基金管理人：长盛基金管理有限公司

　基金托管人：中国建设银行股份有限公司

　送出日期：２０１３年３月２６日

　§１ 重要提示

　１．１ 重要提示

　基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

　基金托管人中国建设银行股份有限公司根据《长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金基金合同》（“本基金合同”）、《长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金基金合同》规定，于２０１３年３月２５日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

　基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

　２０１２年４月１０日，本基金管理人就长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金（“长盛同庆封闭”）转型事宜召开了基金份额持有人大会，会议审议通过了《关于长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金转型有关事项的议案》，对长盛同庆封闭实施转型，上述决议已获中国证监会核准。

　２０１２年５月８日，本基金管理人发布《长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金之同庆Ａ、同庆Ｂ基金份额终止上市的公告》。自封闭期到期日次日即２０１２年５月１２日起，长盛同庆封闭基金转型为长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金，基础份额基金代码不变，仍为“１６０８０６”；由《长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金基金合同》修订而成的《长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金基金合同》生效，基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利义务关系以《长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金基金合同》为准。相关公告刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、深圳证券交易所网站（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｚｓｅ．ｃｎ）及本公司网站。

　本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

　本年度报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告。

　本报告期自２０１２年５月１２日（基金合同生效日）起至２０１２年１２月３１日止（注：长盛同庆封闭报告期为自２０１２年１月１日起至２０１２年５月１１日（基金合同失效前日）止）。

　§２ 基金简介

　２．１ 基金基本情况

　２．１．１ 基金基本情况（长盛同庆中证８００分级）

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　２．１．２ 基金基本情况（长盛同庆封闭）

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　注：长盛同庆封闭之长盛同庆封闭Ａ和长盛同庆封闭Ｂ基金份额于２０１２年５月１４日终止上市。

　２．２ 基金产品说明

　２．２．１ 基金产品说明（长盛同庆中证８００分级）

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　２．２．２ 基金产品说明（长盛同庆封闭）

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　２．３ 基金管理人和基金托管人

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　２．４ 信息披露方式

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　§３ 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

　３．１ 主要会计数据和财务指标

　金额单位：人民币元

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　注：１、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

　２、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

　３、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。表中的“期末”均指本报告期最后一日，长盛同庆中证８００分级所列数据期末为２０１２年１２月３１日；长盛同庆封闭所列数据期末为２０１２年５月１１日。

　４、本基金由长盛同庆可分离交易型证券投资基金转型而来，基金转型日（即基金合同生效日）为２０１２年５月１２日，截止本报告期末本基金合同生效未满一年。

　３．２ 基金净值表现（长盛同庆中证８００分级）

　３．２．１ 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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　注：本基金业绩比较基准＝９５％×中证８００指数收益率＋５％×一年期银行定期存款利率（税后）。

　基准指数：中证８００指数。

　本基金的业绩比较基准中证８００指数由中证指数有限公司构建和发布。具体的编制规则和再平衡过程请参见中证８００指数指数编制细则（网址为：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｓｉｎｄｅｘ．ｃｏｍ．ｃｎ／ｓｓｅｐｏｒｔａｌ／ｃｓｉｐｏｒｔａｌ／ｉｎｄｅｘｑｕｅｒｙ．ｄｏ）。

　由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求，业绩比较基准中中证８００指数、一年期银行定期存款每日按照９５％、５％的比例采取再平衡，再用连锁计算的方式得到基准指数的时间序列。

　３．２．２ 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

　（２０１２年５月１２日至２０１２年１２月３１日）

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　注：１、本基金由长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金转型而来，基金转型日（即基金合同生效日）为２０１２年５月１２日，截止本报告期末本基金合同生效未满一年。

　２、按照本基金合同规定，本基金管理人应当自基金合同生效之日起３个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的各项资产配置比例符合本基金合同第十七条（三）投资范围、（九）投资禁止行为与限制的有关约定。本报告期内，本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。

　３．２．３ 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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　注：本基金由长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金转型而来，基金转型日（即基金合同生效日）为２０１２年５月１２日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

