(上接A13版）

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公司总股本增至499,251,633股，其中创维RGB持有292,274,254股，占本公司总股本的58.54%。本次发行股份将导致上市公司控制权发生变化，本次重组完成后创维RGB将成为公司控股股东。本次重组完成后上市公司的股权结构如下：

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第六章 财务会计信息

一、交易标的简要财务报表

（一）出售资产三年及一期简要财务报表

本次交易出售资产为烟台锦纶72%股权，天职国际对烟台锦纶2011年的财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的天职蓉SJ[2012]49号审计报告，认为烟台锦纶财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了该公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。

中天运会计师对烟台锦纶2012年、2013年和2014年1-4月的财务报告进行了审计，并分别出具了标准无保留意见的中天运[2014]普字第90023号和中天运[2014]普字第90370号审计报告，认为该公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了2012年12月31日、2013年12月31日及2014年4月30日的财务状况以及2012年度、2013年度及2014年1-4月的经营成果和现金流量。

烟台锦纶最近三年及一期简要财务报表如下：

1、简要资产负债表

报告期内，烟台锦纶资产负债率较低，结构相对稳定。截至2014年4月30日，烟台锦纶总资产为68,269.09万元，其中主要以机器设备和房屋建筑物等非流动资产为主，合计40,491.55万元，占总资产比例为59.31%；流动资产主要包括存货、应收账款和应收票据等，合计27,777.54万元，占总资产比例为40.69%。

截至2014年4月30日，烟台锦纶负债总额为12,798.20万元，其中绝大部分为流动负债，合计12,717.12万元，占负债总额比例为99.37%。流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬和其他应付款，分别占负债总额比例为23.53%、22.08%、13.59%和12.22%。

烟台锦纶最近三年及一期简要资产负债表如下：

单位：元

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2、简要利润表

2012年，烟台锦纶实现销售收入65,389.07万元。与2011年相比，2012年净利润为5,146.83万元，同比减少25.60%，主要系2012年人工成本和电费上涨，产品生产废丝率上升导致烟台锦纶毛利率下降造成，其中烟台锦纶2012年每吨锦纶丝人工成本相比2011年上涨约7%，电费单价上涨约8%，废丝率由2011年的3.91%上升至2012年的4.66%。2013年，烟台锦纶实现营业收入6.61亿元，实现净利润4,490.24万元，2014年实现营业收入1.75亿元，实现净利润248.96万元，由于市场因素导致产品价格下降，产量未达预期导致机器设备开机率不足，产品成本仍维持在较高水平，公司盈利能力总体呈下降趋势。烟台锦纶最近三年及一期简要利润表如下：

单位：元

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3、简要现金流量表

单位：元

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由上表可见，公司最近三年经营活动产生的现金流量状况较好。

（二）置出资产两年及一期简要财务报表

本次置出资产为华润锦华置出的全部资产和负债，包括出售烟台锦纶72%股权形成的应收款项、遂宁纺织分公司资产、负债及公司持有的其他长期股权投资等全部资产和负债。

天职国际对华润锦华2011年的财务报表和附注进行了审计，并出具了标准无保留意见的天职蓉SJ[2012]50号审计报告。中天运会计师对华润锦华2012年、2013年及截至2014年4月30日的财务报表和附注进行了审计，并分别出具了标准无保留意见的中天运 [2014]普字第90022号和中天运[2014]普字第90371号审计报告。

（三）置入资产三年及一期简要财务报表

本次交易置入资产为创维数字100%股权，大华会计师对创维数字2011年至2013年及2014年1-4月的财务报表和附注进行了审计，并出具了大华审字[2014]005741号审计报告。创维数字最近三年及一期主要财务会计信息如下：

1、注册会计师审计意见

根据大华会计师出具的大华审字[2014]005741号审计报告，会计师认为，创维数字公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创维数字公司2014年4月30日、2013年12月31日、2012年12月31日、2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年1月-4月、2013年度、2012年度、2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、财务报表的编制基础

创维数字以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，在此基础上编制财务报表。

3、主要会计政策和会计估计

（1）收入确认和计量的具体方法

① 销售商品收入确认时间的具体判断标准

创维数字已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

创维数字按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

② 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

③ 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（2）应收款项

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准为：占期末应收款项余额的5%以上；

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

② 按组合计提坏账准备应收款项：

信用风险特征组合的确定依据：未单项计提坏账准备的应收款项及单独测试未发生减值的应收款项。

根据信用风险特征组合确定的计提方法：

● 采用账龄分析法计提坏账准备：

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● 用其他方法计提坏账准备：

创维数字对于内部员工借款、应收退税款按单项金额重大或不重大进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

纳入合并范围的应收关联方款项在合并时已抵销,不计提坏账准备。

母公司层面应收子公司款项按单项金额重大或不重大进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

长期应收款按单项金额重大或不重大进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，按期末余额1%计提坏账准备。

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。

坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。

（3）存货

① 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

② 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

③ 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

④ 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

⑤ 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法；其他周转材料采用一次转销法摊销。

（4）长期股权投资

① 投资成本的确定

● 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

● 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

② 后续计量及损益确认

● 后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

● 损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

③ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

④ 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（5）固定资产

① 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

② 固定资产折旧

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

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③ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（6）无形资产

① 无形资产的计价方法

● 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

● 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

② 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

③ 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

（7）股份支付及权益工具

① 股份支付的种类

创维数字的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

② 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格；期权的有效期；标的股份的现行价格；股价预计波动率；股份的预计股利；期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

③ 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

④ 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（8）借款费用

① 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

● 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

● 借款费用已经发生；

● 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

② 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

③ 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

④ 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（9）政府补助

① 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

② 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

（10）主要会计政策和会计估计的变更

最近三年及一期，创维数字主要会计政策和会计估计未发生变更。

4、合并资产负债表

最近三年及一期报告期内，公司资产负债率逐年下降，且最近三年及一期资产负债结构较为稳定。截至2014年4月30日，创维数字总资产为326,140.91万元，其中流动资产309,339.88万元，占总资产比例为94.85%，非流动资产16,801.03万元，占总资产比例为5.15%。流动资产主要包括应收账款、货币资金和存货，占总资产比例分别为59.54%、11.60%和10.49%。

截至2014年4月30日，创维数字负债总额为152,456.06万元，其中流动负债143,455.14万元，占负债总额比例为94.10%，非流动负债9,000.91万元，占负债总额比例为5.90%。流动负债主要包括应付账款和应付票据，分别占负债总额比例为37.68%和38.27%，合计占负债总额比例为75.96%。

