7,662,682,406.60 | 6,244,510,925.04 | 4,760,583,882.45 | 其中:营业收入 | 5,015,754,265.64 | 7,662,682,406.60 | 6,244,510,925.04 | 4,760,583,882.45 | 二、营业总成本 | 4,814,755,678.79 | 6,734,185,731.33 | 5,422,879,547.90 | 4,023,507,293.64 | 其中:营业成本 | 3,886,753,861.49 | 5,672,852,717.82 | 4,490,625,341.63 | 3,250,666,573.56 | 营业税金及附加 | 411,733,357.79 | 531,553,505.12 | 426,214,643.20 | 287,824,125.72 | 销售费用 | 213,852,463.37 | 252,881,129.55 | 276,006,084.76 | 264,620,894.92 | 管理费用 | 130,075,602.30 | 127,908,152.41 | 119,454,445.26 | 107,540,245.95 | 财务费用 | 156,880,825.21 | 147,161,446.89 | 104,454,287.47 | 106,260,359.90 | 资产减值损失 | 15,459,568.63 | 1,828,779.54 | 6,124,745.58 | 6,595,093.59 | 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 660,652,686.25 | 31,192,780.19 | -3,581,700.00 | 985,000.00 | 投资收益
(损失以“-”号填列) | 57,890,905.69 | 15,653,160.50 | - | - | 三、营业利润 | 919,542,178.79 | 975,342,615.96 | 818,049,677.14 | 738,061,588.81 | 加:营业外收入 | 1,922,607.30 | 2,923,126.23 | 5,361,690.20 | 14,381,027.13 | 减:营业外支出 | 9,519,706.31 | 28,619,280.42 | 13,228,739.97 | 42,971,520.64 | 其中:非流动资产处置净损失 | 112,868.14 | 1,253,684.84 | 182,131.46 | 1,959,533.27 | 四、利润总额 | 911,945,079.78 | 949,646,461.77 | 810,182,627.37 | 709,471,095.30 | 减:所得税费用 | 321,861,194.06 | 268,366,377.61 | 197,335,504.37 | 188,622,105.52 | 五、净利润 | 590,083,885.72 | 681,280,084.16 | 612,847,123.00 | 520,848,989.78 | 归属于母公司所有者的净利润 | 579,820,974.25 | 671,794,600.02 | 611,170,359.96 | 528,365,000.40 | 少数股东损益 | 10,262,911.47 | 9,485,484.14 | 1,676,763.04 | -7,516,010.62 | 六、每股收益: | | | | | (一)基本每股收益 | 0.81 | 0.94 | 0.86 | 0.74 | (二)稀释每股收益 | 0.81 | 0.94 | 0.86 | 0.74 | 七、其他综合收益
(损失以“-”号填列) | -335,848.84 | 257,940,079.33 | 225,285,325.37 | - | 八、综合收益总额 | 589,748,036.88 | 939,220,163.49 | 838,132,448.37 | 520,848,989.78 | 归属于母公司普通股东综合收益总额 | 579,485,125.41 | 929,734,679.35 | 836,455,685.33 | 528,365,000.40 | 归属于少数股东的综合收益总额 | 10,262,911.47 | 9,485,484.14 | 1,676,763.04 | -7,516,010.62 |
(四)合并现金流量表 单位:元 现金流量表 | 2014年1-9月 | 2013年度 | 2012年度 | 2011年度 | 一、经营活动产生的现金流量: | | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,049,332,502.36 | 6,971,430,365.04 | 7,827,966,592.33 | 7,806,531,092.14 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 376,497,986.51 | 2,903,441,242.78 | 534,079,568.21 | 347,160,022.09 | 经营活动现金流入小计 | 4,425,830,488.87 | 9,874,871,607.82 | 8,362,046,160.54 | 8,153,691,114.23 | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,623,931,211.84 | 7,978,914,076.07 | 4,741,712,615.03 | 8,671,426,806.27 | 