　３．３ 基金净值表现（长盛同庆封闭）

　３．３．１ 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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　注：长盛同庆封闭业绩比较基准＝沪深３００指数收益率×７０％＋中证全债指数收益率×３０％

　沪深３００指数是由上海和深圳证券市场中选取３００只Ａ股作为样本编制而成的成份股指数。沪深３００指数样本覆盖了沪深市场六成左右的市值，具有良好的市场代表性。沪深３００指数是沪深证券交易所第一次联合发布的反映Ａ股市场整体走势的指数。

　中证全债指数是中证指数公司编制的综合反映银行间债券市场和沪深交易所债券市场的跨市场债券指数。该指数的样本由银行间市场和沪深交易所市场的国债、金融债券及企业债券组成，为债券投资者提供投资分析工具和业绩评价基准。

　由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求，基金基准指数每日按照７０％、３０％的比例采取再平衡，再用连锁计算的方式得到基准指数的时间序列。

　３．３．２ 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

　（２００９年５月１２日至２０１２年５月１１日）

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　注：长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金存续期为２００９年５月１２日至２０１２年５月１１日。

　３．３．３ 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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　注：长盛同庆封闭的基金合同于２００９年５月１２日生效，合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度折算。

　３．４ 其他指标（长盛同庆封闭）

　金额单位：人民币元

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　３．５ 过去三年基金的利润分配情况（长盛同庆中证８００分级）

　单位：人民币元

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　３．６ 过去三年基金的利润分配情况（长盛同庆封闭）

　单位：人民币元

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　§４ 管理人报告

　４．１ 基金管理人及基金经理情况

　４．１．１ 基金管理人及其管理基金的经验

　本基金管理人经中国证监会证监基字［１９９９］６号文件批准，于１９９９年３月成立，注册资本为人民币１５０００万元。目前，本公司股东及其出资比例为：国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”）占注册资本的４１％；新加坡星展银行有限公司占注册资本的３３％；安徽省信用担保集团有限公司占注册资本的１３％；安徽省投资集团控股有限公司（原“安徽省投资集团有限责任公司”）占注册资本的１３％。截止２０１２年１２月３１日，基金管理人共管理两支封闭式基金、二十三支开放式基金，并于２００２年１２月，首批取得了全国社保基金管理资格。基金管理人于２００７年９月，取得合格境内机构投资者资格，并于２００８年２月，取得从事特定客户资产管理业务资格。

　４．１．２ 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

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　注：１、上表基金经理的任职日期和离任日期均指公司决定确定的聘任日期和解聘日期；

　２、“证券从业年限”中“证券从业”的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。

　３、报经中国证券投资基金业协会同意，目前王宁同志已不再担任长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金基金经理，该基金由王超同志继续负责管理。该事项公司已于２０１３年３月１５日进行公告。

　４．２ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

　本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》及其各项实施准则、《长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金基金合同》（转型前）、《长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金基金合同》（转型后）和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

　４．３ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

　４．３．１ 公平交易制度和控制方法

　依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，为保证公司管理的所有投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，公司重新修订了《公司公平交易细则》。报告期内，公司根据该细则实际执行情况，对其进行了完善。该细则从研究、投资授权、投资决策、交易执行、投资组合信息隔离、行为监控评估与分析、报告与信息披露等环节对公平交易的管理提出明确要求。

　研究支持，公司旗下所有投资组合共享公司研究部门研究成果，所有投资组合经理在公司研究平台上拥有同等权限。投资授权与决策，公司实行投资决策委员会领导下的投资组合经理负责制。投资组合经理在投资决策委员会授权范围内自主进行投资决策，超越授权范围的投资行为，需依照公司相关制度规定履行审批程序。各投资组合经理遵守投资信息隔离墙制度。

　交易执行，公司实行集中交易制度，所有投资组合的投资指令均由交易部统一执行委托交易。交易部依照《公司公平交易细则》的规定，对交易所公开竞价交易，公司开启恒生交易系统中的公平交易程序，对符合公平交易条件的投资指令强制执行公平交易，具体如下：

　一、限价指令的执行原则：对于不同限价的同向指令，按照“价格优先、时间优先、同时均分”的原则执行；对于相同限价的同向交易指令，强制执行恒生交易系统中的公平交易程序，按照各投资组合委托数量设置委托比例，按比例具体执行。

