证券代码：002363 证券简称：隆基机械 公告编号：2014-057

　山东隆基机械股份有限公司

　第三届董事会第四次会议决议公告

　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　山东隆基机械股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第四次会议于 2014年10月22日上午在公司六楼会议室召开。本次会议已于2014年10月15日以电话和传真的方式通知各位董事、监事和高级管理人员。会议采取现场表决的方式召开。会议应到董事 7 人，实到董事 7 人，全体监事、高管列席了会议，会议由董事长张海燕女士召集并主持，会议的召开符合《中华人民共和国公司法》等法律法规和《山东隆基机械股份有限公司章程》的规定，会议合法有效。

　本次会议以投票表决方式审议通过了如下决议：

　一、审议通过《关于会计政策变更的议案》。

　根据 2014 年财政部陆续颁布的《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》等七项具体会计准则的规定和要求，自 2014 年 7 月 1 日起对公司相关会计政策予以变更。本次会计政策变更符合《企业会计准则》及相关规定，不会对本公司财务报表产生重大影响。

　详细内容请见登载于 2014 年10月23日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《山东隆基机械股份有限公司关于会计政策变更的公告》。

　公司独立董事对该议案发表了独立意见，详见刊载于 2014 年10月23日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于会计政策变更的独立意见》。

　表决结果：7票赞成，0票反对，0票弃权。

　特此公告

　山东隆基机械股份有限公司

　董事会

　2014年10月23日

　证券代码：002363 证券简称：隆基机械 公告编号：2014-058

　山东隆基机械股份有限公司

　第三届监事会第三次会议决议公告

　本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　山东隆基机械股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第三次会议于2014年10月22日下午在公司六楼会议室召开。本次会议已于2014年10月15日以电话和传真的方式通知各位监事。会议采取现场表决的方式召开。会议应到监事3人，实到监事3人，符合《中华人民共和国公司法》等法律、法规和《山东隆基机械股份有限公司章程》的规定，会议合法有效。

　会议由监事会主席赵言东主持，以投票表决的方式形成如下决议：

　一、审议并通过《关于会计政策变更的议案》。

　经审核，公司监事会认为：公司本次对会计政策的变更符合国家相关政策法规，使财务数据更加符合公司实际情况，能够更准确、可靠地反映公司财务状况，没有对投资者的合法权益造成损害。同意本次会计政策变更。

　表决结果：3票赞成，0票反对，0票弃权。

　特此公告

　山东隆基机械股份有限公司

　监事会

　2014年10月23日

　证券代码：002363 证券简称：隆基机械 公告编号：2014-059

　山东隆基机械股份有限公司

　关于会计政策变更的公告

　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　重要内容提示：

　本公司以财政部2014年颁布或修订的企业会计准则规定的起始日开始执行财政部修订的相关企业会计准则，此等变更不会对本公司财务报表产生重大影响。

　山东隆基机械股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年10月22日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东大会审议，具体如下：

　一、本次会计政策变更概述

　1、变更原因：

　2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续发布了《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，共七项具体会计准则。 财政部要求，上述准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

　2、变更前公司所采用的会计政策：

　财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　3、变更后公司所采用的会计政策：

　财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和34项具体会计准则（38项具体准则中，剔除本次被替换的2、9、30、33号）、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定，2014年财政部发布的2、9、30、33、39、40、41号新会计准则。

　4、变更日期：从2014年7月1日起。

　二、本次会计政策变更对公司的影响

　1、长期股权投资

　根据财政部（财会[2014]14 号）的通知要求，执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》，对“持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会计准则第 22 号——金融资产的确认和计量》处理。对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，其中对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

　根据修订后准则规定，公司之前在“长期股权投资”项目中核算的“持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资”，要求按《企业会计准则第 22 号——金融资产的确认和计量》处理。

　本次会计政策的变更对公司财务报表无重大影响。

　2、职工薪酬

　根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第 9 号——职工薪酬>的通知》（财会[2014]8 号）的规定和要求，执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》，并根据要求在财务报告中进行相应披露。

　本次会计政策的变更对公司财务报表无重大影响。

　3、财务报表列报

　根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第30号——财务报表列报>的通知》（财会[2014]7 号）的规定和要求，执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》，对利润表中其他综合收益部分的列报，划分为两类：公司根据财政部（财会[2014]7 号）的通知要求，执行《企业会计准则第30 号——财务报表列报》的会计准则，修改了财务报表中的列报，包括利润表中其他综合收益项目分为两类列报：

　（1）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目；

　（2）以后会计期间不能重分类进损益的项目。

　本次会计政策的变更对公司财务报表无重大影响。

　4、合并范围

　根据财政部（财会[2014]10 号）的通知要求，执行《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，通过投资方是否拥有对被投资方的权力、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额来判断某个被投资方是否应被合并。

　本次会计政策的变更对公司财务报表无重大影响。

　5、公允价值计量

　根据《财政部关于印发<企业会计准则第 39 号——公允价值计量>的通知》（财会[2014]6 号）的规定和要求，执行《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》，修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。

　本次会计政策的变更对公司财务报表无重大影响。

　6、合营安排

　根据财政部（财会[2014]11 号）的通知要求，执行《企业会计准则第 40 号——合营安排》，评估参与合营安排的情况并变更了合营安排的会计政策。

　本次会计政策的变更对公司财务报表无重大影响。

　7、在其他主体中权益的披露

　根据财政部（财会[2014]16 号）的通知要求，执行《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

　本次会计政策的变更对公司财务报表无重大影响。

　三、董事会审议本次会计政策变更情况

　公司第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

　公司董事会认为：本次会计政策变更符合《企业会计准则》及相关规定，不会对本公司财务报表产生重大影响。同意本次会计政策变更。

　四、独立董事意见

　公司独立董事认为：根据2014年财政部陆续发布的2号、9号、30号、33号、39号、40号、41号等七项会计准则，公司对会计政策进行相应变更，符合《企业会计准则》及相关规定，符合深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更》的有关规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

　五、监事会意见

　经审核，公司监事会认为：公司本次对会计政策的变更符合国家相关政策法规，使财务数据更加符合公司实际情况，能够更准确、可靠地反映公司财务状况，没有对投资者的合法权益造成损害。同意本次会计政策变更。

　六、备查文件

　1、第三届董事会第四次会议决议；

　2、第三届监事会第三次会议决议；

　3、独立董事关于会计政策变更的独立意见。

　特此公告

　山东隆基机械股份有限公司

　董事会

　2014年10月23日