支付给职工以及为职工支付的现金 | 203,679,469.47 | 232,478,897.91 | 202,499,641.87 | 188,934,419.78 | 支付的各项税费 | 726,347,096.46 | 974,540,746.47 | 954,463,382.74 | 641,751,035.77 | 支付其他与经营活动有关的现金 | 431,929,939.51 | 614,035,923.66 | 1,694,029,482.67 | 396,845,273.07 | 经营活动现金流出小计 | 6,985,887,717.28 | 9,799,969,644.11 | 7,592,705,122.31 | 9,898,957,534.89 | 经营活动产生的现金流量净额 | -2,560,057,228.41 | 74,901,963.71 | 769,341,038.23 | -1,745,266,420.66 | 二、投资活动产生的现金流量: | | | | | 收回投资收到的现金 | - | - | 4,000,000.00 | - | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 434,145.00 | 579,417.00 | 2,043,166.04 | 8,782,093.33 | 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 63,291,797.46 | 23,551,666.30 | - | - | 投资活动现金流入小计 | 63,725,942.46 | 24,131,083.30 | 6,043,166.04 | 8,782,093.33 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 64,162,730.98 | 108,602,656.81 | 84,088,029.16 | 376,011,740.05 | 投资支付的现金 | 184,560,000.00 | 4,000,000.00 | 470,000,000.00 | 1,500,000.00 | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | 63,743,944.23 | - | - | 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 5,416,424.31 | - | - | 投资活动现金流出小计 | 248,722,730.98 | 181,763,025.35 | 554,088,029.16 | 377,511,740.05 | 投资活动产生的现金流量净额 | -184,996,788.52 | -157,631,942.05 | -548,044,863.12 | -368,729,646.72 | 三、筹资活动产生的现金流量: | | | | | 吸收投资收到的现金 | - | 631,350,789.03 | 1,132,033,564.39 | 1,600,000,000.00 | 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | 631,350,789.03 | 1,132,033,564.39 | - |
取得借款收到的现金 | 5,384,301,775.16 | 6,133,660,240.00 | 4,500,702,521.27 | 3,785,108,860.66 | 发行债券收到的现金 | 1,600,000,000.00 | - | - | - | 筹资活动现金流入小计 | 6,984,301,775.16 | 6,765,011,029.03 | 5,632,736,085.66 | 5,385,108,860.66 | 偿还债务支付的现金 | 3,153,502,331.79 | 4,926,540,000.10 | 5,197,029,678.85 | 3,085,384,849.00 | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 572,162,507.71 | 608,276,771.90 | 773,994,930.66 | 605,580,160.57 | 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 500,000,000.00 | - | - | 筹资活动现金流出小计 | 3,725,664,839.50 | 6,034,816,772.00 | 5,971,024,609.51 | 3,690,965,009.57 | 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,258,636,935.66 | 730,194,257.03 | -338,288,523.85 | 1,694,143,851.09 | 四、汇率变动对现金的影响 | -4,677,230.48 | 8,634,207.40 | -55,698.49 | -1,231,361.96 | 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 508,905,688.25 | 656,098,486.09 | -117,048,047.23 | -421,083,578.25 | 加:期初现金及现金等价物余额 | 1,738,796,132.01 | 1,082,697,645.92 | 1,199,745,693.15 | 1,620,829,271.40 | 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,247,701,820.26 | 1,738,796,132.01 | 1,082,697,645.92 | 1,199,745,693.15 |