　二、市价指令的执行原则：对于市价同向交易指令，按照“时间优先”的原则执行交易指令，后到达指令后按照先到指令剩余数量和新到指令数量采用公平委托系统执行；对于同时同向交易指令，强制执行恒生交易系统中的公平交易程序，按照各投资组合委托数量设置委托比例，按比例具体执行。

　三、部分限价指令与部分市价指令的执行原则：对于不同投资经理下达的不同类型的同向交易指令，按照“价格优先”的原则执行交易指令，在未满足限价执行条件时，先执行市价指令，后执行限价指令。

　对债券一级市场申购、非公开发行股票等以公司名义进行的交易，公司依照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。

　对于银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价的交易，则按照“时间优先、价格优先、同时申报时要求价格差异趋于零且申购量等比分配”的原则进行。

　投资管理行为的监控与分析评估，公司风险管理部、监察稽核部，依照《公司公平交易细则》的规定，持续、动态监督公司投资管理全过程，并进行分析评估，及时向公司管理层报告发现问题，保障公司旗下所有投资组合均被公平对待。风险管理部每日通过系统监控不同组合的反向交易等，监控分析发现异常情况时，要求相关人员作出合理性解释备查，每月度出具上月度公平交易监控分析报告，每季度和每年度分别出具公平交易专项分析报告；公司通过系统记录场内异常交易情况，监察稽核部定期对其进行分析评估，每月度出具异常交易总结报告；针对场外交易，监察稽核部每月度对公司旗下所有投资组合场外交易进行专项检查，检查范围包括但不限于：银行间市场、交易所大宗交易等，每月度出具检查报告；监察稽核部对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案、分配过程进行监督，确保分配结果符合公平交易原则。

　４．３．２ 公平交易制度的执行情况

　报告期内，公司执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《公司公平交易细则》各项规定，保证公平对待旗下的每一个投资组合。各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；交易环节中，严格执行集中交易制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；事后监控分析环节中，公司定期对投资组合公平交易情况和异常交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分析报告；同时，公司对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。

　报告期内，公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《公司公平交易细则》中的规定对公司所有投资组合同向交易价差进行分析，取最近４个季度交易记录，分别以１、３、５日为时间片段分析不同基金间以及公募基金、社保组合、专户组合等大类资产间的同向交易情况。对于同向交易次数足够进行Ｔ检验的情况，以９５％置信水平对其进行假设检验排查；对于同向交易次数较少的情况考察交易价差对基金净值带来的累计贡献。分析结果显示本投资组合与公司其它组合间同向交易价差未见异常。

　本报告期内，公司严格执行了公平交易制度的相关规定。

　４．３．３ 异常交易行为的专项说明

　本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的５％的交易共有３７次，其中２４次为指数基金被动跟踪标的指数和其他组合发生的反向交易；１３次为长盛同庆封闭式基金转型为指数型基金前的反向交易。

　本报告期一季度内，长盛同庆报经公司投资决策委员会批准，打开交易所公开竞价同日反向交易控制，因此而产生１３笔交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量５％的交易。具体原因如下：

　长盛同庆于２０１２年５月１１日结束三年封闭期，转型为开放式证券投资基金（以下简称“开放式基金”）。为确保转型后的开放式基金保持充裕流动性，以保障基金份额持有人利益，该基金一季度制定了数量化组合投资交易策略，并申请打开与公司旗下其他投资组合交易所市场的反向交易控制。上述申请已报经公司投资决策委员会批准。打开反向交易控制期间，长盛同庆严格执行既定数量化组合投资交易策略，批量下达投资指令。公司交易部对上述指令进行严格审核，在指令分发后，通过恒生交易系统自动委托交易程序执行指令，以确保公司旗下投资组合在可能发生的反向交易中保持公平，杜绝交易执行中可能发生的利益输送行为。

