在基金的运作过程中，有一些必要的开支需要在基金资产中列支，这部分开支主要是基金管理费和托管费。作为基金管理人的管理报酬，基金管理费一直是基金公司的主要收入来源。我国现行的公募基金管理费制度，主要依照在基金设立时确定的管理费率收取，一般采用按日计提、按月结转的方式。在费率水平上，管理费率的高低一般由基金风险程度和管理方式共同决定，偏股型基金管理费率最高，债券型基金次之，货币市场基金最后；另外，主动型基金的费率又会大幅高于被动投资型基金。