(五)母公司资产负债表 单位:元 资产 | 2014-9-30 | 2013-12-31 | 2012-12-31 | 2011-12-31 | 流动资产: | | | | | 货币资金 | 589,365,729.69 | 560,670,255.58 | 798,279,443.29 | 810,264,048.90 | 应收票据 | - | - | 200,573,800.39 | 44,457,065.29 | 应收账款 | - | - | 595,475,612.53 | 564,760,822.77 | 预付款项 | - | - | 25,328,842.57 | 118,946,170.75 | 其他应收款 | 1,627,394,246.61 | 25,731,421.86 | 10,628,319.09 | 13,998,708.72 | 应收股利 | - | - | 80,000,000.00 | - | 存货 | - | - | 255,090,498.04 | 407,999,966.20 | 其他流动资产 | 1,200,348.93 | 1,897,091.60 | 23,523,817.92 | 72,549,635.07 | 流动资产合计 | 2,217,960,325.23 | 588,298,769.04 | 1,988,900,333.83 | 2,032,976,417.70 | 非流动资产: | | | | | 长期股权投资 | 5,778,647,476.73 | 5,778,647,476.73 | 3,535,600,000.00 | 3,550,600,000.00 | 固定资产 | 73,509,748.09 | 77,645,405.77 | 1,877,682,165.52 | 1,919,139,511.32 | 在建工程 | - | - | 212,402,516.49 | 228,180,111.89 | 无形资产 | - | - | 22,846,255.95 | 23,531,748.07 | 递延所得税资产 | 1,807.98 | 1,807.98 | 2,017,218.81 | 1,864,788.30 | 其他非流动资产 | - | - | 23,782,002.94 | - | 非流动资产合计 | 5,852,159,032.80 | 5,856,294,690.48 | 5,674,330,159.71 | 5,723,316,159.58 | 资产总计 | 8,070,119,358.03 | 6,444,593,459.52 | 7,663,230,493.54 | 7,756,292,577.28 |
(六)母公司资产负债表(续) 单位:元 负债及所有者权益 | 2014-9-30 | 2013-12-31 | 2012-12-31 | 2011-12-31 | 流动负债: | | | | | 短期借款 | 200,000,000.00 | 155,000,000.00 | 303,100,000.00 | 730,349,485.41 | 应付票据 | - | 494,530,000.00 | 917,962,750.00 | 472,580,000.00 | 应付账款 | - | - | 429,575,759.08 | 526,165,036.27 | 预收款项 | - | - | 9,010,044.01 | 7,302,760.34 | 应付职工薪酬 | - | - | 17,913,765.02 | 13,396,491.42 | 应交税费 | 7,370,187.95 | 750,820.85 | 2,406,311.11 | 5,763,081.37 | 应付利息 | 3,137,087.35 | 4,005,865.08 | 2,398,388.31 | - | 应付股利 | - | - | - | - | 其他应付款 | 401,106,038.08 | 56,802,698.18 | 85,276,739.47 | 142,445,850.33 | 一年内到期的非流动负债 | 10,000,000.00 | 180,000,000.00 | 207,000,000.00 | 20,000,000.00 | 流动负债合计 | 621,613,313.38 | 891,089,384.11 | 1,974,643,757.00 | 1,918,002,705.14 | 非流动负债: | | - | | | 长期借款 | 1,520,000,000.00 | 1,169,000,000.00 | 1,737,200,000.10 | 1,906,500,000.00 | 应付债券 | 1,600,000,000.00 | - | | | 长期应付款 | - | - | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 非流动负债合计 | 3,120,000,000.00 | 1,169,000,000.00 | 1,937,200,000.10 | 2,106,500,000.00 | 负债合计 | 3,741,613,313.38 | 2,060,089,384.11 | 3,911,843,757.10 | 4,024,502,705.14 | 所有者权益: | | | | | 股本 | 712,355,650.00 | 712,355,650.00 | 712,355,650.00 | 712,355,650.00 | 资本公积 | 1,508,822,950.68 | 