创维数字最近三年及一期简要合并资产负债表如下：

单位：元

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5、母公司资产负债表

单位：元

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6、资产负债主要变动情况分析

创维数字最近三年合并财务报表下资产负债主要变动情况及分析如下：

（1）货币资金

2012年底创维数字货币资金余额为60,582.35万元，相比2011年底期末数增加64.52%，主要是因为创维数字2012年海外销售实现收入181,248.50万元，同比增长75.81%，海外客户回款情况良好；另一方面，在采购规模增加的情况下，创维数字货币资金支付货款减少所致。2013年底，创维数字货币资金余额与2012年底余额基本保持一致。

（2）应收票据

2012年底创维数字应收票据余额为11,261.79万元，相比2011年底期末数减少71.99%，主要系2012年创维数字与租赁公司通过应收票据进行应收账款融资减少且2011年采用应收票据结算的部分客户2012年采购减少导致。2013年，公司银行承兑汇票结算方式增加，导致期末应收票据余额相比2012年底增加52.74%。

（3）应收账款

2012年底创维数字应收账款期末余额为152,419.06万元，相比2011年底期末数增长42.07%，2013年底，创维数字应收账款期末余额相比2012年底增加21.62%，该公司应收账款近三年逐步增长，主要系创维数字收入规模增加所致。

（4）预付款项

2011年和2012年底，创维数字预付款项期末余额基本保持稳定。2013年底，该公司预付款项余额为930.33万元，相比2012年底余额减少76.19%，主要系由于创维数字2013年转让子公司创维无线股权，本期末创维数字预付款项余额不再包含创维无线数据导致。

（5）应收利息

创维数字2012年购买的银行理财产品年底余额为6,000万元，由此形成期末应收利息55.63万元。2013年底，该公司应收利息余额为181.87万元，相比2012年底余额增加226.95%，主要系公司当年理财产品增加导致。2013年底，创维数字银行理财产品余额为1.40亿元。

（6）其他应收款

创维数字其他应收款主要为应收出口退税款和应收履约、质量保证金等款项。2011年至2013年底，创维数字其他应收款余额分别为3,895.44万元、3,453.78万元和4,022.10万元，各年末余额基本保持稳定。

（7）一年内到期的非流动资产

创维数字一年内到期的非流动资产为一年内到期的长期应收款，该项资产2012年底余额为1,526.70万元，相比2011年底下降54.13%；2013年底余额为558.15万元，相比2012年底余额下降63.44%，主要系前期一年内到期的长期应收款在下一年度收回导致。

（8）其他流动资产

创维数字其他流动资产包括待抵扣进项税和理财产品，2012年底，创维数字其他流动资产余额为11,642.58万元，相比2011年底余额增长170.83%。2013年底，该公司其他流动资产余额为15,051.45万元，相比2012年底增加29.28%。公司近三年其他流动资产余额逐步增长主要系公司投资的理财产品增加导致。

（9）长期应收款

长期应收款为分期收款销售商品形成，2012年底余额为312.31万元，相比2011年底下降78.31%；2013年底余额为35.41万元，相比2012年底减少88.66%，公司长期应收款逐步减少主要系前期长期应收款在当期收回导致。

（10）固定资产

2011年至2013年底，公司固定资产账面净值分别为5,403.96万元、4,984.25万元和4,222.41万元，由于固定资产按期折旧，账面净值逐年减少。

（11）在建工程

2012年底在建工程余额为123.11万元，主要是创维数字2012年开始在深圳宝安区石岩塘头2号地创维数字研发大楼工程的建设投入形成。2011年工程项目尚未开工，年底在建工程余额为零。2013年，创维数字加大对研发大楼工程的建设购入，形成当期在建工程余额增加至1,733.54万元。

（12）无形资产

2011年至2013年底，创维数字无形资产余额分别为4,064.23万元、4,391.27万元和4,429.14万元，总体余额保持稳定。

（13）长期待摊费用

2011年和2012年底，创维数字长期待摊费用基本保持稳定，期末余额分别为297.73万元和288.78万元。2013年底，该公司长期待摊费用增至461.10万元，增长59.67%，主要是因为创维数字业务规模扩大，支付的平台维护费增加所致。

（13）递延所得税资产

2012年底递延所得税资产余额为4,257.81万元，相比2011年底余额增加39.54%，2013年底递延所得税资产余额为5,396.20万元，相比2012年底增加26.74%，主要系创维数字应收账款增加导致计提的坏账准备增加，且公司其他应付款增加导致。

（14）短期借款和应付利息

2011年底创维数字短期借款余额分别为19,052.99万元、、2012年和2013年底余额均为0万元，短期借款余额的变动主要是由于公司2011年末银行借款的增加及2012年和2013年末已偿还短期借款导致，由此，导致创维数字各年底计提的应付利息相应有所波动。

（15）应付票据和应付账款

2012年底应付票据余额为56,866.39万元，相比2011年底余额增长43.92%；应付账款2012年底余额为78,825.17万元，相比2011年底余额增长33.55%，主要是由于创维数字2012年销售规模扩大带来采购规模的扩大导致。2013年底公司应付票据和应付账款与2012年底略有增长。

（16）应付职工薪酬

创维数字2012年底应付职工薪酬余额为6,636.57万元，相比2011年底余额增长56.86%，主要系创维数字2012年新成立子公司微普特对应的员工增加和公司本部研发人员的增加，以及创维数字2012年业绩增长，对员工计提的奖金增加导致。2013年底公司应付职工薪酬余额为8,609.65万元，相比2012年底增加29.73%，主要系因为公司对员工计提工资及奖金的增加及年末未发放部分季度奖所致。

（17）应交税费

创维数字2011年、2012年和2013年底计提的应交税费余额分别为3,677.72万元、5,249.59万元和3,903.16万元，其中，2012年末应交税费余额相比2011年末余额增加42.74%，主要是由于创维数字销售规模的逐步扩大，相应计提的应交税费增加导致。2013年底应交税费余额相比2012年底余额下降25.65%，主要系创维数字子公司创维软件年底计提企业所得税率由15%下降至10%。

（18）其他应付款

创维数字2011年、2012年和2013年底其他应收款余额分别为7,837.87万元、9,695.17万元和13,686.70万元，其中2013年底余额相比2012年底增长41.17%，主要是公司2013年计提的直播星安装费及代理费增加所致。

（19）其他非流动负债

创维数字其他非流动负债为政府补助。2011年至2013年，公司其他非流动负债余额分别为2,957.01万元、4,444.11万元和5,003.48万元，呈逐步上升趋势，主要是公司获得政府的补助增加导致。

