(上接A26版）

　（五）投资范围和投资限制

　１、投资范围

　本基金的投资范围包括国债、地方政府债、金融债、央行票据、中期票据、次级债、企业债、公司债、可分离交易可转债的纯债部分、资产支持证券、短期融资券、银行存款、债券回购等固定收益类金融工具，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

　本基金不直接在二级市场买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股增发，可转债仅投资二级市场可分离交易可转债的纯债部分。

　如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规定。

　本基金投资组合资产配置比例：债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于８０％，现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于５％。

　２、投资禁止行为与限制

　（１）禁止用本基金财产从事以下行为

　１）承销证券；

　２）向他人贷款或者提供担保；

　３）从事承担无限责任的投资；

　４）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

　５）向基金管理人、基金托管人出资或者买卖基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

　６）买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

　７）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

　８）依照法律、行政法规有关法律法规规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

　（２）基金投资组合比例限制

　１）本基金持有的债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于８０％；

　２）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的１０％；

　３）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的４０％；债券回购最长期限为１年，债券回购到期后不得展期；

　４）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的１０％；投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的１０％；同一基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的１０％；本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的２０％，但中国证监会规定的特殊品种除外；

　５）本基金应投资于信用级别评级为ＢＢＢ以上（含ＢＢＢ）的资产支持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起３个月内予以全部卖出；

　６）本基金保持不低于基金资产净值５％的现金或者到期日在一年以内的政府债券；

　７）相关法律法规、监管部门规定的其他投资限制。

　如果法律法规对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。

　因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在１０个交易日内进行调整。法律、法规另有规定时，从其规定。

　（３）若将来法律法规或中国证监会的相关规定发生修改或变更，致使本款前述约定的投资禁止行为和投资组合比例限制被修改或取消，基金管理人在依法履行相应程序后，本基金可相应调整禁止行为和投资限制规定。

　（六）基金资产净值的计算方法

　１、估值目的

　基金估值的目的是为了准确、真实地反映基金相关金融资产和金融负债的公允价值。开放式基金份额申购、赎回价格应按基金估值后确定的基金份额净值计算。

　２、估值日

　本基金的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非营业日。

　３、估值对象

　基金所持有的金融资产和金融负债。

　４、估值方法

　（１）固定收益证券的估值办法

　１）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　２）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息（自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息）得到的净价进行估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按有交易的最近交易日所采用的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　３）未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。

　４）在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。

　５）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。

　６）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

　（２）本基金持有的回购以成本列示，按合同利率在回购期间内逐日计提应收或应付利息。

　（３）本基金持有的银行存款和备付金余额以本金列示，按相应利率逐日计提利息。

　（４）在任何情况下，基金管理人采用上述１－３项规定的方法对基金财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充足的理由认为按上述方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素的基础上与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　（５）国家有最新规定的，按国家最新规定进行估值。

　５、估值程序

　基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果报给基金托管人，基金托管人按《基金合同》规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后返回给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

　６、暂停估值的情形

　（１）基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

　（２）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金财产价值时；

　（３）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值；

　（４）中国证监会认定的其他情形。

　７、基金份额净值的确认

　用于基金信息披露的基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人进行复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金份额净值予以公布。

　基金份额净值的计算精确到０．００１元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

　８、估值错误的处理

　（１）当基金财产的估值导致基金份额净值小数点后３位（含第３位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。

　（２）基金管理人和基金托管人将采取必要、适当合理的措施确保基金资产估值的准确性、及时性。当基金估值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当错误偏差达到或超过基金资产净值的０．２５％时，基金管理人应当报中国证监会备案；当错误偏差达到或超过基金资产净值的０．５％时，基金管理人应当公告，并同时报中国证监会备案。

　（３）前述内容如法律法规或监管机构另有规定的，按其规定处理。

　９、特殊情形的处理

　（１）基金管理人按本条第（四）款有关估值方法规定的第４项条款进行估值时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。

　（２）由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人和基金管理人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

　（七）基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式

　１、基金合同的变更

　（１）变更基金合同涉及法律法规规定或本合同约定应经基金份额持有人大会决议通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。

　（２）变更基金合同的基金份额持有人大会决议应报中国证监会核准或备案，并自中国证监会核准或出具无异议意见之日起生效。

　（３）但如因相应的法律法规发生变动并属于本基金合同必须遵照进行修改的情形，或者基金合同的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生变化或对基金份额持有人利益无实质性不利影响的，可不经基金份额持有人大会决议，而经基金管理人和基金托管人同意修改后公布，并报中国证监会备案。

　２、基金合同的终止

　有下列情形之一的，本基金合同应当终止：

　（１）基金份额持有人大会决定终止；

　（２）因重大违法、违规行为，被中国证监会责令终止的；

　（３）基金管理人、基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金管理人、基金托管人承接的；

　（４）法律法规和基金合同规定的其他情形。

　基金合同终止后，基金管理人和基金托管人有权依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他有关法律法规的规定，行使请求给付报酬、从基金财产中获得补偿的权利。

　３、基金财产的清算

　（１）基金合同终止，基金管理人应当按法律法规和本基金合同的有关规定组织清算组对基金财产进行清算。

　（２）基金财产清算组

　１）自基金合同终止事由之日起３０个工作日内由基金管理人组织成立基金财产清算组，在基金财产清算组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。

　２）基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组可以聘用必要的工作人员。

　３）基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算组可以依法进行必要的民事活动。

　（３）清算程序

　１）基金合同终止情形发生后，由基金财产清算组统一接管基金财产；

　２）基金财产清算组根据基金财产的情况确定清算期限；

　３）基金财产清算组对基金财产进行清理和确认；

　４）对基金财产进行评估和变现；

　５）制作清算报告；

　６）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；

　７）将清算报告报中国证监会备案并公告；

　８）对基金财产进行分配。

　（４）清算费用

　清算费用是指基金财产清算组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。

　（５）基金剩余财产的分配

　基金财产按下列顺序清偿：

　１）支付清算费用；

　２）交纳所欠税款；

　３）清偿基金债务；

　４）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

　基金财产未按前款１）、２）、３）项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

　对于基金缴存于中国证券登记结算有限责任公司的最低结算备付金和交易席位保证金等，在中国证券登记结算有限责任公司对其进行调整后方可收回。

　（６）基金财产清算的公告

　基金财产清算组做出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报中国证监会备案并公告。

　（７）基金财产清算账册及文件由基金托管人保存１５年以上。

　（八）争议解决方式

　１、本基金合同适用中华人民共和国法律并从其解释。

　２、本基金合同的当事人之间因本基金合同产生的或与本基金合同有关的争议可通过友好协商解决，但若自一方书面提出协商解决争议之日起６０日内争议未能以协商方式解决的，则任何一方有权将争议提交位于北京的中国国际经济贸易仲裁委员会，按照其时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束力。

　３、除争议所涉内容之外，本基金合同的其他部分应当由本基金合同当事人继续履行。

　（九）基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式

　本基金合同正本一式六份，除上报有关监管机构二份外，基金管理人、基金托管人各持有二份，每份具有同等的法律效力。

　基金合同存放在基金管理人和基金托管人住所，投资者在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复印件，基金合同条款及内容应以基金合同正本为准。