1,508,820,625.90 | 1,508,820,625.90 | 1,508,820,625.90 | 盈余公积 | 333,233,704.02 | 333,233,704.02 | 259,236,635.37 | 250,153,392.44 | 未分配利润 | 1,774,093,739.95 | 1,830,094,095.49 | 1,270,973,825.17 | 1,260,460,203.80 | 所有者权益合计 | 4,328,506,044.65 | 4,384,504,075.41 | 3,751,386,736.44 | 3,731,789,872.14 | 负债和所有者权益总计 | 8,070,119,358.03 | 6,444,593,459.52 | 7,663,230,493.54 | 7,756,292,577.28 |
(七)母公司利润表 单位:元 利润表 | 2014年1-9月 | 2013年度 | 2012年度 | 2011年度 | 一、营业总收入 | 25,154,797.37 | 1,311,022,516.85 | 1,974,975,853.35 | 1,878,999,099.31 | 其中:营业收入 | 25,154,797.37 | 1,311,022,516.85 | 1,974,975,853.35 | 1,878,999,099.31 | 二、营业总成本 | 118,563,371.09 | 1,380,260,038.85 | 1,970,852,174.40 | 1,872,457,063.90 | 其中:营业成本 | 23,016,040.56 | 1,174,723,438.09 | 1,687,662,709.17 | 1,607,251,141.46 | 营业税金及附加 | 9,248,283.01 | 2,305,980.48 | 3,145,220.28 | 2,855,154.37 | 销售费用 | - | 73,697,714.62 | 115,640,942.06 | 109,436,544.23 | 管理费用 | 9,573,764.87 | 34,766,967.40 | 44,107,946.52 | 43,227,784.95 | 财务费用 | 76,728,197.83 | 92,295,525.61 | 118,352,123.62 | 107,166,664.69 | 资产减值损失 | -2,915.18 | 2,470,412.65 | 1,943,232.75 | 2,519,774.20 | 加:投资收益
(损失以“-”号填列) | 180,000,000.00 | 808,012,274.47 | 82,984,091.30 | 80,000,000.00 | 三、营业利润 | 86,591,426.28 | 738,774,752.47 | 87,107,770.25 | 86,542,035.41 | 加:营业外收入 | 36,988.73 | 2,164,753.60 | 5,025,632.73 | 14,327,465.95 | 减:营业外支出 | 157,640.55 | 1,192,143.85 | 1,453,404.19 | 1,071,251.86 | 其中:非流动资产处置净损失 | - | 1,070,684.62 | 89,175.04 | 1,010,210.19 | 四、利润总额 | 86,470,774.46 | 739,747,362.22 | 90,679,998.79 | 99,798,249.50 | 减:所得税费用 | - | -223,324.25 | -152,430.51 | 3,046,873.00 | 五、净利润 | 86,470,774.46 | 739,970,686.47 | 90,832,429.30 | 96,751,376.50 | 六、其他综合收益
(损失以“-”号填列) | - | - | - | - | 七、综合收益总额 | 86,470,774.46 | 739,970,686.47 | 90,832,429.30 | 96,751,376.50 |
(八)母公司现金流量表 单位:元 现金流量表 | 2014年1-9月 | 2013年度 | 2012年度 | 2011年度 | 一、经营活动产生的现金流量: | | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 27,338,450.34 | 1,374,767,273.00 | 2,115,886,800.83 | 1,730,177,986.81 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 160,229,433.71 | 249,002,544.89 | 21,894,014.92 | 200,743,956.48 | 经营活动现金流入小计 | 187,567,884.05 | 1,623,769,817.89 | 2,137,780,815.75 | 1,930,921,943.29 | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 518,486,230.98 | 1,634,795,015.60 | 1,069,853,534.96 | 1,453,569,078.69 | 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,343,654.33 | 116,230,260.50 | 152,126,837.94 | 146,897,170.30 | 支付的各项税费 | 8,416,650.88 | 40,142,075.60 | 56,400,934.05 | 52,580,366.14 | 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,991,909.70 | 58,556,686.18 | 394,348,760.30 | 141,457,680.80 | 经营活动现金流出小计 | 533,238,445.89 | 1,849,724,037.88 | 1,672,730,067.25 | 1,794,504,295.93 |