① 其他非流动负债构成情况

截至2014年4月30日，创维数字其他非流动负债构成情况如下：

单位：元

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①政府补助所得税优惠对置入资产的影响

· 创维数字最近三年及一期计入营业外收入的政府补助

单位：元

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? 增值税返还

创维数字增值税返还主要为子公司深圳市创维软件有限公司（以下简称创维软件）为软件企业，享受对增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退税收优惠政策。

根据2000年9月22日发布的《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）文件规定：“自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。”

根据《企业所得税实施条例》第二十八条规定，企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。

因此，创维软件将上述增值税返还作为不征税收入处理，在计算当期企业所得税时调减应纳税所得额；同时不征税收入形成的支出不得在所得税前扣除，调增应纳税所得额。对不征税收入当年未形成支出的部分，可以在以后5个年度内使用，若5年内未形成支出，则在第6年计入应纳税所得额征税。

创维软件最近五年不征税收入及使用情况如下：

单位：元

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根据《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）及《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号等有关规定，公司将2013年该部分收入作为应税收入处理，相应形成费用按相关规定进行税前扣除。

· 其他政府补助

创维数字其他政府补助均按照税法规定缴纳企业所得税。

（20）预计负债

创维数字预计负债全部为计提的产品质量保证金，2010年至2012年底余额分别3,042.17万元、4,053.09万元和4,084.96万元，其中2012年底余额相比2011年底增长33.23%，主要系销售规模扩大，计提的产品质量保证金增加所致。

创维数字2014年1-4月资产负债主要变动情况及分析如下：

单位：元

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① 创维数字2014年4月底货币资金余额相比2013年末减少38.60%，主要是该公司于2014年购买理财产品增加所致。2014年4月30日及2013年12月31日，创维数字理财产品余额分别为2.48亿元和1.40亿元。

② 2014年4月底创维数字其他应收款余额相比2013年底减少30.88%，主要是公司前期出口退税款在本期收回导致。

③ 一年内到期的非流动资产余额相比2012年末减少48.69%，主要系前期一年内到期的长期应收款在2014年收回导致。

④ 创维数字其他流动资产主要包括待抵扣进项税和理财产品，公司2014年4月底余额相比2013年底增加68.48%，主要系公司2014年1-4月理财产品的增加导致。

⑤ 创维数字2014年4月末长期应收款余额由2013年底的35.41万元减少至15.39万元，主要系因为公司前期长期应收款在本期收回导致。

⑥ 2014年1-4月，创维数字继续投入建设研发大楼工程，形成期末在建工程余额由2013年底的1,733.54万元增加至2,772.51万元,增长率为69.93%。

⑦ 2014年4月底，创维数字将预付购买固定资产重分类至其他非流动资产，导致期末其他非流动资产余额为233.69万元。

⑧ 2014年1-4月，创维数字前期预收账款在本期出货结算，导致预收款项期末余额由期初8352.24万元下降至4877.41万元，减少幅度为41.60%。

⑨ 2014年4月底，创维数字递延所得税负债由2013年底的45.06万元下降至29.55万元，主要系公司2014年分期收款销售商品产生的递延所得税负债下降导致。

⑩ 由于汇率变动影响，创维数字2014年4月底外币报表折算差额由期初6.73万元减少至-31.61万元。

7、合并利润表

创维数字最近三年及一期简要合并利润表如下：

单位：元

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8、母公司利润表

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9、利润表主要科目变动情况分析

创维数字最近三年合并财务报表下利润表主要科目变动情况分析如下：

（1）营业收入

2011年至2013年，创维数字营业收入分别为296,228.52万元、340,815.99万元和360,207.36万元，呈稳步上升趋势，其中，创维数字2012年营业收入，相比2011年增长15.05%，主要系由于创维数字2012年出口销售增幅较大且子公司创维无线收入增长较快导致。创维数字2012年出口销售实现收入181,248.50万元，相比2011年增长75.81%；

（2）营业成本

创维数字2012年营业成本为262,111.65万元，相比2011年增长10.35%，增长幅度小于收入上涨幅度15.05%，导致公司综合毛利率由19.82%上升至23.09%，主要原因为原材料价格的下降。机顶盒产品主要原材料包括芯片、存储器和线路板等，2012年相对2011年平均采购单价下降情况如下：

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注：由于芯片、存储器、高频头存在多种型号，以上仅列示使用量较大、具代表性的型号。

2013年，创维数字营业成本为273,195.03万元，相比2012年营业成本增长4.23%，增长幅度与收入增长幅度基本匹配，由于销售产品结构的略微不同及市场竞争环境导致价格的波动等因素，2013年公司主营业务综合毛利率为24.25%，与2012年的23.01%相比基本保持一致。

（3）营业税金及附加

2012年营业税金及附加为1,893.13万元，相比2011年增长40.68%，主要系公司销售规模扩大导致相关税费的增加。2013年，创维数字营业税金及附加为1,266.43万元，相比2012年减少33.10%，主要系创维数字2013年国内材料采购比例提升形成可抵扣进项税增加，流转税减少，从而使公司当年计提的城市维护建设税和教育费附加减少所致。

（4）销售费用

2011年至2013年，创维数字销售费用分别为16,802.99万元、25,021.18万元和29,550.81万元，其中2012年销售费用相比2011年增长48.91%，主要系公司于2012年大力开拓海外市场，销售规模扩大导致相关费用的增加及职工薪酬和售后服务费增加导致。

（5）管理费用

2011年至2013年，创维数字管理费用分别为12,983.97万元、20,512.72万元和21,812.65万元，其中2012年管理费用相比2011年增长57.98%，主要系公司职工薪酬和技术开发费的增加导致。

（6）财务费用

2011年至2013年，创维数字财务费用分别为825.98万元、60.03万元和596.78万元，其中2012年财务费用相比2011年减少92.73%，主要系创维数字2012年海外应付账款增长在汇率升值的情况下带来汇兑收益的增加，及借款利息较2011年减少所致。2013年，创维数字财务费用由2012年的60.03万元增至596.78万元，主要系公司汇兑损失的增加及汇兑收益的减少所致。

（7）资产减值损失

2012年资产减值损失为4,402.67万元，相比2011年增长199.97%，主要系2012年应收账款增加及账龄增长导致相应计提的坏账准备增加，以及子公司创维无线手机存货计提跌价准备的增加导致。2013年资产减值损失为3,026.53万元，相比2012年减少31.26%，主要系公司存货余额减少及当年应收款项余额相对上一年度增长幅度相比2012年减少所致。

