证券代码：000530、200530 证券简称：大冷股份、大冷B 公告编号：2014-024

　第一节 重要提示

　公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

　公司负责人纪志坚、主管会计工作负责人荣艳及会计机构负责人(会计主管人员)毛春华声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　第二节 主要财务数据及股东变化

　一、主要会计数据和财务指标

　公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

　√ 是 □ 否

　■

　非经常性损益项目和金额

　√ 适用 □ 不适用单位：元

　■

　对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

　□ 适用 √ 不适用

　二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表单位：股

　■

　■

　公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否

　2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表 □ 适用 √ 不适

　第三节 重要事项

　一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因

　√ 适用 □ 不适用

　1、应收账款较年初明显增加，主要是因客户资金紧张影响正常回款。

　2、预付款项较年初明显增加，主要是因采购设备预付款及预付工程款。

　3、应收股利较年初明显增加，主要是因未到期应收股利增加。

　4、应收利息较年初明显增加，主要是因报告期内新增定期存款。

　5、其他应收款较年初明显增加，主要是因投标保证金增加。

　6、其他流动资产较年初明显增加，主要是因待摊销保险费。

　7、应付账款较年初明显增加，主要是因工程项目应付款增加。

　8、应交税费较年初明显减少，主要是因报告期内缴纳应交所得税。

　9、其他流动负债较年初明显减少，主要是因报告期内摊销收益。

　10、所得税费用1-9月同比明显减少，主要是因应纳税所得额减少，对应当期所得税费用减少。

　11、少数股东损益1-9月同比明显减少，主要是因子公司利润减少。

　二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　□ 适用 √ 不适用

　三、新颁布或修订的企业会计准则对公司财务报表的影响说明

　1、根据修订后的《企业会计准则第2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及2014半年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。具体调整事项，详见公司《关于会计政策变更的公告》。

　2、根据修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》，公司重新评估了职工薪酬安排，不存在设定受益计划。

　3、根据修订后的《企业会计准则第33号—合并财务报表》，公司重新评估了合并财务报表合并范围，合并范围未发生变化。

　4、根据新颁布的《企业会计准则第40号—合营安排》，公司重新评估了合营安排的类型，不存在合营企业重分类为共同经营的情况。

　5、除上述项目外，新颁布或修订的企业会计准则未对公司财务报表产生其他重要影响。

　四、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

　√ 适用 □ 不适用

　■

　五、对2014年度经营业绩的预计

　预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

　□ 适用 √ 不适用

　六、证券投资情况

　□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。

　持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用

　七、衍生品投资情况

　□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

　八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

　■

　大连冷冻机股份有限公司董事会

　2014年10月21日

　证券代码：000530；200530 证券简称：大冷股份；大冷B 公告编号：2014-023

　大连冷冻机股份有限公司

　六届十二次董事会议决议公告

　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　一、董事会会议召开情况

　1、本次董事会会议通知，于2014年10月16日以书面方式发出。

　2、本次董事会会议，于2014年10月21日，以传真方式召开。

　3、应参加表决董事9人，实际表决董事9人。

　4、本次董事会会议的召开，符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。

　二、董事会会议审议情况

　1、公司2014年第三季度报告。

　同意：9票；反对：0票；弃权：0票。

　2、关于会计政策变更的报告。

　同意：9票；反对：0票；弃权：0票。

　3、关于受让大连冰山金属加工有限公司股权的报告。

　同意公司以774.66万元的价格受让三洋电机（中国）有限公司所持大连冰山金属加工有限公司29.94%股权。

　同意公司以115.66万元的价格受让双日株式会社所持大连冰山金属加工有限公司4.47%股权。

　同意公司以34.67万元的价格受让大旺工业株式会社所持大连冰山金属加工有限公司1.34%股权。

　上述股权受让完成后，公司将持有大连冰山金属加工有限公司100%的股权。

　同意：9票；反对：0票；弃权：0票。

　4、关于出资设立冰山技术服务（大连）有限公司的报告。

　公司拟与大连冰山国际贸易有限公司（“冰山国贸”）共同出资设立冰山技术服务（大连）有限公司（“冰山服务”）。冰山服务注册资本为人民币2,000万元，公司以现金出资1,200万元，持有冰山服务60%的股权；冰山国贸以现金出资800万元，持有冰山服务40%的股权。

　上述交易构成关联交易。公司独立董事于2014年10月15日对此项议案予以了事前认可，同意提交董事会审议。关联董事纪志坚、徐郡饶、木嶋忠敏在审议此项议案时进行了回避。

　同意：6票；反对：0票；弃权：0票。

　三、备查文件

　1、经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议。

　2、独立董事意见。

　大连冷冻机股份有限公司董事会

　2014年10月23日

　证券代码：000530；200530 证券简称：大冷股份；大冷B 公告编号：2014-025

　大连冷冻机股份有限公司

　关于会计政策变更的公告

　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　一、会计政策变更情况概述

　1、变更日期

　自2014 年7月1日起。

　2、变更原因

　财政部自2014 年1月26日起修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，自2014 年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