经营活动产生的现金流量净额 | -345,670,561.84 | -225,954,219.99 | 465,050,748.50 | 136,417,647.36 | 二、投资活动产生的现金流量: | | | | | 取得投资收益收到的现金 | 180,000,000.00 | 882,600,000.00 | 5,000,000.00 | 80,000,000.00 | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 197,145.00 | 277,940.00 | 1,850,166.04 | 7,219,032.11 | 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | 27,984,091.30 | - | 投资活动现金流入小计 | 180,197,145.00 | 882,877,940.00 | 34,834,257.34 | 87,219,032.11 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,013.00 | 48,787,229.16 | 82,275,463.75 | 369,882,317.65 | 投资支付的现金 | - | 200,000,000.00 | 15,000,000.00 | - | 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 170,642,873.19 | - | - | 投资活动现金流出小计 | 5,013.00 | 419,430,102.35 | 97,275,463.75 | 369,882,317.65 | 投资活动产生的现金流量净额 | 180,192,132.00 | 463,447,837.65 | -62,441,206.41 | -282,663,285.54 | 三、筹资活动产生的现金流量: | | | | | 取得借款收到的现金 | 1,112,000,000.00 | 1,775,000,000.00 | 2,040,702,521.27 | 2,208,508,860.66 | 发行债券收到的现金 | 1,600,000,000.00 | - | - | - | 收到其他与筹资活动有关的现金 | 363,373,412.93 | - | - | 200,000,000.00 | 筹资活动现金流入小计 | 3,075,373,412.93 | 1,775,000,000.00 | 2,040,702,521.27 | 2,408,508,860.66 | 偿还债务支付的现金 | 886,000,000.00 | 1,615,200,000.10 | 2,449,814,527.85 | 1,661,000,000.00 | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 222,986,289.64 | 201,591,153.00 | 212,900,598.37 | 142,417,728.41 | 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,626,014,484.61 | 200,000,000.00 | - | - | 筹资活动现金流出小计 | 2,735,000,774.25 | 2,016,791,153.10 | 2,662,715,126.22 | 1,803,417,728.41 | 筹资活动产生的现金流量净额 | 340,372,638.68 | -241,791,153.10 | -622,012,604.95 | 605,091,132.25 | 四、汇率变动对现金的影响 | 103,701.28 | 169,063.42 | -55,698.49 | -1,231,361.96 | 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 174,997,910.12 | -4,128,472.02 | -219,458,761.35 | 457,614,132.11 | 加:期初现金及现金等价物余额 | 409,361,283.55 | 413,489,755.57 | 632,948,516.92 | 175,334,384.81 | 六、期末现金及现金等价物余额 | 584,359,193.67 | 409,361,283.55 | 413,489,755.57 | 632,948,516.92 |
三、最近三年及一期主要财务指标 (一)主要财务指标 1、合并报表口径主要财务指标 项目 | 2014年
9月30日 | 2013年
12月31日 | 2012年
12月31日 | 2011年