（8）投资收益

创维数字2012年投资收益相比2011年增加50.61万元，主要系2012年定期理财投资实现收益57.55万元导致。2013年，公司投资收益为2,465.62万元，相比2012年显著增加，主要原因为创维数字于2013年3月31日转让超额亏损子公司创维无线，转让价款与以前年度已在利润表确认的子公司超额亏损的差额确认为转让股权的投资收益，合计2,187.07万元。

（9）营业外收入

创维数字营业外收入主要为增值税返还和政府补助。2011年至2013年，创维数字营业外收入分别为5,781.55万元、5,822.71万元和5,745.78万元，近三年基本保持稳定。

（10）营业外支出

2011年至2013年，创维数字营业外支出分别为52.09万元、180.39万元和95.23万元，其中2012年营业外支出相比2011年的52.09万元增加128.30万元，2013年营业外支出减少85.16万元，主要系创维数字各年度罚款、滞纳金及其他支出增加所致。

（11）净利润

创维数字2011年至2013年净利润分别为26,941.84万元、28,818.97万元和36,674.04万元，总体呈稳步上升趋势，主要系公司业务规模扩大，销售收入增加及毛利率上升导致。

（12）少数股东损益

创维数字2011年至2013年少数股东损益分别为246.56万元、-1,579.36万元和99.76万元，其中2012年为亏损，主要系2012年创维数字部分子公司经营亏损导致。

2014年1-4月，创维数字实现营业收入8.90亿元，实现净利润9,380.79万元，期间公司对于传统机顶盒为保持市场占有率及新产品抢占市场，产品销售价格有所下降导致公司2014年销售毛利率暂时有所降低。

10、简要合并现金流量表

单位：元

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11、简要母公司现金流量表

单位：元

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12、最近三年现金流量变动情况分析

2012年，创维数字合并报表经营活动产生的现金流量净额为51,415.35万元，相比2011年经营活动现金流明显改善，主要系创维数字2012年销售回款增加，同时，与供应商通过票据等方式结算增多，年内支付货款金额相比2011年减少所致。2013年，创维数字经营活动产生现金流量净流入19,377.58万元，主要系其当期采购付款增加及销售收款下降导致。

创维数字2011年至2013年投资活动产生的现金流量净额分别为-4,993.35万元、-8,540.80万元和-16,562.00万元，公司投资活动净现金流出逐步增大，其中，2012年投资活动净流出相比2011年增加71.04%，主要系创维数字2012年用现金8,000万元进行投资理财导致。2013年，创维数字投资活动产生的现金流量为净流出16,562.00万元，主要系创维数字理财产品投资增加所致。

创维数字2011年至2013年筹资活动产生的现金流量净额分别为14,029.59万元、-25,046.16万元和0万元，公司最近三年筹资活动产生的现金流量净额波动主要系由于创维数字2011年通过银行借款产生现金流入19,052.99万元，而2012年还清借款形成现金流出19,052.99万元导致。2013年，创维数字不存在向银行借款及偿还银行借款及利息等筹资活动的现金流入或流出事项，公司筹资活动产生的现金流量净额为零。

13、公司财务报表分部信息

创维数字最近三年及一期财务报表分部信息如下：

① 营业收入、营业成本分类情况

单位：人民币元

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单位：人民币元

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② 主营业务收入、成本分行业情况

单位：元

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单位：元

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③ 主营业务收入、成本分产品情况

单位：元

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单位：元

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④ 主营业务收入、成本分地区情况

单位：元

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单位：元

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14、经注册会计师核验的非经常性损益明细表

单位：元

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姚小伟	0	0.00%	34,809	0.01%
黄明	0	0.00%	34,809	0.01%
高涛	0	0.00%	34,809	0.01%
余惊雷	0	0.00%	34,809	0.01%
李红宝	0	0.00%	34,809	0.01%
朱培侠	0	0.00%	34,809	0.01%
甘伟静	0	0.00%	34,809	0.01%
王清	0	0.00%	34,809	0.01%
张建明	0	0.00%	34,809	0.01%
熊伟	0	0.00%	34,809	0.01%
吴聪	0	0.00%	34,809	0.01%
蔡忠鹏	0	0.00%	34,809	0.01%
黄秋平	0	0.00%	34,809	0.01%
蔡越	0	0.00%	34,809	0.01%
吴开伟	0	0.00%	34,809	0.01%
于洋	0	0.00%	34,809	0.01%
刘武	0	0.00%	34,809	0.01%
张神力	0	0.00%	34,809	0.01%
杜凯程	0	0.00%	34,809	0.01%
宋本民	0	0.00%	34,809	0.01%
黄福果	0	0.00%	34,809	0.01%
杨莉丽	0	0.00%	34,809	0.01%
张立立	0	0.00%	34,809	0.01%
孙振	0	0.00%	34,809	0.01%
张健	0	0.00%	34,809	0.01%
李成师	0	0.00%	34,809	0.01%
凌永	0	0.00%	34,809	0.01%
李海鹏	0	0.00%	34,809	0.01%
李秀忠	0	0.00%	34,809	0.01%
程海军	0	0.00%	34,809	0.01%
徐达同	0	0.00%	34,809	0.01%
余露	0	0.00%	34,809	0.01%
洪海滨	0	0.00%	34,809	0.01%
李志	0	0.00%	34,809	0.01%
戴玮	0	0.00%	34,809	0.01%
唐勇平	0	0.00%	34,809	0.01%
姚凯	0	0.00%	34,809	0.01%
总股本	129,665,718	100.00%	499,251,633	100.00%

