(上接B196版)

项目	期末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	１３４，３７５，６６９．７４	４９，９４８，３２１．７８	１１１，３８１，８７９．６０	５４，８１９，５６５．２４
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	１，０９６，８２６．５８		５１，３４６．１１
应收票据	９４，１４９，９１４．５５	１，４９０，０００．００	５７，１９４，８６４．４７	１，３００，０００．００
应收账款	４２５，６０９，３７０．２５	１０７，９７６，５１０．０３	３２５，４７８，０４９．５７	１００，３３７，７６８．３０
预付款项	２７，４０９，６０８．９５	１，８７９，２７１．３３	２７，７８８，９７２．２０	３，８１２，９６１．６４
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	１６，０６６，７３４．５２	１４，７５３，７２７．２１	１５，４１０，４１９．０５	５５，２４８，６２６．３６
买入返售金融资产
存货	８３，３７６，２９８．８７	２，９０１，９４３．０４	８６，８１１，８０２．６９	５，１１６，９７４．２１
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	１，１１６，１９１．９０		９０，８６０．０６
流动资产合计	７８３，２００，６１５．３６	１７８，９４９，７７３．３９	６２４，２０８，１９３．７５	２２０，６３５，８９５．７５
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	８６，１１２，６９４．４８	８６，１１２，６９４．４８	１３７，３６５，５４８．１９	１３７，３６５，５４８．１９
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	８００，０００．００	２０９，８４６，４３４．８２	８００，０００．００	２０９，８４６，４３４．８２
投资性房地产	１２，３８９，９２３．１３		１２，８１６，６３４．８８
固定资产	１８８，４７４，５５３．６３	４９，１２２，８１６．０３	１９５，９５０，９７８．４３	５２，９６１，７８２．４７
在建工程	２，３１４，２１９．２０		２，０１１，８６６．１５
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	３３，１１５，４８９．１９	９，９１８，１４６．１４	３４，４５３，７１４．３２	１０，４３９，６９０．９１
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	３２３，２０６，８７９．６３	３５５，０００，０９１．４７	３８３，３９８，７４１．９７	４１０，６１３，４５６．３９
资产总计	１，１０６，４０７，４９４．９９	５３３，９４９，８６４．８６	１，００７，６０６，９３５．７２	６３１，２４９，３５２．１４
流动负债：
短期借款	２７７，０００，０００．００	４０，０００，０００．００	２０４，０００，０００．００	５０，０００，０００．００
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债			９１，５００．００
应付票据	２８，６６０，０００．００	３３，０００，０００．００	７０，７３０，０００．００	３５，０００，０００．００
应付账款	１３０，９４７，１２７．７４	２１，８８０，２４１．３１	９３，１６７，９０９．５１	２８，０３８，０９７．６０
预收款项	２１，８２７，５９７．７７	１５，０２８，５２７．７７	３０，９９２，４６８．２１	３０，１０６，９１０．０５
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	８，４４９，５３６．０５	６７９，５３４．３２	６，０５４，２９４．６４	１，４５３，８９９．５５
应交税费	２０，８２６，０８１．８７	２，９７０，７５８．７８	７，４７４，７３２．７４	１，１７３，８２３．５３
应付利息	３５９，１７０．５３	６３，４６３．９５	３８９，２７６．６７	５９，３２９．１７
应付股利
其他应付款	６４，２００，３７８．３６	２２，４５４，１３４．４６	１０，７３３，１０６．４５	４３，６１７，８０６．６９
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	５，３０３，５５０．００	１７０，０００．００	１，８３１，５５０．００	１７０，０００．００
流动负债合计	５５７，５７３，４４２．３２	１３６，２４６，６６０．５９	４２５，４６４，８３８．２２	１８９，６１９，８６６．５９
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	７，６６３，６３６．３５	７，６６３，６３６．３５	８，２０９，０９０．９０	８，２０９，０９０．９０
预计负债
递延所得税负债	８，８９３，２８８．９３	８，６２３，１３４．９４	１６，３１８，７６４．９１	１６，３１１，０６２．９９
其他非流动负债
非流动负债合计	１６，５５６，９２５．２８	１６，２８６，７７１．２９	２４，５２７，８５５．８１	２４，５２０，１５３．８９
负债合计	５７４，１３０，３６７．６０	１５２，５３３，４３１．８８	４４９，９９２，６９４．０３	２１４，１４０，０２０．４８
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	２０５，１７９，１２０．００	２０５，１７９，１２０．００	２０５，１７９，１２０．００	２０５，１７９，１２０．００
资本公积	２６９，６９９，５１８．３５	２６９，２５０，５９０．８５	３１２，８１５，５１６．５１	３１２，８１５，５１６．５１
减：库存股
专项储备
盈余公积	３５，８８９，０４１．３５	３２，１５９，３７３．３７	３５，８８９，０４１．３５	３２，１５９，３７３．３７
一般风险准备
未分配利润	－６０，３１９，６９０．２７	－１２５，１７２，６５１．２４	－６９，９１７，５９８．０９	－１３３，０４４，６７８．２２
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	４５０，４４７，９８９．４３	３８１，４１６，４３２．９８	４８３，９６６，０７９．７７	４１７，１０９，３３１．６６
少数股东权益	８１，８２９，１３７．９６		７３，６４８，１６１．９２
所有者权益合计	５３２，２７７，１２７．３９	３８１，４１６，４３２．９８	５５７，６１４，２４１．６９	４１７，１０９，３３１．６６
负债和所有者权益总计	１，１０６，４０７，４９４．９９	５３３，９４９，８６４．８６	１，００７，６０６，９３５．７２	６３１，２４９，３５２．１４