　本报告期内，未发现本组合有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。

　４．４ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

　４．４．１ 报告期内基金投资策略和运作分析

　在报告期内，２０１２年上半年，同庆基金召开持有人大会，顺利通过和完成由主动基金向被动指数基金转型，在转型过程中本基金股票仓位比例进行大规模调整。转型完成后，我们运用数量化投资手段精细化执行跟踪指数策略，尽量降低申购赎回、个股配股、分红、增发等事件对基金组合产生的不利影响，将本基金的跟踪误差和日均跟踪偏离度绝对值控制在合理水平。

　４．４．２ 报告期内基金的业绩表现

　截至２０１２年１２月３１日，长盛同庆中证８００分级份额净值为０．９５５元，本报告期（２０１２年５月１２日至２０１２年１２月３１日）份额净值增长率为－４．２６％，同期业绩比较基准收益率为－５．７０％。报告期内，长盛同庆中证８００分级日均跟踪偏离度绝对值为０．０８％，控制在０．３５％之内；年化跟踪误差为１．６０％，控制在４％之内。

　截至２０１２年５月１１日，长盛同庆封闭份额净值为０．８８０元，本报告期（２０１２年１月１日至２０１２年５月１１日）份额净值增长率为８．９１％，同期业绩比较基准增长率为９．１１％。

　４．５ 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

　２０１２年４季度发生的事情是价格回落后，供需在较低的位置企稳，但是随着产量回升，价格又现回落迹象，说明投资回升不足以将经济维持在现有增速，经济内生需求依然偏弱，如果没有更大力度的放松或更多的货币供给，经济将下滑到更低的位置寻求新的平衡，这一过程表现为ＰＰＩ掉头向下，大概率发生在１３年上半年。从投资时钟周期来看，当前宏观经济处于价格回落，产出回升的复苏早期阶段，该阶段历史表现较好的行业有采掘、有色、房地产、金融等板块。

　尽管对于未来经济增长预期并不乐观，但是在改革和城镇化等乐观政策预期下，使得市场在４季度出现了大幅反弹，当前单纯政策预期推动的行情在２０１３年一季度，两会召开前有望继续维持。在这一过程中，除了受益于政策相关的主题性行业之外，盈利能够维持增长的行业也将会有良好表现，而且在整个２０１３年都有望维持强势。

　中证８００指数中，金融、房地产、有色金属、采掘这四个受益于复苏早期阶段的行业权重超过４７％，在未来市场继续反弹的过程中有望继续保持高弹性。而且考虑到２０１３年中小企业板和创业板数额巨大的减持压力，小市值股票当前的高估值水平将难以为继，相反，大中盘股票当前的低估值水平有望回升，与国际市场接轨，而中证８００指数作为大市值、低估值的指数，也将从中受益。

　４．６ 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

　根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。本基金管理人制订了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组，参考行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据，确保基金估值的公平、合理。

　本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。本基金管理人设立了由公司总经理（担任估值小组组长）、公司副总经理和督察长（担任估值小组副组长）、权益投资部、金融工程与量化投资部、研究部、监察稽核部、业务运营部等部门负责人组成的基金估值小组，负责研究、指导并执行基金估值业务。小组成员均具有多年证券、基金从业经验，具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。

　基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

　参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

　本基金未签约与任何估值相关的定价服务。

　４．７ 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

　根据《证券投资基金运作管理办法》的规定及本基金基金合同第二十一节中对基金利润分配原则的约定，在本基金分级运作期内，本基金（包括长盛同庆８００Ａ、长盛同庆８００Ｂ和长盛同庆中证８００分级基金份额）不进行收益分配。

　根据《证券投资基金运作管理办法》的规定及《长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金基金合同》第十九节中对基金利润分配原则的约定，长盛同庆封闭在封闭期内不单独对基金份额所分离的长盛同庆封闭Ａ与长盛同庆封闭Ｂ基金份额进行利润分配。

　§５ 托管人报告

　５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

　本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

　５．２ 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

　本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

　报告期内，本基金未实施利润分配。

　５．３ 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

　本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　§６ 审计报告

　普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师汪棣、张晓艺于２０１３年３月２０日对长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金２０１２年１２月３１日的资产负债表、２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日止期间的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注出具了普华永道中天审字（２０１３）第２１３２６号无保留意见的审计报告。投资者欲查看审计报告全文，应阅读本年度报告正文。