项目	2014年4月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产：
货币资金	18,393,730.76	16,441,608.47	20,338,164.74	91,200,218.05
应收票据	67,322,867.50	62,628,290.00	44,090,291.81	20,812,770.29
应收账款	60,056,715.40	56,163,907.90	53,534,956.47	65,609,187.34
预付款项	17,150,006.47	8,855,611.89	3,762,062.11	13,194,541.39
应收利息			-	584,188.90
其他应收款	330,779.17	563,811.59	1,635,603.80	9,212,251.16
存货	114,521,298.00	120,727,393.47	99,758,510.37	93,268,830.86
流动资产合计	277,775,397.30	265,380,623.32	223,119,589.30	293,881,987.99
非流动资产：
固定资产	383,541,696.52	394,472,003.11	410,655,188.85	285,722,627.50
在建工程	267,695.63	263,028.97	655,866.31	100,617,369.13
无形资产	13,737,248.49	13,864,264.53	14,245,312.65	14,554,180.26
长期待摊费用	2,172,850.49	2,340,693.22	2,944,594.45	-
递延所得税资产	5,195,984.57	5,443,712.60	3,188,564.71	3,465,658.31
非流动资产合计	404,915,475.70	416,383,702.43	431,689,526.97	404,359,835.20
资产总计	682,690,873.00	681,764,325.75	654,809,116.27	698,241,823.19
流动负债：
短期借款	30,108,925.20	7,589,908.87	67,908,966.92	117,552,914.11
应付票据	28,262,641.66	60,239,064.69	2,969,486.17	9,226,041.59
应付账款	17,390,280.32	8,939,094.96	24,230,135.58	42,852,583.35
预收款项	3,475,725.75	5,584,722.42	5,836,289.96	6,759,589.05
应付职工薪酬	15,642,674.87	16,662,866.45	15,431,579.87	15,273,376.54
应交税费	10,107,443.11	9,480,855.54	3,066,653.78	411,206.96
应付利息	127,951.60	127,951.60	295,961.00	894,540.07
应付股利	10,360,000.00	10,360,000.00	10,360,000.00	3,640,000.00
其他应付款	11,695,544.90	10,228,584.81	17,033,287.14	21,395,304.33
流动负债合计	127,171,187.41	129,213,049.34	147,132,360.42	218,005,556.00
非流动负债：
其他非流动负债	810,773.77	331,964.25	359,821.41	387,678.57
非流动负债合计	810,773.77	331,964.25	359,821.41	387,678.57
负债合计	127,981,961.18	129,545,013.59	147,492,181.83	218,393,234.57
所有者权益
实收资本(或股本)	470,660,000.00	470,660,000.00	179,510,000.00	179,510,000.00
资本公积	2,314,531.87	2,314,531.87	2,314,531.87	2,314,531.87
盈余公积	49,368,992.60	49,368,992.60	50,538,754.82	45,391,920.24
未分配利润	32,365,387.35	29,875,787.69	274,953,647.75	252,632,136.51
所有者权益合计	554,708,911.82	552,219,312.16	507,316,934.44	479,848,588.62
负债和所有者权益总计	682,690,873.00	681,764,325.75	654,809,116.27	698,241,823.19

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
一、营业收入	174,707,865.35	660,730,440.23	653,890,685.53	683,241,705.58
减：营业成本	159,887,400.10	551,211,353.57	529,785,209.37	535,546,752.56
营业税金及附加	679,331.08	1,922,776.60	12,650.11	1,613,427.89
销售费用	5,723,187.62	18,011,125.29	17,808,718.07	18,366,088.85
管理费用	3,547,610.72	26,683,647.44	41,687,757.13	37,558,969.31
财务费用	1,428,972.51	5,029,176.47	4,893,985.25	1,513,584.40
资产减值损失	79,790.50	3,665,085.48	2,019,897.83	12,538,014.90
二、营业利润	3,361,572.82	54,207,275.38	57,682,467.77	76,104,867.67
加：营业外收入	21,190.48	578,410.58	79,706.88	234,773.63
减：营业外支出	34,569.32	26,635.45	504,441.62	993,004.31
其中：非流动资产处置损失	-	26,635.45	504,260.97	988,415.19
三、利润总额	3,348,193.98	54,759,050.51	57,257,733.03	75,346,636.99
减：所得税费用	858,594.32	9,856,672.79	5,789,387.21	6,168,796.83
四、净利润	2,489,599.66	44,902,377.72	51,468,345.82	69,177,840.16

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
经营活动产生的现金流量净额	-18,896,591.94	82,990,045.52	72,763,058.46	63,954,194.34
投资活动产生的现金流量净额	-427,582.55	-22,312,357.48	-59,502,309.65	-125,067,829.89
筹资活动产生的现金流量净额	21,630,481.61	-62,425,178.33	-31,729,287.03	73,617,511.09

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6个月(含6个月,以下类推)以内的	1	1
6个月-1年	5	5
1－2年	10	10
2－3年	20	20
3－4年	50	50
4－5年	80	80
5年以上	100	100

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	5	4.75
机器设备	5	5	19
运输工具	5	5	19
办公及电子设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

项目	预计使用寿命
土地使用权	50年
自创软件	5年
外购软件	5-10年
商标权	5-10年

项目	2014年4月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产：
货币资金	378,193,032.79	615,935,278.67	605,823,529.82	368,232,372.58
交易性金融资产	-	-	-	-
应收票据	137,298,650.62	172,018,008.54	112,617,909.85	402,061,668.51
应收账款	1,941,994,862.84	1,853,788,556.89	1,524,190,604.51	1,072,855,389.93
预付款项	8,055,659.39	9,303,253.78	39,079,946.02	34,478,950.00
应收利息	1,454,520.54	1,818,739.71	556,273.97	-
其他应收款	27,801,130.57	40,221,006.93	34,537,792.40	38,954,391.56
存货	342,142,449.72	358,629,435.36	442,136,596.23	401,556,324.24
一年内到期的非流动资产	2,864,116.75	5,581,474.79	15,267,000.19	33,280,590.86
其他流动资产	253,594,367.33	150,514,546.33	116,425,795.76	42,988,947.15
流动资产合计	3,093,398,790.55	3,207,810,301.00	2,890,635,448.75	2,394,408,634.83
非流动资产：
长期应收款	153,945.00	354,073.50	3,123,131.39	14,401,514.47
固定资产	36,568,853.65	42,224,104.90	49,842,491.77	54,039,579.57
在建工程	27,725,052.46	17,335,423.93	1,231,059.71	-
无形资产	45,004,038.95	44,291,381.31	43,912,680.11	40,642,293.08
长期待摊费用	5,536,815.36	4,610,997.49	2,887,789.78	2,977,306.00
递延所得税资产	50,684,770.48	53,961,964.64	42,578,111.96	30,513,218.01
其他非流动资产	2,336,865.00	-
非流动资产合计	168,010,340.90	162,777,945.77	143,575,264.72	142,573,911.13
资产总计	3,261,409,131.45	3,370,588,246.77	3,034,210,713.47	2,536,982,545.96
流动负债：
短期借款	-	-	-	190,529,946.63
应付票据	583,520,462.70	585,531,373.82	568,663,930.62	395,116,731.83
应付账款	574,465,233.76	704,776,782.47	788,251,688.17	599,224,583.77
预收款项	48,774,123.86	83,522,374.41	108,073,690.01	95,836,619.66
应付职工薪酬	71,822,804.12	86,096,538.31	66,365,651.45	42,309,497.67
应交税费	41,875,519.27	39,031,630.67	52,495,900.57	36,777,219.74
应付利息	-	-	-	1,572,928.94
其他应付款	114,093,288.52	136,867,036.88	96,951,720.25	78,378,666.98
流动负债合计	1,434,551,432.23	1,635,825,736.56	1,680,802,581.07	1,439,746,195.22
非流动负债：
预计负债	41,531,203.71	40,849,557.89	40,530,868.96	30,421,744.16
递延所得税负债	295,530.35	454,080.69	1,944,962.40	4,525,256.93
其他非流动负债	48,182,394.45	50,034,802.05	44,441,147.67	29,570,063.61
非流动负债合计	90,009,128.51	91,338,440.63	86,916,979.03	64,517,064.70
负债合计	1,524,560,560.74	1,727,164,177.19	1,767,719,560.10	1,504,263,259.92
股东权益：	-	-
股本	120,000,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00
资本公积	64,189,973.06	64,189,973.06	64,189,973.06	83,667,392.99
盈余公积	60,000,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00
未分配利润	1,466,545,107.43	1,371,779,726.52	995,909,506.39	741,926,124.71
外币报表折算差额	-316,129.85	67,273.17	2,186.19	70,051.24
归属于母公司所有者权益	1,710,418,950.64	1,616,036,972.75	1,240,101,665.64	1,005,663,568.94
少数股东权益	26,429,620.07	27,387,096.83	26,389,487.73	27,055,717.10
股东权益合计	1,736,848,570.71	1,643,424,069.58	1,266,491,153.37	1,032,719,286.04
负债和股东权益总计	3,261,409,131.45	3,370,588,246.77	3,034,210,713.47	2,536,982,545.96