12月31日 | 流动比率(倍) | 2.08 | 2.10 | 1.69 | 1.96 | 速动比率(倍) | 0.33 | 0.32 | 0.28 | 0.24 | 资产负债率 | 68.83% | 67.17% | 70.90% | 65.84% | 债务资本比率 | 57.88% | 49.14% | 50.04% | 50.76% | 营业毛利率 | 22.51% | 25.97% | 28.09% | 31.72% | 总资产报酬率 | 5.75% | 4.17% | 3.93% | 4.44% | EBITDA(亿元) | 12.07 | 13.17 | 11.36 | 10.29 | EBITDA全部债务比 | 9.40% | 15.31% | 15.29% | 13.33% | EBITDA利息倍数(倍) | 1.66 | 1.87 | 1.57 | 1.62 | 应收账款周转率(次) | 8.77 | 12.93 | 10.45 | 8.36 | 存货周转率(次) | 0.30 | 0.43 | 0.43 | 0.43 | 利息保障倍数(倍) | 2.25 | 2.35 | 2.12 | 2.12 | 每股经营活动产生的现金流量(元/股) | -3.59 | 0.11 | 1.08 | -2.45 | 每股净现金流量(元/股) | 0.71 | 0.92 | -0.16 | -0.59 |
2、主要财务指标计算方法 流动比率=流动资产/流动负债; 速动比率=速动资产/流动负债=(流动资产-存货-预付款项-其他流动资产)/流动负债; 资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%; 债务资本比率=全部债务/(全部债务+所有者权益)×100%; 全部债务=短期债务+长期债务; 短期债务=短期借款+交易性金融负债+应付票据+一年内到期非流动负债; 长期债务=长期借款+应付债券; 营业毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入×100%; 总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%; EBITDA=利润总额+计入财务费用的利息支出+固定资产折旧+摊销; EBITDA全部债务比=EBITDA/全部债务×100%; EBITDA利息倍数=EBITDA/(资本化利息+计入财务费用的利息支出); 应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额; 存货周转率=营业成本/存货平均余额; 利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用,其中:利息费用=计入财务费用的利息支出+资本化利息支出; 每股经营活动产生的现金流量=经营活动现金净流量/期末总股本; 每股净现金流量=净现金流量/期末总股本。 (二)最近三年及一期加权平均净资产收益率 1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》要求,计算公司报告期的净资产收益率和每股收益情况如下: 报告期利润 | 报告期间 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益(元/股) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | 归属于公司普通股股东的净利润 | 2014年1-9月 | 8.31% | 0.81 | 0.81 | 2013年度 | 10.89% | 0.94 | 0.94 | 2012年度 | 10.43% | 0.86 | 0.86 | 2011年度 | 10.01% | 0.74 | 0.74 | 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2014年1-9月 | 0.45% | 0.04 | 0.04 | 2013年度 | 9.43% | 0.82 | 0.82 | 2012年度 | 10.50% | 0.86 | 0.86 | 2011年度 | 10.38% | 0.77 | 0.77 |
2、净资产收益率和每股收益计算方法 加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中:P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 基本每股收益=P0÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 (三)最近三年及一期加权非经常性损益明细表 公司报告期内归属于本公司普通股股东的非经常性损益具体内容、金额及扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润情况如下: 单位:元 项目 | 2014年1-9月 | 2013年度 | 2012年度 | 2011年度 | 非流动性资产处置损益 | 57,750,522.69 | 14,543,082.89 | -128,131.09 | 1,997,485.52 | 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 1,125,000.00 | 1,470,000.00 | 4,675,000.00 | 9,324,561.18 | 对非金融企业收取的资金占用费 | 10,724,200.00 | 98,926,166.51 | 12,183,011.11 | - | 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - | 293,221.93 | - |