　2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号-金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业在2014 年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

　2014年7月23日，财政部发布了《财政部关于修改〈企业会计准则-基本准则〉的决定》，要求所有执行企业会计准则的企业自公布之日起施行。

　根据前述规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

　3、变更前采用的会计政策

　财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　4、变更后采用的会计政策

　公司将按照财政部自2014年1月26日起修订和颁布的《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则-基本准则》等具体准则规定的起始日期进行执行，其余未变更部分仍执行财政部于2006 年2月15日颁布的相关准则及其他有关规定。

　二、本次会计政策变更对公司的影响

　1、执行《企业会计准则第2号-长期股权投资》的相关情况

　根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及2014半年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

　具体调整事项如下：

　■

　2、执行《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》的相关情况

　公司本次会计政策变更之前财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项,自 2014年7月1日起按上述准则的规定进行核算与披露。除根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》所产生的下述调整事项外，新准则的实施不会对会计政策变更之前财务报表项目金额产生影响：

　■

　三、董事会审议本次会计政策变更的情况

　公司于2014年10月21日召开的六届十二次董事会议，以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了关于上述会计政策变更的报告。

　四、备查文件

　1、公司六届十二次董事会议决议

　特此公告。

　大连冷冻机股份有限公司董事会

　2014年10月23日

　证券代码：000530；200530 证券简称：大冷股份；大冷B 公告编号：2014-026

　大连冷冻机股份有限公司

　关于受让大连冰山金属加工有限公司股权的公告

　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　一、交易概述

　1、大连冷冻机股份有限公司（“公司”）拟与三洋电机（中国）有限公司（“三洋中国”）、双日株式会社（“双日”）、大旺工业株式会社（“大旺”）签署《股权转让合同》，公司将同时受让三洋中国、双日、大旺所持公司子公司大连冰山金属加工有限公司（“冰山金属加工”）29.94%、4.47%、1.34%股权。

　上述交易不构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不需经过公司股东大会批准。

　2、公司董事会于2014年10月21日召开会议，以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了上述股权受让事宜。

　二、交易对手方介绍

　1、三洋电机（中国）有限公司

　企业性质：有限责任公司（外国法人独资）

　注册地点：北京市朝阳门外大街18号10层1008A室

　注册资本：美元伍仟肆佰贰拾万元整

　营业执照注册号：100000400005759

　主要股东：三洋电机株式会社持股100%

　2、双日株式会社

　企业性质：日本的株式会社

　注册地点：东京都千代田区内幸町二丁目一番一号

　注册资本：1603亿3962万1276日元

　营业执照注册号：0104-01-049977

　主要股东：Japan Trusty Service Trust Bank Co., Ltd.持股 11.20%

　3、大旺工业株式会社

　企业性质：日本的株式会社

　注册地点：群马县太田市大字由良207番地

　注册资本：1,000万日元

　营业执照注册号：0700-01-019574

　主要股东：柳守彦持股70％，柳宗孝持股30％

　三、交易标的基本情况

　1、交易标的概况

　交易标的：三洋中国、双日、大旺所持冰山金属加工35.75%股权

　冰山金属加工主要股东及各自持股比例：公司（持股64.25%）；三洋中国（持股29.94%）；双日（持股4.47%）；大旺（持股1.34%）。

　企业性质：有限责任公司（中外合资）

　注册地点：大连经济技术开发区铁山西路92号1-2层

　法定代表人：王健

　注册资本：美元235万元

　营业执照注册号：210200400019804

　经营范围：钣金冲压件及金属件加工制造与销售、钣金工艺的研究与开发。

　设立时间：1998年1月21日

　2、冰山金属加工最近一年及最近一期主要财务数据(单位：万元)

　■

　以上财务数据中，2013年、2014年1-8月财务数据均已经审计。

　3、交易标的权属情况

　交易标的不存在抵押、质押或者其他第三人权利；不存在重大争议、诉讼或仲裁事项；不存在查封、冻结等司法措施。

　冰山金属加工与公司不存在非经营性资金占用、担保、委托理财等事宜。

　4、交易标的价值

　截至2014年8月31日，冰山金属加工经审计的所有者权益账面值为2,587.36万元，交易标的相应的账面值为924.99万元。

　四、拟签署交易协议的主要内容

　1、本次股权转让合同的主要内容：

　成交总金额：924.99万元，其中三洋中国所持冰山金属加工29.94%股权成交金额为774.66万元；双日所持冰山金属加工4.47%股权成交金额为115.66万元；大旺所持冰山金属加工1.34%股权成交金额为34.67万元。

　支付方式及期限：公司在本次股权转让完成后，将相应转让价款以货币方式一次性支付给三洋中国、双日、大旺。

　协议生效条件及生效时间：合同当事人四方签字盖章生效。

　2、交易定价依据

　本次股权转让，以冰山金属加工截至2014年8月31日经审计的所有者权益账面值2,587.36万元为定价基准。根据该基准，确定三洋中国、双日、大旺所持冰山金属加工35.75%股权的转让总价格为924.99万元。