９．２ 财务报表

９．２．１ 资产负债表

编制单位：浙江上风实业股份有限公司 ２０１０年１２月３１日 单位：元

项目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	１，５３０，４９９，９９１．７４	１２１，０５４，７８４．８１	１，０２７，９９８，８８７．９０	１２２，６４８，１００．１２
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	２，７４０，１２８．５７	２７５，４００．７３	４，２５８，４１５．００
收到其他与经营活动有关的现金	２８，４８８，７４３．９０	２６，３６６，９８１．３８	２３，８４０，２０５．２３	２０，３２９，３９０．０９
经营活动现金流入小计	１，５６１，７２８，８６４．２１	１４７，６９７，１６６．９２	１，０５６，０９７，５０８．１３	１４２，９７７，４９０．２１
购买商品、接受劳务支付的现金	１，４９２，６１０，０２１．７６	１００，３５０，８３４．８６	８６２，３８７，４９０．６３	６２，２１２，５０６．８２
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	３９，９０２，３３３．９９	６，４９４，８７３．６７	４７，３３１，２０１．４２	５，４１９，４５８．５５
支付的各项税费	２１，２３３，０６２．８１	６，１１３，９８７．７０	１８，５７１，７９５．７１	５，７７３，８７１．５３
支付其他与经营活动有关的现金	６０，３１２，０９９．０２	３４，１７９，４８０．３７	１０６，２２５，６４２．７５	４７，８５１，９６９．１７
经营活动现金流出小计	１，６１４，０５７，５１７．５８	１４７，１３９，１７６．６０	１，０３４，５１６，１３０．５１	１２１，２５７，８０６．０７
经营活动产生的现金流量净额	－５２，３２８，６５３．３７	５５７，９９０．３２	２１，５８１，３７７．６２	２１，７１９，６８４．１４
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	５６６，３２２．２４	１２０，０００．００	１６８，６１０．９５	１２０，０００．００
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	１０，３９５，６９０．１０	１，１２２，００２．７７
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			１２，１５４，３０３．８３	７，３９８，０４２．３８
收到其他与投资活动有关的现金	１，４６９，３０８．０６	５７７，８７９．９３	２，３４６，３７２．８６	９５１，１５９．４７
投资活动现金流入小计	１２，４３１，３２０．４０	１，８１９，８８２．７０	１４，６６９，２８７．６４	８，４６９，２０１．８５
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	３６，５６３，１０３．０８	４８６，６６０．２２	１２，３７３，９７４．７０	３，４２０，７１９．０２
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	３６，５６３，１０３．０８	４８６，６６０．２２	１２，３７３，９７４．７０	３，４２０，７１９．０２
投资活动产生的现金流量净额	－２４，１３１，７８２．６８	１，３３３，２２２．４８	２，２９５，３１２．９４	５，０４８，４８２．８３
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	３９５，０００，０００．００	７４，０００，０００．００	４２３，０００，０００．００	１１５，０００，０００．００
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	６３，７４９，５９２．１２	１６，５０５，０７５．００	２０，５６９，０００．００
筹资活动现金流入小计	４５８，７４９，５９２．１２	９０，５０５，０７５．００	４４３，５６９，０００．００	１１５，０００，０００．００
偿还债务支付的现金	３２２，０００，０００．００	８４，０００，０００．００	４５２，５９６，３６０．９０	１４５，６００，０００．００
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	１１，４０２，２０９．６２	２，２１２，１２６．８４	１０，６２２，９２４．１８	２，４５９，４８３．４７
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	６，５９０，７８１．５６	６，５９０，７８１．５６	１１，５９８，７３７．５０	１１，５９８，７３７．５０
筹资活动现金流出小计	３３９，９９２，９９１．１８	９２，８０２，９０８．４０	４７４，８１８，０２２．５８	１５９，６５８，２２０．９７
筹资活动产生的现金流量净额	１１８，７５６，６００．９４	－２，２９７，８３３．４０	－３１，２４９，０２２．５８	－４４，６５８，２２０．９７
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	－１，０２９，４１８．８１	４３，３３３．０８	－３，０７３，７７５．４８	－１，３７６，３６１．７０
五、现金及现金等价物净增加额	４１，２６６，７４６．０８	－３６３，２８７．５２	－１０，４４６，１０７．５０	－１９，２６６，４１５．７０
加：期初现金及现金等价物余额	７９，６５８，１４２．１０	３８，２２０，８２７．７４	９０，１０４，２４９．６０	５７，４８７，２４３．４４
六、期末现金及现金等价物余额	１２０，９２４，８８８．１８	３７，８５７，５４０．２２	７９，６５８，１４２．１０	３８，２２０，８２７．７４

