上海超日太阳能科技股份有限公司<BR/>第三届董事会第八次会议决议公告

上海超日太阳能科技股份有限公司
第三届董事会第八次会议决议公告

证券代码：002506 证券简称：*ST超日公告编号：2014-122

上海超日太阳能科技股份有限公司

第三届董事会第八次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

上海超日太阳能科技股份有限公司(以下简称“公司”)第三届董事会第八次会议于2014年11月13日以电话方式通知全体董事，于2014年11月18日在公司会议室召开。本次会议应出席董事9名，实际出席董事8名，独立董事吴健先生委托独立董事张耀新先生参与会议并行使表决权。会议由董事长主持，会议召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》等法律、法规及本公司章程的有关规定，合法有效。经与会董事审议，书面表决通过如下决议：

一．会议以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过《关于更换会计师事务所的议案》，该议案需提交股东大会审议。

《关于更换会计师事务所的议案》详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《中国证券报》。

二、会议以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过《关于变更会计政策及会计估计的议案》。

《关于变更会计政策及会计估计的议案的公告》详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《中国证券报》。

三、会议以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过《关于提请召开 2014年第一次临时股东大会的议案》。

《关于召开 2014 年第一次临时股东大会通知》详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《中国证券报》。

特此公告

上海超日太阳能科技股份有限公司董事会

2014年11月18日

证券代码：002506 证券简称：*ST超日公告编号：2014-123

上海超日太阳能科技股份有限公司

第三届监事会第七次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

上海超日太阳能科技股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第七次会议于2014年11月13日以电话方式通知全体监事，并于2014年11月18日在公司会议室召开。会议应出席监事3名，实际出席监事3名。会议由监事会主席主持，会议召开符合《中华人民币共和国公司法》等法律、法规及本公司章程的有关规定，合法有效。

经与会监事审议，书面表决通过了如下决议：

一、会议以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过《关于更换会计师事务所的议案》，该议案还需提交公司股东大会审议。

公司监事会认为，公司本次拟更换立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度审计机构的原因充分、合理。立信会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券期货从业资格，具备多年为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司2014年度财务审计及相关专项审计工作要求。

《关于更换会计师事务所的公告》详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《中国证券报》。

二、会议以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过《关于变更会计政策及会计估计的议案》。

公司监事会认为，本次会计政策及会计估计的变更符合《企业会计准则》及相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。公司监事会同意本次会计政策及会计估计的变更。

《关于变更会计政策及会计估计的公告》的具体内容详见刊登于公司指定信息披露网站巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《证券时报》。

本次监事会审议通过的《关于更换会计师事务所的议案》仍需提交公司股东大会审议。

特此公告

上海超日太阳能科技股份有限公司监事会

2014年11月18日

证券代码：002506 证券简称：*ST超日公告编号：2014-124

上海超日太阳能科技股份有限公司

关于更换会计师事务所的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

公司2014年11月18日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》，并拟将该事项提交股东大会审议。现将相关事项公告如下:

一、更换会计师事务所的情况

2014年6月27日，上海超日太阳能科技股份有限公司（以下简称“公司”）召开2013年度股东大会同意聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度审计机构。现由于大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计工作安排，提出不再担任公司2014年度审计机构，公司拟更换立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度审计机构。

本次更换会计师事务所事项尚须提交公司2014年第一次临时股东大会审议。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）担任我公司2012、2013两个年度的审计机构，其在审计过程中勤勉尽责、辛勤工作，较好的完成了公司委托的审计工作。公司对大信会计师事务所（特殊普通合伙）在担任公司审计机构期间为公司提供的专业、高水平服务表示由衷的感谢。

二、拟聘任新会计师事务所的情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由中国会计泰斗潘序伦先生于1927 年在上海创建，是中国建立最早和最有影响的会计师事务所之一。立信会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务审计从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，具备独立性，能够满足公司2014年度审计工作要求。

三、独立董事意见

1. 独立董事关于更换会计师事务所的事前认可意见

由于大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计工作安排，提出不再担任公司2014年度审计机构，本次拟更换立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度审计机构的原因充分、合理。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券期货从业资格，具备多年为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司2014年度财务审计及相关专项审计工作要求，同意更换立信会计师事务所（特殊普通合伙）为2014年年度审计机构，同意将该事项提交董事会审议。

2. 独立董事对关于更换会计师事务所的独立意见

由于大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计工作安排，提出不再担任公司2014年度审计机构，本次拟更换立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度审计机构。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券期货从业资格，具备多年为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司2014年度财务审计及相关专项审计工作要求。

本次更换会计师事务所的原因充分、程序合理，更换立信会计师事务所（特殊普通合伙）为2014年年度审计机构，同意将该事项提交股东大会审议。

四、监事会意见

特此公告

上海超日太阳能科技股份有限公司董事会

2014年11月18日

证券代码：002506 证券简称：*ST超日公告编号：2014-125

上海超日太阳能科技股份有限公司

关于变更会计政策及会计估计的议案的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次会计政策及会计估计变更概述

（一）本次会计政策变更概述

1.变更原因

2014年1月26日起，财政部对《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》进行了修订，并颁布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等具体会计准则，要求上述准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业在2014年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

2014年7月23日，财政部发布了《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>》的决定，要求所有执行企业会计准则的企业自发布之日起施行。

2.变更前公司采用的会计政策

公司变更前采用的是财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

3.变更后公司采用的会计政策

本次变更后，公司将按照财政部2014年修订和新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——-在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则——基本准则》等具体会计准则规定的起始日期开始执行。其余未变更部分仍采用财政部于2006年2月15日颁布的其他相关准则及有关规定。

4.变更日期

根据规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

（二）本次会计估计变更概述

1.变更原因

根据破产重整后公司的业务变化及特点，为更加客观公正的反映公司财务状况和经营成果，使公司的应收债权更接近于公司回收情况和风险状况及规范会计确认、计量、报告和监控等行为的要求，并依据国家财政部颁布的《企业会计准则》之规定，公司拟对原有会计估计进行相应的调整，变更部分会计估计。

2.变更内容

对应收款项及其他应收款坏账准备进行相应的调整：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
原计提比例变更后计提比例原计提比例变更后计提比例
6个月以内 5 0 5 0
6个月-1年 5 1 5 1
1年-2年 15 15 15 15
2年-3年 50 50 50 50
3年以上 100 100 100 100

3.变更日期

本次变更部分会计估计自2014年12月1日起执行。

二、本次会计政策及会计估计变更对公司的影响

（一）本次会计政策变更对公司的影响

1.长期股权投资

根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》（财会[2014]14号）的规定和要求，执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》，对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资，将变更为属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规范范围。