资 产	2014年4月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产：
货币资金	343,126,945.25	522,109,340.56	482,055,429.39	303,529,536.90
交易性金融资产	-	-	-	-
应收票据	134,244,444.50	172,018,008.54	112,617,909.85	356,073,133.11
应收账款	1,933,639,915.85	1,865,706,983.26	1,480,606,344.85	1,063,107,797.18
预付款项	6,886,678.86	6,028,176.36	7,653,584.12	21,113,126.73
应收利息	1,454,520.54	1,818,739.71	556,273.97	-
其他应收款	26,164,576.13	38,909,729.01	118,170,925.34	29,736,810.07
存货	337,914,302.42	323,694,228.64	368,572,224.63	375,073,115.95
一年内到期的非流动资产	2,864,116.75	5,581,474.79	15,267,000.19	33,280,590.86
其他流动资产	205,423,280.41	146,989,543.67	74,330,900.10	32,759,734.05
流动资产合计	2,991,718,780.71	3,082,856,224.54	2,659,830,592.44	2,214,673,844.85
非流动资产：
长期应收款	153,945.00	354,073.50	3,123,131.39	14,401,514.47
长期股权投资	84,915,605.96	84,915,605.96	84,915,605.96	82,415,605.96
固定资产	30,689,757.28	37,834,545.60	45,336,232.04	49,986,204.48
在建工程	27,725,052.46	17,335,423.93	1,231,059.71	-
无形资产	40,810,851.18	40,219,891.68	35,802,281.78	36,217,100.04
长期待摊费用	4,599,702.15	4,179,672.60	2,335,029.30	2,080,541.28
递延所得税资产	48,115,887.51	51,106,196.54	42,931,170.77	28,081,183.46
其他非流动资产	1,258,865.00	-
非流动资产合计	238,269,666.54	235,945,409.81	215,674,510.95	213,182,149.69
资产总计	3,229,988,447.25	3,318,801,634.35	2,875,505,103.39	2,427,855,994.54
流动负债：
短期借款	-	-	-	190,529,946.63
应付票据	583,520,462.70	585,531,373.82	565,829,371.43	395,116,731.83
应付账款	538,950,533.75	673,636,968.41	650,725,459.20	478,146,041.71
预收款项	48,542,249.33	56,613,580.67	84,979,974.23	121,013,869.83
应付职工薪酬	58,683,179.73	66,396,965.05	54,219,804.12	35,077,666.81
应交税费	17,098,486.29	18,380,175.23	26,378,113.78	2,437,871.76
应付利息	-	-	-	1,572,928.94
其他应付款	585,525,789.57	520,855,766.93	451,959,769.03	421,055,036.81
流动负债合计	1,832,320,701.37	1,921,414,830.11	1,834,092,491.79	1,644,950,094.32
非流动负债：
预计负债	34,169,228.34	33,527,269.95	31,336,309.70	22,045,719.08
递延所得税负债	295,530.35	454,080.69	1,944,962.40	4,525,256.93
其他非流动负债	40,405,727.83	42,751,468.75	40,441,147.67	28,170,063.61
非流动负债合计	74,870,486.52	76,732,819.39	73,722,419.77	54,741,039.62
负债合计	1,907,191,187.89	1,998,147,649.50	1,907,814,911.56	1,699,691,133.94
股东权益：
股本	120,000,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00
资本公积	83,667,392.99	83,667,392.99	83,667,392.99	83,667,392.99
盈余公积	60,000,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00
未分配利润	1,059,129,866.37	1,056,986,591.86	704,022,798.84	464,497,467.61
股东权益合计	1,322,797,259.36	1,320,653,984.85	967,690,191.83	728,164,860.60
负债和股东权益总计	3,229,988,447.25	3,318,801,634.35	2,875,505,103.39	2,427,855,994.54