　普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师汪棣、张晓艺于２０１３年３月２０日对长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金２０１２年５月１１日（基金合同失效前日）的资产负债表、２０１２年１月１日至２０１２年５月１１日（基金合同失效前日）止期间的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注出具了普华永道中天审字（２０１３）第２００１５号无保留意见的审计报告。投资者欲查看审计报告全文，应阅读本年度报告正文。

　§７ 年度财务报表（长盛同庆中证８００分级）

　７．１ 资产负债表

　会计主体：长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金

　报告截止日：２０１２年１２月３１日单位：人民币元

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　注：１、报告截止日２０１２年１２月３１日，基金份额净值０．９５５元，基金份额总额４，８５９，３９５，４６０．２６份，其中长盛同庆８００Ａ基金份额为１，３２９，８８６，２３２．００份；长盛同庆８００Ｂ基金份额为１，９９４，８２９，３４９．００份；长盛同庆中证８００分级基金份额为１，５３４，６７９，８７９．２６份。

　２、本基金合同于２０１２年５月１２日生效，本财务报表的实际编制期间为２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日止期间。

　７．２ 利润表

　会计主体：长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金

　本报告期：２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日

　单位：人民币元

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　７．３ 所有者权益（基金净值）变动表

　会计主体：长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金

　本报告期：２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日

　单位：人民币元

　■

　注：报表附注为财务报表的组成部分。

　本报告７．１至７．４财务报表由下列负责人签署：

　周 兵 杨思乐 戴君棉

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　基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

　７．４ 报表附注

　７．４．１ 基金基本情况

　长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金是根据长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金（以下简称“长盛同庆封闭基金”）基金份额持有人大会２０１２年４月１０日决议通过的《关于长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金转型有关事项的议案》，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可字［２０１２］５４９号《关于核准长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》，由原基金长盛同庆封闭基金转型而来。原基金长盛同庆封闭基金为契约型封闭式基金，于深圳证券交易所（以下简称“深交所”）交易上市，存续期限至２０１２年５月１１日止。根据深交所《终止上市通知书》（深证上［２０１２］１１６号）的同意，自２０１２年５月１４日起，原基金长盛同庆封闭基金终止上市，并更名为长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金（以下简称“本基金”），《长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金基金合同》失效的同时《长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金基金合同》生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为长盛基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

　原长盛同庆封闭于基金合同失效前经审计的基金资产净值为１２，９２５，２２８，４０７．０２元，已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。此外，根据《长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金基金合同》、《长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金封闭期到期同庆Ａ、同庆Ｂ停止转托管业务并进行基金份额转换的公告》和《长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金封闭期到期基金份额转换结果的公告》的规定，本基金的基金管理人于２０１２年５月１４日对原长盛同庆封闭之同庆Ａ和同庆Ｂ份额进行了基金份额转换，将原长盛同庆封闭之同庆Ａ和同庆Ｂ份额折算为长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金之基础份额（以下简称“长盛同庆中证８００分级份额”），并于２０１２年５月１４日进行了变更登记。

　根据《长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金基金合同》和《长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金进入分级运作期份额折算及分拆的公告》的规定，本基金自２０１２年５月２２起进入分级运作期，为期三年；分级运作期到期后，本基金将转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）。在分级运作期起始日，即２０１２年５月２２日，本基金的基金管理人对长盛同庆中证８００分级份额进行了份额折算，折算后长盛同庆中证８００分级份额的份额净值为人民币１．０００元。

　根据基金合同的有关规定，本基金在分级运作期内的基金份额包括长盛同庆中证８００分级份额、长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金之稳健收益类份额（以下简称“同庆８００Ａ份额”）以及长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金之积极收益类份额（以下简称“同庆８００Ｂ份额”）。本基金在分级运作期起始日，场内长盛同庆中证８００分级份额按４：６的比例分离成同庆８００Ａ份额和同庆８００Ｂ份额，各类基金份额的基金资产合并运作。