　五、涉及转让股权的其他安排

　本次股权转让完成后不会产生关联交易，不会出现同业竞争。

　本次受让股权，公司将以自有资金予以支付。

　六、交易目的和交易对上市公司的影响

　围绕价值经营理念，为有效整合企业内部资源，公司拟同时受让三洋电机（中国）有限公司、双日株式会社、大旺工业株式会社所持公司子公司大连冰山金属加工有限公司29.94%、4.47%、1.34%股权。

　上述股权受让完成后，公司将持有大连冰山金属加工有限公司100%的股权。该公司将在公司的全面管控下，为公司及相关出资企业提供更专业化的钣金冲压件及金属件配套服务。

　七、备查文件

　1、公司董事会议决议。

　大连冷冻机股份有限公司董事会

　2014年10月23日

　证券代码：000530；200530 证券简称：大冷股份；大冷B 公告编号：2014-027

　大连冷冻机股份有限公司

　关于出资设立冰山技术服务（大连）有限公司的

　关联交易公告

　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　一、关联交易概述

　1、关联交易基本情况

　根据业务拓展及商业模式创新需要，大连冷冻机股份有限公司（“公司”）拟与大连冰山国际贸易有限公司（“冰山国贸”）共同出资设立冰山技术服务（大连）有限公司（“冰山服务”）。冰山服务注册资本为人民币2,000万元，公司以现金出资1,200万元，持有冰山服务60%的股权；冰山国贸以现金出资800万元，持有冰山服务40%的股权。

　2、由于冰山国贸为公司第一大股东-大连冰山集团有限公司（“冰山集团”）的控股子公司，本次交易构成关联交易。

　3、公司于2014年10月21日召开的六届十二次董事会议，以6票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了关于上述关联交易的议案。关联董事纪志坚、徐郡饶、木嶋忠敏在审议时进行了回避。独立董事对上述关联交易予以了事前认可，并发表了独立意见。

　4、本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不需经过股东大会批准。

　二、关联方基本情况

　1、关联方基本情况

　企业名称：大连冰山国际贸易有限公司

　企业类型：其他有限责任公司

　注册地点：大连市沙河口区西南路888号

　法定代表人：范文

　注册资本：人民币3,000万元

　营业执照注册号：210200000240896

　经营范围：货物、技术进出口，国内一般贸易（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经营）；机电设备安装（凭资质证经营）。

　主要股东：冰山集团持股76%、公司持股24%。

　2、关联方最近一个会计年度（2013年度）的营业收入、净利润

　营业收入：17,787万元；

　净利润：550万元。

　3、关联方最近一个会计期末（2013年末）的净资产

　净资产：5,474万元。

　注：关联方上述财务数据已经审计。

　4、公司与关联方间存在的关联关系

　冰山国贸为公司第一大股东-冰山集团的控股子公司。

　三、关联交易标的基本情况

　1、出资方式

　作为冰山服务的股东，公司与冰山国贸均将以现金出资，资金来源为自有资金。

　2、标的公司基本情况

　冰山服务主要经营：制冷空调成套设备技术咨询、维修、维保服务；节能安全技术开发、咨询、推广服务；合同能源管理；制冷设备租赁；机电设备零部件销售。

　公司持有冰山服务60%股权，冰山国贸持有冰山服务40%股权。

　四、拟签署投资协议的主要内容

　1、投资金额：人民币2,000万元，其中公司出资1,200万元，冰山国贸出资800万元。

　2、支付方式：股东双方按各自持股比例以货币支付。

　3、合同的生效条件和生效时间：合同当事人双方签字盖章生效。

　五、涉及关联交易的其他安排

　本次对外投资不涉及人员安置事宜。交易完成后不会产生关联交易，不会出现同业竞争。

　六、交易目的和对上市公司的影响

　围绕价值经营理念，根据业务拓展及商业模式创新需要，公司拟出资设立控股子公司-冰山技术服务（大连）有限公司，为客户提供专业化整体服务，更好为客户创造价值。

　冰山服务的成立，把售后服务、维保服务、安全与节能服务、配件服务从公司现有业务中脱离出来独立运营，有助于系统地完善公司服务体系，满足未来市场竞争需要。

　本次出资，公司将以自有资金予以支付。

　七、当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额

　2014年年初至披露日，公司与冰山国贸累计已发生的各类关联交易的总金额为7,853万元。

　八、独立董事事前认可和独立意见

　公司独立董事于2014年10月15日对此议案进行了事前审议，同意将其提交公司六届十二次董事会议审议。他们认为：本次关联交易公平，未损害公司及中小股东的权益，并有利于公司业务拓展及商业模式创新；本次关联交易表决程序合法，关联董事进行了有效回避。一致同意本次出资。

　九、备查文件

　1、公司六届十二次董事会议决议；

　2、独立董事意见。

　大连冷冻机股份有限公司

　董 事 会

　2014年10月23日