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筹资活动产生的现金流量净额 | - | - | - | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - | 五、现金及现金等价物净增加额 | -686.14 | -165.48 | 168.47 | 加:期初现金及现金等价物余额 | 1,023.60 | 1,189.08 | 1,020.61 | 六、期末现金及现金等价物余额 | 337.46 | 1,023.60 | 1,189.08 |
4、非经常性损益明细表 单位:万元 项 目 | 2014年1-9月 | 2013年度 | 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 10,026.00 | 6,500.00 | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -21.12 | | 小 计 | 10,004.88 | 6,500.00 | 减:所得税费用(所得税费用减少以“-” 表示) | 2,501.22 | 1,625.00 | 非经常性损益净额 | 7,503.66 | 4,875.00 |
2014年1-9月非经常性损益为滁州市人民政府给予的项目投资补助款和滁州市琅琊山风景名胜区管理委员会给予的财政奖励款。2013年非经常性损益为滁州市人民政府给予的项目投资补助款。 2013年、2014年1-9月,滁州创意园扣除非经常性损益后的净利润分别为-77.70万元、-296.38万元。 (二)上海天芮经贸有限公司 天健会计师事务所对天芮经贸最近2年1期的财务报表进行了审计,并出具了《审计报告》。 1、资产负债表 单位:万元 项目 | 2014年9月30日 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 | 流动资产: | | | | 货币资金 | 8.20 | 15.99 | 30.95 | 应收账款 | 935.63 | 936.08 | 1,166.03 | 预付款项 | 55.43 | 59.79 | 12.19 | 其他应收款 | 178.83 | 166.06 | 181.21 | 存货 | 156.92 | 183.94 | 94.54 | 其他流动资产 | | | 0.06 | 流动资产合计 | 1,335.01 | 1,361.85 | 1,484.97 | 非流动资产: | | | - | 固定资产 | 0.17 | 0.25 | 0.53 | 递延所得税资产 | | | | 非流动资产合计 | 0.17 | 0.25 | 0.53 | 资产总计 | 1,335.19 | 1,362.10 | 1,485.50 | 负债和所有者权益 | | | | 流动负债: | - | - | - | 应付账款 | 1,174.77 | 731.10 | 517.61 | 应付职工薪酬 | 3.83 | 3.53 | 2.87 | 应交税费 | 140.72 | 61.92 | 59.49 | 其他应付款 | 50.17 | 655.11 | 982.82 | 流动负债合计 | 1,369.49 | 1,451.66 | 1,562.79 | 负债合计 | 1,369.49 | 1,451.66 | 1,562.79 | 所有者权益: | - | - | - | 实收资本 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 资本公积 | | 50.00 | 50.00 | 未分配利润 | -84.30 | -189.55 | -177.29 | 归属于母公司所有者权益合计 | -34.30 | -89.55 | -77.29 | 所有者权益合计 | -34.30 | -89.55 | -77.29 | 负债和所有者权益总计 | 1,335.19 | 1,362.10 | 1,485.50 |
2014年9月30日货币资金余额较2013年降低48.69%,2013年12月31日货币资金余额较2012年12月31日降低48.34%,主要系天芮经贸运营资金需求增加导致。2013年12月31日预付账款余额较2012年12月31日增加390.52%(绝对额增加47.60万元),主要系天芮经贸采购合同预付事项增加所致。 2014年9月30日其他应收款余额为178.83万元,其中应收关联方洪永刚134.51万元。该笔款项已于2014年10月收回。 2013年12月31日存货余额较2012年12月31日增加了94.56%,主要系天芮经贸根据2012年的销售情况,增加存货储备所致。 2014年9月30日应付账款余额较2013年12月31日增加60.69%,主要系东方国龙与主要合作的供应商一般在年底结算货款。 2014年9月30日应交税费较2013年12月31日增加了127.26%,主要系应交增值税和所得税增加。 