９．２．２ 利润表

编制单位：浙江上风实业股份有限公司 ２０１０年１－１２月 单位：元

减：营业外支出	４，５７４，２５５．０５	１，１３５，７３３．７９	６，３９０，３１５．４４	５，３５９，２１４．１６
其中：非流动资产处置损失	１，５２５，７００．４０		７５１，９９５．３３	３，９８９．０１
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	２０，８１８，１０６．５３	７，８７２，０２６．９８	－１９，１３６，９８２．２６	－２５，３９８，６０２．９９
减：所得税费用	３，１８８，８６５．１７		－２，４１４，５５５．６３
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	１７，６２９，２４１．３６	７，８７２，０２６．９８	－１６，７２２，４２６．６３	－２５，３９８，６０２．９９
归属于母公司所有者的净利润	９，５９７，９０７．８２	７，８７２，０２６．９８	－２０，１５４，３７３．３２	－２５，３９８，６０２．９９
少数股东损益	８，０３１，３３３．５４		３，４３１，９４６．６９
六、每股收益：
（一）基本每股收益	０．０５		－０．１０
（二）稀释每股收益	０．０５		－０．１０
七、其他综合收益	－４２，９６６，３５５．６６	－４３，５６４，９２５．６６	８５，１９９，２２８．４０	８５，１９９，２２８．４０
八、综合收益总额	－２５，３３７，１１４．３０	－３５，６９２，８９８．６８	６８，４７６，８０１．７７	５９，８００，６２５．４１
归属于母公司所有者的综合收益总额	－３３，５１８，０９０．３４	－３５，６９２，８９８．６８	６５，０４４，８５５．０８	５９，８００，６２５．４１
归属于少数股东的综合收益总额	８，１８０，９７６．０４		３，４３１，９４６．６９

审计意见段	我们认为，上风公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了上风公司２０１０年１２月３１日的财务状况以及２０１０年度的经营成果和现金流量。
非标意见
审计机构名称	天健会计师事务所
审计机构地址	浙江省杭州市西溪路１２８号
审计报告日期	２０１１年０４月２０日
注册会计师姓名
孙文军 边珊姗