项目	2014年4月30日
数字家庭多业务智能终端研发（北京海通）	500,000.00
专项拨款-地面数字电视接收机研发及产业化（北京海通）	1,000,000.00
直播卫星终端接收模块开发与产业化-发改办高技 (2007) 2367号/深发改(2007) 2219号	1,244,182.38
高端数字电视机顶盒生产技术改造/粤经贸技改（2007）1113号	1,400,000.00
创维节能型数字电视机顶盒/财政预算拨款 /深贸工技字（2008）2号	183,333.35
深圳市南山财政局金融危机扶持资金/南科专2009025	190,000.00
基于DTMB和DVB-C标准的数字电视一体机研发及产业化/工信部财(2009)453号	466,666.66
面向下一代广播电视网络的IP多媒体终端关键技术研发及产业化/深科工贸信计财字[2009]44号	1,900,000.00
收南山财政局拨付科技发展专项基金-南知示2009-2-1	63,333.33
企业信息化综合平台等/深科工贸信计财字[2009]51号	280,000.00
面向新一代互联网的开放式信息家电软件平台研发及产业化/粤经信软信[2010]871号	2,000,000.00
基于DTMB和DVB-C标准的数字电视一体机研发及产业化/深圳市财政配套资金/工信部财(2009)453号	23,333.34
面向下一代广播电视网络的IP多媒体终端关键技术研发及产业化/深圳市财政配套资金/深科工贸信计财字[2009]44号	63,333.33
深圳南山财政局资金/南知发2010-5	63,333.33
面向三网融合的高清互动多媒体视听终端研发与产业化/深发改(2010)2246号	1,900,000.00
圳市财政委员会设备购置款/深发改(2010)2427号	633,333.33
深圳市三网融合智能家庭示范项目/深科工贸信计财字(2011)63号	120,000.00
高清互动数字电视关键技术平台研究与产业化/深发改（2010）169号	1,733,333.33
云计算信息安全服务平台研发与产业化/项目合同号:20100101-6	746,666.67
企业信息化重点项目资助/深科工贸信计财字（2011）49号	331,000.00
面向三网融合的国标智能多媒体数字电视一体机研化与产业/深科工贸信计财字[2011]114号	666,666.66
下一代IPTV关键技术研发与产业化	4,166,666.67
面向新一代互联网的开放式信息家电软件平台研发及产业化	180,000.00 114,000.00
收深圳财政委员会补助款/深发改[2010]2246号/	254,545.45 1,000,000.00
基于DTMB和DVB-C标准的数字电视一体机研化与产业化	4,605,500.00 294,000.00
面向新一代互联网的开放式信息家电软件平台研发及产业化 深发改（2011）1782号	2,000,000.00
2012年核高基重大专项	5,000,000.00
收科技厅经费拨款-粤财教【2011】363号	600,000.00
基于云计算架构和家庭物联网三网融合项目资金	700,000.00
云技术三网融合智能服务系统产业化/深发改[2012]/280005354	562,500.00
去年报的那个火炬计划基于开放平台与三网融合的网络多媒体终端项目资金	420,000.00
三网融合多媒体智能系统关键技术/深南科[2012]43号	5,000,000.00
基于Android 技术的数字电视中间件终端平台研究与应用/深科技创新[2012]318号	1,500,000.00
深圳市产业技术进步资金：合同号2011X309	500,000.00
基于下一代IPTV和互联网技术智能终端/深发改（2013）74号	76,666.62
深圳市战略新兴产业发展专项基金深发改【2013】993号	4,700,000.00
移动互联网应用商店信息挖掘及数据分析系统(深发改2013（1891号））（微普特）	1,000,000.00
南山财政局三网融合补助款(软件)	48,182,394.45
一云多屏智能交互数字家庭娱乐系统深发改[2013]626(软件)	500,000.00
收项目款深发改[2013]993号(软件)	1,000,000.00
合计	1,244,182.38

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
增值税返还	11,399,717.04	42,360,843.86	44,800,036.91	52,460,640.60
其他政府补助	3,974,707.60	9,845,591.62	13,307,875.94	5,090,201.20
合计	15,374,424.64	52,206,435.48	58,107,912.85	57,550,841.80

年份	不征税收入 （纳税调减）	不征税收入形成的费用（纳税调增）	当期不征税收入与不征税收入形成的费用差额	留以后5年内使用的不征税收入余额
2008年度	5,985,693.53	5,985,693.53	-	-
2009年度	20,809,994.79	10,387,312.89	10,422,681.90	-
2010年度	28,942,960.92	28,942,960.92	-	-
2011年度	52,460,640.60	23,748,888.64	28,711,751.96	21,518,412.81
2012年度	44,800,036.91	44,800,036.91	-	-
2013年度	-	-	-	-
2014年1-4月	-	-	-	-

项目	2014年4月30日	2013年12月31日	增减变动
货币资金	378,193,032.79	615,935,278.67	-38.60%
其他应收款	27,801,130.57	40,221,006.93	-30.88%
一年内到期的非流动资产	2,864,116.75	5,581,474.79	-48.69%
其他流动资产	253,594,367.33	150,514,546.33	68.48%
长期应收款	153,945.00	354,073.50	-56.52%
在建工程	27,725,052.46	17,335,423.93	59.93%
其他非流动资产	2,336,865.00	---	100.00%
预收款项	48,774,123.86	83,522,374.41	-41.60%
递延所得税负债	295,530.35	454,080.69	-34.92%
外币报表折算差额	-316,129.85	67,273.17	-569.92%

项 目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
一、营业总收入	890,030,319.89	3,602,073,637.59	3,408,159,898.91	2,962,285,222.80
其中：营业收入	890,030,319.89	3,602,073,637.59	3,408,159,898.91	2,962,285,222.80
二、营业总成本	802,378,060.65	3,294,482,393.96	3,140,013,850.69	2,709,446,983.03
其中：营业成本	701,845,339.17	2,731,950,316.64	2,621,116,547.43	2,375,183,322.01
营业税金及附加	5,941,379.03	12,664,279.34	18,931,342.74	13,456,991.44
销售费用	44,206,976.55	295,508,125.02	250,211,792.89	168,029,873.37
管理费用	43,573,451.10	218,126,549.92	205,127,187.75	129,839,709.00
财务费用	(6,837,549.64)	5,967,832.98	600,292.80	8,259,823.62
资产减值损失	13,648,464.44	30,265,290.06	44,026,687.08	14,677,263.59
加：公允价值变动收益	-	-	-	-
投资收益	4,338,521.91	24,656,205.11	575,506.85	69,405.49
汇兑收益	-	-	-	-
三、营业利润	91,990,781.15	332,247,448.74	268,721,555.07	252,907,645.26
加：营业外收入	15,749,935.73	57,457,757.24	58,227,064.53	57,815,514.90
减：营业外支出	28,994.03	952,296.86	1,803,890.74	520,869.01
其中：非流动资产处置损失	16,894.03	72,922.93	32,745.85	301,154.86
四、利润总额	107,711,722.85	388,752,909.12	325,144,728.86	310,202,291.15
减：所得税费用	13,903,818.70	22,012,499.82	36,954,996.48	40,783,911.81
五、净利润	93,807,904.15	366,740,409.30	288,189,732.38	269,418,379.34
归属于母公司股东的净利润	94,765,380.91	365,742,800.20	303,983,381.68	266,952,802.55
少数股东损益	-957,476.76	997,609.10	-15,793,649.30	2,465,576.79