2、利润表 单位:万元 项 目 | 2014年1-9月 | 2013年度 | 2012年度 | 一、营业总收入 | 2,482.95 | 2,611.51 | 3,657.13 | 其中:营业收入 | 2,482.95 | 2,611.51 | 3,657.13 | 二、营业总成本 | 2346.61 | 2,619.22 | 3,768.42 | 其中:营业成本 | 2,041.80 | 2,264.82 | 3,148.91 | 营业税金及附加 | 9.44 | 3.46 | 6.95 | 销售费用 | 242.61 | 280.20 | 526.74 | 管理费用 | 56.80 | 63.72 | 56.14 | 财务费用 | 0.18 | 0.30 | 0.43 | 资产减值损失 | -4.22 | 6.72 | 29.25 | 三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 136.35 | -7.72 | -111.29 | 加:营业外收入 | 2.00 | 2.00 | 1.00 | 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 138.35 | -5.72 | -110.29 | 减:所得税费用 | 33.10 | 6.54 | 3.63 | 五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 105.25 | -12.26 | -113.92 | 归属于母公司所有者的净利润 | 105.25 | -12.26 | -113.92 |
2012年、2013年和2014年1-9月天芮经贸营业收入分别为3,657.13万元、2,611.51万元和2,482.95万元。天芮经贸最近两年及一期营业收入有所下滑,主要是由于2012年主要客户沃尔玛向天芮经贸的采购下降。 2012年、2013年和2014年1-9月天芮经贸毛利率为13.90%、13.28%和17.77%。2012年、2013年毛利率较低,导致天芮经贸出现亏损。 2014年以来,天芮经贸采取调整产品品类,增加高毛利玩具的销售,扭亏为盈。 2013年销售费用较2012年下降了46.81%,主要系2013年销售收入下降所致。 3、现金流量表 单位:万元 项目 | 2014年1-9月 | 2013年 | 2012年 | 一、经营活动产生的现金流量: | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,905.31 | 3,287.86 | 3,871.65 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 2.10 | 11.48 | 830.17 | 经营活动现金流入小计 | 2,907.40 | 3,299.34 | 4,701.82 | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,912.80 | 2,600.05 | 4,110.49 | 支付给职工以及为职工支付的现金 | 51.18 | 58.79 | 47.35 | 支付的各项税费 | 39.79 | 39.75 | 43.78 | 支付其他与经营活动有关的现金 | 911.42 | 615.70 | 547.88 | 经营活动现金流出小计 | 2,915.19 | 3,314.29 | 4,749.51 | 经营活动产生的现金流量净额 | -7.78 | -14.96 | -47.69 | 二、投资活动产生的现金流量: | - | - | - | 投资活动现金流入小计 | - | - | - | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | - | 0.24 | 投资活动现金流出小计 | - | - | 0.24 | 投资活动产生的现金流量净额 | - | - | -0.24 | 三、筹资活动产生的现金流量: | - | - | - | 筹资活动现金流入小计 | - | - | - | 筹资活动现金流出小计 | - | - | - | 筹资活动产生的现金流量净额 | - | - | - | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - | 五、现金及现金等价物净增加额 | -7.78 | -14.96 | -47.93 | 加:期初现金及现金等价物余额 | 15.99 | 30.95 | 78.87 | 六、期末现金及现金等价物余额 | 8.20 | 15.99 | 30.95 |
4、非经常性损益明细表 单位:万元 项 目 | 2014年1-9月 | 2013年度 | 2012年度 | 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 2.00 | 2.00 | 1.00 | 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 22.12 | | | 小 计 | 24.12 | 2.00 | 1.00 | 减:所得税费用(所得税费用减少以“-” 表示) | 0.50 | 0.50 | 0.25 | 少数股东损益 | | | | 归属于母公司股东的非经常性损益净额 | 23.62 | 1.50 | 0.75 |