　长盛同庆中证８００分级份额只接受场外与场内申购和赎回，同庆８００Ａ份额和同庆８００Ｂ份额可单独在上市交易但不接受申购和赎回。经深交所深证上［２０１２］１３７号文审核同意，同庆８００Ａ份额和同庆８００Ｂ份额于２０１２年５月３１日在深交所挂牌交易。截至２０１２年５月３０日，长盛同庆基金份额净值为１．０１３元，同庆８００Ａ基金份额参考净值为１．００２元，同庆８００Ｂ基金份额参考净值为１．０２０元。未上市交易的长盛同庆中证８００分级份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可按照４：６的比例与同庆８００Ａ份额和同庆８００Ｂ份额进行配对转换。

　在分级运作期内，在自分级运作期起始日后满一年和满两年的对应日（若该对应日为非工作日，则顺延至下一个工作日），本基金的基金管理人将根据基金合同的规定对长盛同庆中证８００分级份额、同庆８００Ａ份额和同庆８００Ｂ份额的基金份额进行份额折算；此外，若同庆８００Ｂ份额的参考净值跌至０．２５０元以下，本基金的基金管理人还将根据基金合同的规定对长盛同庆中证８００分级份额、同庆８００Ａ份额和同庆８００Ｂ份额的基金份额进行不定期份额折算。

　根据《中华人民共和国证券投资基金法》和基金合同的有关规定，本基金的投资范围为本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、权证、债券、货币市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为９０％－９５％，其中投资于中证８００指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的９０％；其余资产投资于现金、债券资产及中国证监会允许基金投资的其他证券品种，其中权证资产占基金资产净值的比例为０－３％，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的５％。本基金的业绩比较基准为：９５％×中证８００指数收益率＋５％×一年期银行定期存款利率（税后）。

　本财务报表由本基金的基金管理人长盛基金管理有限公司于２０１３年３月２０日批准报出。

　７．４．２ 会计报表的编制基础

　本基金的财务报表按照财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则－基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露ＸＢＲＬ模板第３号＜年度报告和半年度报告＞》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《长盛同庆中证８００指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注７．４．４所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

　７．４．３ 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

　本基金２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金２０１２年１２月３１日的财务状况以及２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

　７．４．４ 重要会计政策和会计估计

　７．４．４．１ 会计年度

　本基金会计年度为公历１月１日起至１２月３１日止。本期财务报表的实际编制期间为２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日。

　７．４．４．２ 记账本位币

　本基金的记账本位币为人民币。

　７．４．４．３ 金融资产和金融负债的分类

　７．４．４．３．１ 金融资产的分类

　金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

　本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

　本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类其他应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

　７．４．４．３．２ 金融负债的分类

　金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类其他应付款项等。

　７．４．４．４ 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

　金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

　对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

　金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（１）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（２）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者（３）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

　金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

　当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

　７．４．４．５ 金融资产和金融负债的估值原则

　本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

　（１）存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

　（２）存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

　（３）当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

　７．４．４．６ 金融资产和金融负债的抵销

　本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法１）具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且２）交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

　７．４．４．７ 实收基金

　实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

　７．４．４．８损益平准金

　损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润／（累计亏损）。

　７．４．４．９ 收入／（损失）的确认和计量

　股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

　应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

　７．４．４．１０ 费用的确认和计量

　本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

　其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。

　７．４．４．１１ 基金的收益分配政策

　在本基金分级运作期内，本基金（包括长盛同庆８００Ａ、长盛同庆８００Ｂ和长盛同庆中证８００分级基金份额）不进行收益分配。分级运作期到期后，按照本基金所约定的参考净值计算规则，单独计算出同庆Ａ份额与同庆Ｂ份额各自的份额参考净值并转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）份额，基金份额持有人可通过赎回上市开放式（ＬＯＦ）基金份额实现应得收益。

　７．４．４．１２ 分部报告

　本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（１）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（２）本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（３）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

　本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

　７．４．４．１３ 其他重要的会计政策和会计估计

　根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

　对于证券交易所上市的股票等情况，本基金根据中国证监会公告［２００８］３８号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法和市盈率法等估值技术进行估值。

　７．４．５ 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　７．４．５．１ 会计政策变更的说明

　本报告期间不存在会计政策变更。

　７．４．５．２ 会计估计变更的说明

　本报告期间不存在会计估计变更。

　７．４．５．３ 差错更正的说明

　本报告期间不存在差错更正。

　７．４．６ 税项

　根据财政部、国家税务总局［２００２］１２８号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税［２００５］１０２号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税［２００５］１０７号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税［２００８］１号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

