本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　陕西延长石油化建股份有限公司于2014年10月31日以通讯表决方式召开了2014年第一次临时董事会会议,应到董事9人，出席会议的董事8人，董事卫洁女士因出差委托董事刘赐宏先生代为表决。符合《公司法》和《公司章程》的规定，该项议案9票同意，0票反对，0票弃权，同意该项决议的董事占出席会议董事的100%；到会董事审议通过如下决议：

　会议审议通过了关于会计政策变更的议案。

　一、 会计政策变更情况概述

　1、会计政策变更日期：2014年7月1日

　2、会计政策变更的原因

　根据财政部2014年陆续颁布或修订了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》，以及新颁布的《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体会计准则（以下简称“新会计准则”），并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内实行。

　根据上述规定，公司从2014年7月1日起执行上述企业会计准则，修订了公司相关会计政策，并对相关报表项目进行了追溯调整。

　3、变更前公司采用的会计政策

　本次变更前，公司采用财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　4、变更后公司采用的会计准则

　自2014年7月1日起公司采用的会计政策为财政部于2014年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》，以及新颁布的《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体会计准则和2014年7月23日修订的《企业会计准则——基本准则》。

　除上述外，未变更部分公司采用财政部2006年2月15日颁布的其他相关准则及有关规定。

　二、 本次会计政策变更对公司的影响

　1、执行《企业会计准则第 2号—长期股权投资》情况

　根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

　单位：元 币种：人民币

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　执行上述会计准则，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及本期合并财务报表的净利润和净资产没有影响。

　2、执行《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33号-合并财务报表》、《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》的相关情况

　公司财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，自 2014 年 7 月 1 日起按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不会对公司2013年度及本期财务报表相关项目金额产生影响。

　三、独立董事意见

　公司独立董事辛兴宇先生、魏经涛先生、万玉龙先生对本次会计政策的变更发表如下意见：公司依照财政部的有关规定和要求，对公司会计政策进行变更，使公司的会计政策符合财政部、证监会和上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更的决策符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益，因为，我们同意本次会计政策的变更。

　四、监事会对本次会计政策变更的审核意见

　经审核，公司监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行合理变更的，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，监事会同意本次会计政策的变更。

　特此公告

　陕西延长石油化建股份有限公司

　2014年10月31日