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,091,209.62 | - | - | - | 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 657,561,476.63 | 31,192,780.19 | -3,581,700.00 | 985,000.00 | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -8,581,716.01 | -26,056,076.58 | -12,413,918.68 | -39,912,540.21 | 非经常性损益总额 | 721,670,692.93 | 120,075,953.01 | 1,027,483.27 | -27,605,493.51 | 减:非经常性损益的所得税影响数 | 173,518,197.14 | 29,784,609.44 | 826,955.05 | -8,237,492.31 | 非经常性损益净额 | 548,152,495.79 | 90,291,343.57 | 200,528.22 | -19,368,001.20 | 减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) | - | -7,617.07 | 4,208,415.00 | -6,848.10 | 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 548,152,495.79 | 90,298,960.64 | -4,007,886.78 | -19,361,153.10 | 扣除非经常性收益后归属于母公司净利润 | 31,668,478.46 | 581,495,639.38 | 615,178,246.74 | 547,726,153.50 |
报告期内,发行人非经常性损益主要来源于“非流动资产处置损益”、“政府补助”、“对非金融企业收取的资金占用费”、“采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益”。其中“非流动资产处置损益”、“对非金融企业收取的资金占用费”、“采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益”的主要变动原因如下: 1、非流动资产处置损益 2011年度、2012年度、2013年度、2014年1-9月,公司“非流动资产处置损益”分别为199.75万元、-12.81万元、1,454.31万元、5,775.05万元。2011年度、2012年度主要系固定资产处置所致;2013年度、2014年1-9月系转让子公司鼎汉投资、联立投资、常青置业全部股权所致。 2、对非金融企业收取的资金占用费 2011年度、2012年度、2013年度、2014年1-9月,公司对“非金融企业收取的资金占用费”分别为0万元、1,218.30万元、9,892.62万元、1,072.42万元。 (1)2012年度“非金融企业收取的资金占用费”主要系收取武汉市信业盛世房地产有限公司资金占用费。2010年度,公司全资子公司福星惠誉控股的湖北武汉置业与武汉柴林集团有限责任公司、武汉市信业盛世房地产有限公司合作开发“柴林头村‘城中村’综合改造项目”,三方约定,湖北武汉置业先行支付前期投入款;2012年8月,公司拟终止该项目,经三方协商,一致同意解除合作开发,鉴于湖北武汉置业先行支付了前期投入款,三方确认由武汉市信业盛世房地产有限公司向湖北武汉置业支付前期投入款15,000.00万元,利息补偿款1,200.00万元。武汉市信业盛世房地产有限公司实际支付利息金额为人民币1,200.00万元。 (2)2013年度“非金融企业收取的资金占用费”系收取鼎汉投资的资金占用费。2013年度3月15日,公司全资子公司福星惠誉之全资子公司江汉置业转让其持有的鼎汉投资85%的股权,其中:中国水电建设集团房地产有限公司55%,河南省电力勘测设计院30%;根据《股权转让协议》约定,根据审计基准日2013年2月28日的审计结果,鼎汉投资应付江汉置业及其关联方借款合计为人民币176,153.00万元。按85%股权计算,共计人民币149,730.00万元;按借款到账之日计算应收利息为8,828.92万元(从资金实际到账日起按年利率6.15%计息,于2013年4月收取)。2013年7月31日,江汉置业转让其持有鼎汉投资剩余15%的股权,受让方为中国水电建设集团房地产有限公司,根据《股权转让协议》约定,按15%股权计算,该部分对应借款26,422.95万元,按借款到账之日计算应收利息为1,063.70万元(从资金实际到账日起至2013年2月28日按年利率6.15%计息,从2013年3月1日起按年利率8%计息,于2013年12月收取)。截至2013年末,发行人已全部收回对鼎汉投资的借款本金和利息。 (3)2014年1-9月“非金融企业收取的资金占用费”系收取常青置业的资金占用费。2013年6月,公司全资子公司福星惠誉之控股子公司湖北武汉置业以6,382.80万元转让其持有的全资子公司常青置业的所有股权(60%),其中:武汉新纪元地产集团有限公司1%、北京远东新地置业有限公司38%、北京远盛瑞毅投资管理中心(有限合伙)21%。同时,根据公司与上述三家受让方签订的《债权转让协议》,受让方在受让常青置业股权后,受让福星惠誉对常青置业的债权,其中本金9,620.00万元、利息972.42万元。截至2014年9月末,公司已全部收回对常青置业的债权本息。 3、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 2014年1-9月,公司投资性房地产公允价值变动损益为65,756.15万元,主要系地产子公司的福星惠誉?国际城项目的K3地块中新增商业地产项目福星惠誉?群星城于2014年8月开始投入运营所致。 扣除非经常性损益后,2011年度、2012年度、2013年度、2014年1-9月,归属于母公司所有者的净利润分别为54,772.62万元、61,517.82万元、58,149.56万元、3,166.85万元。