2012年、2013年和2014年1-9月,天芮经贸扣除非经常性损益后的净利润分别为-114.67万元、-13.76万元和81.63万元。 (三)杭州宣诚科技有限公司 天健会计师事务所对宣诚科技最近2年1期的财务报表进行了审计,并出具了《审计报告》。 1、资产负债表 单位:万元 项目 | 2014年9月30日 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 | 流动资产: | | | | 货币资金 | 160.54 | 64.43 | 29.46 | 应收账款 | 289.68 | 259.67 | 16.50 | 其他应收款 | 711.11 | 273.52 | 541.62 | 流动资产合计 | 1,161.33 | 597.62 | 587.58 | 非流动资产: | | | | 固定资产 | 61.13 | 61.99 | 74.18 | 无形资产 | 123.38 | 262.08 | 0.34 | 非流动资产合计 | 184.51 | 324.06 | 74.52 | 资产总计 | 1,345.84 | 921.68 | 662.10 | 流动负债: | | | | 短期借款 | 920.00 | 420.00 | 250.00 | 应付账款 | 20.00 | 20.12 | - | 应付职工薪酬 | 36.98 | 111.22 | 58.74 | 应交税费 | 28.74 | 28.17 | 1.82 | 应付利息 | 1.79 | - | - | 其他应付款 | 247.08 | 182.36 | 273.17 | 流动负债合计 | 1,254.59 | 761.87 | 583.73 | 负债合计 | 1,254.59 | 761.87 | 583.73 | 所有者权益: | | | | 实收资本 | 1,105.00 | 519.04 | 105.26 | 资本公积 | - | 30.96 | 144.74 | 未分配利润 | -1,035.36 | -413.13 | -172.84 | 归属于母公司所有者权益合计 | 69.64 | 136.87 | 77.16 | 少数股东权益 | 21.62 | 22.94 | 1.21 | 所有者权益合计 | 91.25 | 159.81 | 78.37 | 负债和所有者权益总计 | 1,345.84 | 921.68 | 662.10 |
上述主要科目波动较大的原因分析如下: 2014年9月末较2013年末,宣诚科技货币资金余额增加149.19%,绝对额增加96.12万元,这主要系公司短期借款增加所致。 2014年9月末,宣诚科技应收账款余额前五名分别为杭州搬客网络科技有限公司,杭州世坤信息技术有限公司,浙江精诚模具有限公司,成都创游科技有限公司,黄岩模具行业协会,上述公司与宣诚科技不存在关联关系。 2014年9月末较2013年末,宣诚科技其他应收款余额增加437.59万元,这主要系新增股东宣剑波的借款233.16万元所致,截至本报告书签署日,宣剑波已归还上述借款。 2013年末较2012年末,宣诚科技无形资产有大幅上升,这主要系2013年研发了包括《天伐》、《三国物语》、《横扫千军》等游戏,并在满足会计准则规定的条件下转为无形资产所致。 2013年末较2012年末,宣诚科技应付职工薪酬余额有大幅上升,这主要系2012年部分年终奖金在2012年底之前发放,部分奖金在2013年发放,而2013年终奖进全部在2014年发放所致。 报告期内,宣诚科技实收资本及资本公积科目余额发生较大变化,主要系新增注册资本及资本公积转增股本所致,详细原因详见宣诚科技历史沿革部分的相关叙述。 2、利润表 单位:万元 项目 | 2014年1-9月 | 2013年 | 2012年 | 一、营业收入 | 259.26 | 972.70 | 546.33 | 减:营业成本 | 495.20 | 468.84 | 232.92 | 营业税金及附加 | 1.22 | 3.13 | 21.75 | 销售费用 | - | - | - | 管理费用 | 274.29 | 671.31 | 379.05 | 财务费用 | 33.26 | 22.93 | 23.41 | 资产减值损失 | 9.85 | -3.63 | 11.32 | 投资收益 | - | 7.50 | - | 二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -554.56 | -182.20 | -122.11 | 加:营业外收入 | 7.32 | 2.00 | 11.56 | 减:营业外支出 | 76.31 | 15.72 | 0.23 | 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -623.56 | -195.93 | -110.79 | 所得税费用 | - | 24.93 | - | 四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -623.56 | -220.86 | -110.79 | 其中:归属于母公司所有者的净利润 | -622.24 | -240.29 | -104.09 |