项 目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
一、营业总收入	834,559,386.44	3,444,646,152.93	3,019,135,822.08	2,537,508,740.86
其中：营业收入	834,559,386.44	3,444,646,152.93	3,019,135,822.08	2,537,508,740.86
二、营业总成本	834,779,527.93	3,355,186,046.02	2,971,888,901.66	2,539,469,003.56
其中：营业成本	757,172,416.23	2,899,942,231.34	2,553,258,176.92	2,267,897,685.79
营业税金及附加	3,266,239.43	5,652,308.35	11,566,566.97	5,771,352.99
销售费用	41,739,822.94	270,959,563.50	228,733,962.54	152,442,323.17
管理费用	26,382,217.11	139,672,389.43	119,564,419.57	90,525,430.59
财务费用	-6,490,535.65	8,732,586.75	1,034,684.05	8,528,916.85
资产减值损失	12,709,367.87	30,226,966.65	57,731,091.61	14,303,294.17
加：公允价值变动收益	-	-	-	-
投资收益	3,645,095.90	262,785,535.68	240,456,560.58	245,015,911.17
三、营业利润	3,424,954.41	352,245,642.59	287,703,481.00	243,055,648.47
加：营业外收入	3,981,015.52	14,104,841.04	10,057,147.66	5,260,689.75
减：营业外支出	28,994.03	946,457.02	1,530,184.75	472,305.58
其中：非流动资产处置损失	16,894.03	67,330.87	26,331.93	270,886.76
四、利润总额	7,376,975.90	365,404,026.61	296,230,443.91	247,844,032.64
减：所得税费用	5,233,701.39	12,440,233.59	6,705,112.68	-990,109.72
五、净利润	2,143,274.51	352,963,793.02	289,525,331.23	248,834,142.36

原材料名称	2012年度		2011年度		2010年度
	均价	变动率	均价	变动率	均价
芯片1（美元）（用于有线机顶盒）	2.71	-20.29%	3.40	-12.82%	3.90
芯片2（美元）（用于卫星机顶盒）	6.30	-21.25%	8.00	-18.78%	9.85
存储器（美元）	0.62	-25.30%	0.83	-17.00%	1.00
高频头（美元）	1.87	-4.10%	1.95	-7.14%	2.10
双层线路板（元/平方米）	415	-2.35%	425	-3.41%	440
四层线路板（元/平方米）	688	-2.69%	707	-3.15%	730

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
经营活动产生的现金流量净额	-125,600,571.18	193,775,827.05	514,153,498.04	-107,248,201.35
投资活动产生的现金流量净额	-116,856,487.71	-165,619,958.36	-85,407,962.67	-49,933,492.06
筹资活动产生的现金流量净额	-	-	-250,461,589.50	140,295,897.55

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
经营活动产生的现金流量净额	-117,620,030.04	179,114,458.46	472,599,183.91	-92,105,459.35
投资活动产生的现金流量净额	-65,786,812.25	-121,553,141.92	-103,132,829.00	-43,430,322.38
筹资活动产生的现金流量净额	-	-	-250,461,589.50	140,295,897.55

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
主营业务收入	887,791,272.21	3,590,414,781.10	3,384,264,688.79	2,948,815,615.49
其他业务收入	2,239,047.68	11,658,856.49	23,895,210.12	13,469,607.31
合计	890,030,319.89	3,602,073,637.59	3,408,159,898.91	2,962,285,222.80

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
主营业务成本	700,618,540.10	2,719,584,902.28	2,605,654,279.29	2,366,177,684.32
其他业务成本	1,226,799.07	12,365,414.36	15,462,268.14	9,005,637.69
合计	701,845,339.17	2,731,950,316.64	2,621,116,547.43	2,375,183,322.01

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
主营业务收入
工业	887,791,272.21	3,590,414,781.10	3,384,264,688.79	2,948,815,615.49
合计	887,791,272.21	3,590,414,781.10	3,384,264,688.79	2,948,815,615.49

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
主营业务成本
工业	700,618,540.10	2,719,584,902.28	2,605,654,279.29	2,366,177,684.32
合计	700,618,540.10	2,719,584,902.28	2,605,654,279.29	2,366,177,684.32

项目	2014年1-4月		2013年度		2012年度		2011年度
主营业务收入
有线机顶盒		517,346,920.58		2,037,120,296.56		1,786,498,075.11		2,195,343,894.09
卫星机顶盒		151,860,293.01		975,120,148.45		936,506,293.50		531,677,955.50
地面机顶盒		34,635,746.00		145,144,331.76		250,150,414.25		101,450,569.42
技术服务费		1,415,849.06		9,840,504.83		3,606,524.27		-
IPTV机顶盒		23,930,295.34		90,497,976.35		54,547,187.93		-
智能网络机顶盒（含OTT）		142,211,930.48		229,438,889.18		58,686.25		-
网络接入设备		9,205,303.33		1,358,974.35		---		-
其他产品		7,184,934.41		101,893,659.62		352,897,507.48		120,343,196.48
合计		887,791,272.21		3,590,414,781.10		3,384,264,688.79		2,948,815,615.49

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
主营业务成本
有线机顶盒	390,075,750.71	1,458,049,262.47	1,282,289,057.63	1,695,960,481.31
卫星机顶盒	130,960,502.37	785,768,454.74	742,618,790.69	466,655,118.89
地面机顶盒	27,252,742.98	115,997,761.32	203,487,734.03	85,743,564.74
技术服务费	3,968,894.81	4,531,686.13	1,818,525.83	-
IPTV机顶盒	17,924,064.62	76,595,596.54	47,626,611.98	-
智能网络机顶盒（含OTT）	117,279,145.46	185,241,216.48	36,682.79	-
网络接入设备	7,591,223.24	1,109,508.36	-	-
其他产品	5,566,215.91	92,291,416.24	327,776,876.34	117,818,519.38
合计	700,618,540.10	2,719,584,902.28	2,605,654,279.29	2,366,177,684.32

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
主营业务收入
出口销售	278,571,644.85	1,829,237,912.72	1,812,484,988.75	1,030,959,101.73
国内销售	609,219,627.36	1,761,176,868.38	1,571,779,700.04	1,917,856,513.76
合计	887,791,272.21	3,590,414,781.10	3,384,264,688.79	2,948,815,615.49

项目	2014年1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
主营业务成本
出口销售	231,191,491.60	1,472,518,997.17	1,533,938,639.42	891,776,835.10
国内销售	469,427,048.50	1,247,065,905.11	1,071,715,639.87	1,474,400,849.22
合计	700,618,540.10	2,719,584,902.28	2,605,654,279.29	2,366,177,684.32

性质或内容	扣除所得税影响后金额
	2014年1月-4月	2013年度	2012年度	2011年度
1．非流动性资产处置损益	-11,879.20	21,948,515.26	-18,570.33	-252,671.74
2．计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	3,378,834.79	8,369,736.21	11,479,816.25	4,326,671.02
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	3,687,743.62	2,367,704.48	489,180.82	55,442.32
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	294,357.44	3,554,797.52	-1,559,241.02	36,524.87
5.其他符合非经常性损益定义的损益项目	---	13,031,820.04	---	---
其中：子公司创维软件收到退回以前年度所得税	---	13,031,820.04	---	---

　(下转A15版）