最近三年及一期公司实现的扣除非经常性损益后的净利润均为正数,表明公司生产经营良好,主营业务盈利能力较强,可以较好地为公司的偿债能力提供保障。 第六节 募集资金运用 一、本期发行公司债券募集资金数额 结合公司财务状况及未来资金需求,2013年9月16日,发行人第七届董事会第三十四次会议审议通过了《关于发行公司债券方案的议案》,审议通过公司发行不超过32亿元(含32亿元)的公司债券。2013年10月10日,发行人2013年第三次临时股东大会审议通过了《关于发行公司债券方案的议案》,批准公司发行不超过32亿元(含32亿元)的公司债券。根据以上股东大会及董事会决议,并综合考虑本公司实际资金需求及未来资金安排计划,本期拟发行10亿元公司债券,在中国证监会核准发行之日起24个月内完成。 二、本期公司债券募集资金投向 结合公司的财务状况和资金需求情况,扣除发行费用后,公司拟将本期债券募集资金全部用于补充公司营运资金。公司董事会和管理层认为,本次发行公司债券用以补充公司营运资金,可以改善公司资金状况,满足公司进行项目建设、开发和主营业务拓展的需要,有助于进一步提高盈利能力、提升公司价值,符合公司和全体股东的利益。 三、募集资金运用对发行人财务状况的影响 (一)有利于优化公司债务结构 截至2014年9月30日,公司合并口径的报表中流动负债占负债总额的比例为57.95%,非流动负债占负债总额的比例为42.05%,流动比率为2.08。本期债券发行完成且根据上述募集资金运用计划予以执行后,公司长、短期债务结构也将逐步得到改善,降低了短期债务融资比例,优化了公司的债务结构,提高了负债管理水平。 (二)为公司在“双改”项目中的积极实践奠定基础 公司近几年来总资产规模不断增长,2011年末、2012年末、2013年末、2014年9月末,公司总资产规模分别为219.18亿元、254.97亿元、271.11亿元、299.83亿元。预计未来公司的生产和销售规模都将继续保持较快增长速度,流动资金的需求较大。2007年9月发布的《关于加强商业性房地产信贷管理的通知》(银发[2007]359号)、2008年7月发布的《关于金融促进节约集约用地的通知》,均规定对房地产业相关企业的银行信贷作出了较多的限制,房地产企业从银行获得债务性融资的难度越来越大。 由于房地产行业属于资金密集型行业,上述金融调控政策的变化增加了房地产公司资金来源的不确定性,提高了房地产公司资金的使用成本,因此要求公司开展新的融资渠道。本次公司债券的发行将使公司获得长期稳定的经营资金,减轻短期偿债压力,使公司获得持续稳定的发展。 综上所述,本次募集资金用于补充公司营运资金,可优化公司债务结构,降低公司的财务风险,提高经营的稳定性,从而进一步提高对公司股东的回报。 四、使用募集资金补充营运资金的必要性 截至2014年9月30日,公司合并报表中货币资金余额为29.17亿元,其中所有权受限货币资金余额为7.67亿元,占货币资金余额的比例为26.29%。上述所有权受限的货币资金主要为银行承兑汇票保证金、履约保证金和银行质押存款。 此外,截至2014年9月30日,公司合并报表中预收款项余额为35.66亿元,其中预收购房者房款余额为35.64亿元,占预售款项余额的99.92%。基于住房和城乡建设部等相关部委的对房地产预售资金监管的相关规定,房地产企业的预售资金的存取受到有关机构的监管,因而相关资金用途也受到了一定的限制。 基于上述因素,公司实际可用于项目建设、开发和主营业务拓展的货币资金有所不足,从一定程度上限制了公司的快速发展。 截至2014年9月30日,公司拥有规划建筑面积约303.05万平方米的项目储备面积(指已取得土地证规划可售面积减除已销售结转面积),其中“城中村改造”、“旧城改造”项目建筑面积为227.03万平方米。按照公司目前的开发能力,公司现有土地储备可以满足公司房地产业未来3-5年的发展需要。为将储备资源及时转为公司利润,并进一步提高对公司股东的回报,短期内公司需要较为充分的营运资金以满足公司进行项目建设、开发和主营业务拓展的需要。因此,公司本期发行不超过10亿元(含10亿元)的公司债券,能增强公司营运资金的流动性,推进公司项目的建设进度与项目储备的扩充,从而进一步提高对公司股东的回报。 第七节 备查文件 一、本募集说明书及其摘要的备查文件 1、发行人最近三年财务报告及审计报告,以及2014年第三季度未经审计的财务报告; 2、保荐人出具的发行保荐书; 3、发行人律师出具的法律意见书; 4、湖北福星科技股份有限公司2015年公司债券(第一期)信用评级报告; 5、湖北福星科技股份有限公司公司债券债券持有人会议规则; 6、湖北福星科技股份有限公司公司债券受托管理协议及其补充协议; 7、福星集团控股有限公司关于公司债券的担保函; 8、中国证监会核准本次发行的文件。 二、查阅地点 投资者可以在本期债券发行期限内,每日9:00-11:30,14:00-17:00(法定节假日除外),到下列地点查阅本募集说明书及其摘要全文及上述备查文件: 1、湖北福星科技股份有限公司 地址:湖北省汉川市沉湖镇福星街1号 联系人:冯东兴、汤文华 电话:0712-8740018、0712-8741411 传真:0712-8740018 2、华西证券股份有限公司 联系地址:上海市浦东新区丰和路1号港务大厦9楼 联系人:李健、邵伟才、朱捷 电话:021-20227900 传真:021-20227910 3、国信证券股份有限公司 联系地址:上海市浦东民生路1199弄证大五道口广场1号楼15层 联系人:徐巍、黄承恩、许涵卿 电话:021-60893200 传真:021-60893172 投资者若对募集说明书及其摘要存在任何疑问,应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。 湖北福星科技股份有限公司 年 月 日
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