上述主要科目波动较大的原因分析如下: 报告期内,宣诚科技营业收入变化较大。其中,2013年度较2012年度增长78.04%,绝对额增加426.37万元,主要系2013年与杭州搬客网络科技有限公司签订了451万元的软件开发合同所致;2014年1-9月较2013年度减少73.35%,绝对额减少713.45万元,除了软件收入较2013年度大幅减少外,主要系2014年主要游戏产品均处于研发过程中,没有新的游戏产品上线导致收入锐减所致。 2013年较2012年,宣诚科技管理费用大幅增长,主要系该期研发产品增加导致办公经费增加、相应的人员工资增加以及宣诚科技在广告宣传方面的投入增加所致。 2014年1-9月较2013年,宣诚科技营业外支出增加较多,主要系本期内向浙江大学教育基金会捐赠款项75万元所致。 3、现金流量表 单位:万元 项目 | 2014年1-9月 | 2013年 | 2012年 | 一、经营活动产生的现金流量: | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 272.22 | 784.29 | 543.73 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 72.26 | 278.29 | 292.75 | 经营活动现金流入小计 | 344.47 | 1,062.58 | 836.48 | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 110.35 | 217.89 | 40.00 | 支付给职工以及为职工支付的现金 | 463.88 | 621.98 | 274.40 | 支付的各项税费 | 20.60 | 49.15 | 30.23 | 支付其他与经营活动有关的现金 | 519.12 | 175.40 | 609.00 | 经营活动现金流出小计 | 1,113.95 | 1,064.42 | 953.63 | 经营活动产生的现金流量净额 | -769.48 | -1.84 | -117.16 | 二、投资活动产生的现金流量: | | | | 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | -1.77 | - | 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | 3.39 | 投资活动现金流入小计 | - | -1.77 | 3.39 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 158.23 | 409.09 | 82.04 | 投资活动现金流出小计 | 158.23 | 409.09 | 82.04 | 投资活动产生的现金流量净额 | -158.23 | -410.86 | -78.65 | 三、筹资活动产生的现金流量: | | | | 吸收投资收到的现金 | 555.00 | 300.00 | 150.00 | 取得借款收到的现金 | 500.00 | 170.00 | 50.00 | 筹资活动现金流入小计 | 1,055.00 | 470.00 | 200.00 | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 31.27 | 22.30 | 22.68 | 筹资活动现金流出小计 | 31.27 | 22.30 | 22.68 | 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,023.73 | 447.70 | 177.32 | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.10 | -0.04 | -0.05 | 五、现金及现金等价物净增加额 | 96.12 | 34.96 | -18.53 | 加:期初现金及现金等价物余额 | 64.43 | 29.46 | 47.99 | 六、期末现金及现金等价物余额 | 160.54 | 64.43 | 29.46 |
4、非经常性损益情况及扣非净利润 单位:万元 项目 | 2014年1-9月 | 2013年度 | 2012年度 | 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 7.17 | 2.00 | 11.56 | 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - | -4.14 | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - | - | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -76.17 | -15.55 | -0.23 | 小计 | -69.00 | -13.55 | 7.19 | 减:所得税费用(所得税费用减少以“-”表示) | 0.02 | - | 1.08 | 非经常性损益净额 | -69.02 | -13.55 | 6.11 | 其中:归属于母公司股东的非经常性损益净额 | -69.03 | -13.55 | 6.11 |
由上表可知,除2014年1-9月外,宣诚科技非经常性损益金额较小,2014年非经常性损益主要系其对浙江大学教育基金会的捐赠款项。 2012年、2013年和2014年1-9月宣诚科技归属于母公司股东扣除非经常性损益后的净利润分别为-110.20万元、-226.74万元和-553.21万元。 四川长城国际动漫游戏股份有限公司 2014年12月7日
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