　（１）以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

　（２）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　（３）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴２０％的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按５０％计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即２０％代扣代缴个人所得税。

　（４）基金卖出股票按０．１％的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

　７．４．７ 关联方关系

　■

　注：１、根据长盛基金公司２０１２年８月２９日《关于公司股东名称变更及公司章程修改的公告》，长盛基金公司的股东安徽省投资集团有限责任公司更名为安徽省投资集团控股有限公司，相关工商变更登记手续已办理完毕。

　２、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

　７．４．８ 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　７．４．８．１ 通过关联方交易单元进行的交易

　７．４．８．１．１ 股票交易

　金额单位：人民币元

　■

　７．４．８．１．２ 权证交易

　本基金本报告期（２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日）未通过关联方交易单元发生权证交易。

　７．４．８．１．３ 应支付关联方佣金

　金额单位：人民币元

　■

　注：１、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。债券及权证交易不计佣金。

　２、佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。

　７．４．８．２ 关联方报酬

　７．４．８．２．１ 基金管理费

　单位：人民币元

　■

　注：支付基金管理人长盛基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值１．００％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

　日管理人报酬＝前一日基金资产净值×１．００％／当年天数。

　７．４．８．２．２ 基金托管费

　单位：人民币元

　■

　注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值０．２２％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

　日托管费＝前一日基金资产净值×０．２２％／当年天数。

　７．４．８．３ 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

　本基金本报告期（２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日）未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。

　７．４．８．４ 各关联方投资本基金的情况

　７．４．８．４．１ 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

　本基金本报告期（２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日）未运用固有资金投资本基金。

　７．４．８．４．２ 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

　除基金管理人之外的其他关联方本报告期（２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日）未投资本基金。

　７．４．８．５ 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　单位：人民币元

　■

　注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。

　７．４．８．６ 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　本基金本报告期内（２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日）未参与关联方承销证券交易。

　７．４．８．７ 其他关联交易事项的说明

　本基金本报告期（２０１２年５月１２日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日）无须作说明的其他关联交易事项。

　７．４．９ 期末（２０１２年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券

　７．４．９．１ 因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券

　■

　注：基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协议的规定，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。

　７．４．９．２ 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

　■

　注：本基金截至２０１２年１２月３１日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。

　７．４．９．３ 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

　７．４．９．３．１ 银行间市场债券正回购

　本基金本期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。

　７．４．９．３．２ 交易所市场债券正回购

　本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。

　７．４．１０ 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

　１、公允价值

　（１）不以公允价值计量的金融工具

　不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

　（２）以公允价值计量的金融工具

　（ａ）金融工具公允价值计量的方法

　根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

　第一层级：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价。

　第二层级：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

　第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可观察输入值）。

　（ｂ）各层级金融工具公允价值

　于２０１２年１２月３１日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为４，２４０，０７３，２４７．６３元，属于第二层级的余额为１６３，３３０，４８９．４４，无属于第三层级的余额。

　（ｃ）公允价值所属层级间的重大变动

　对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。

　（ｄ）第三层级公允价值余额和本期变动金额

　于本期末，本基金未持有公允价值归属于第三层级的金融工具。本基金本期净转入／（转出）第三层级零元，计入损益的第三层级金融工具公允价值变动零元，涉及内蒙古伊利实业集团股份有限公司（“伊利股份”）发行的股票。

　２、除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

　§８ 年度财务报表（长盛同庆封闭）

　８．１ 资产负债表

　会计主体：长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金

　报告截止日：２０１２年５月１１日（基金合同失效前日）

　单位：人民币元

　■

　注：报告截止日２０１２年５月１１日（基金合同失效前日），基金份额净值０．８８０元，基金份额总额１４，６８６，７３３，２３９．０６份，其中Ａ类基金份额总额５，８７４，６９３，２９５．６２份；Ｂ类基金份额总额８，８１２，０３９，９４３．４４份。

　８．２ 利润表

　（原长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金转型）

　(下转B048版)