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：０．００元。

９．２．３ 现金流量表

编制单位：浙江上风实业股份有限公司 ２０１０年１－１２月 单位：元

项目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	１，６３４，４５８，５４６．２５	１２８，４１８，９８５．２０	９５９，６７４，０６５．６６	７８，２０７，２８８．８４
其中：营业收入	１，６３４，４５８，５４６．２５	１２８，４１８，９８５．２０	９５９，６７４，０６５．６６	７８，２０７，２８８．８４
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	１，６１４，０８９，５５９．７８	１２１，１９５，９１７．３８	９８１，８４６，０８２．４４	１０９，０８２，７４６．３３
其中：营业成本	１，５０２，８４６，８１９．４９	９１，９８７，８８０．６６	８８３，３１１，２９０．３４	６４，９９０，０３７．１０
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	９５２，８５８．９０	６２２，６６２．７０	７８１，１０６．２７	４４５，３９２．９８
销售费用	３５，８９１，４８７．７７	１５，８１２，９８４．００	３０，７７９，８８７．５７	１７，８０３，３０３．５９
管理费用	４２，６２５，５８１．０１	１４，８２６，８４５．２４	４４，９３８，６０７．０３	１７，６２１，２２３．５８
财务费用	２７，６０３，３７６．７７	２，０４８，９９１．０４	１６，７４３，０６７．０３	３，２２６，５０８．４０
资产减值损失	４，１６９，４３５．８４	－４，１０３，４４６．２６	５，２９２，１２４．２０	４，９９６，２８０．６８
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	－１，９００，９５９．４７		－６１３，１３９．３４
投资收益（损失以“－”号填列）	３，４０１，４３７．０１	１２０，０００．００	４，５１１，９４８．８１	７，６５５，０６８．６６
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	２１，８６９，４６４．０１	７，３４３，０６７．８２	－１８，２７３，２０７．３１	－２３，２２０，３８８．８３
加：营业外收入	３，５２２，８９７．５７	１，６６４，６９２．９５	５，５２６，５４０．４９	３，１８１，０００．００

９．２．４ 合并所有者权益变动表（附后）

９．２．５ 母公司所有者权益变动表（附后）

９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

因产品结构及市场定位调整，公司地铁、核电类项目销售规模不断扩大，其回款信用期与原工民建项目差异较大；同时为了统一合并报表范围内母子公司应收款项坏账准备计提政策，经公司第五届董事会第二十二次会议决议，公司自２０１０年１月１日起对应收款项坏账准备计提的会计估计进行变更，公司对按相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征的坏账准备计提方法予以变更，具体变更前后的计提方法如下：

１、１８０天以内的应收款项的坏账准备计提比例由变更前的５％或０％变为０％；１８０天－１年的应收款项的坏账准备计提比例由变更前的５％变为２％；２－３年的应收款项的坏账准备计提比例由变更前的２０％或者３０％变为３０％；３－５年的应收款项的坏账准备计提比例由变更前的６０％变为５０％；５年以上的应收款项的坏账准备计提比例由变更前的６０％变为８０％。

２、控股子公司广东威奇电工材料有限公司属电工器械制造业，主要从事耐高温冷媒绝缘漆包线的生产与销售，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，应收账款确定具体提取比例为：应收账款账龄在 １－１８０ 天内的不计提，账龄１８１ 天－１ 年以内按其余额的 ５％计提，１－２ 年的按其余额的 １０％计提，账龄２－３ 年的按其余额 ２０％计提，账龄３ 年以上的按其余额 ６０％计提。

对其他应收款，控股子公司广东威奇电工材料有限公司对关联公司往来采用个别认定法计提；对非关联公司往来账龄 １ 年以内的按其余额的 ５％计提，账龄１－２ 年的按其余额的 １０％计提，账龄２－３ 年的按其余额的２０％计提，账龄３ 年以上的按其余额的６０％计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计提坏账准备。

９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

√ 适用 □ 不适用

２００９年９月２５日，公司通过关联方资产转让方式收回西门子股份有限公司、ＳＦ Ｉｎｄｕｓｔｒｉｅｓ （ＨＫ） Ｌｉｍｉｔｅｄ．、ＳＦ Ｏｖｅｒｓｅａｓ Ｃｏｍｐａｎｙ Ｌｉｍｉｔｅｄ．和ＳＦＥｎｇｉｎｅｅｒｉｎｇ（Ｓ） ＰＴＥ Ｌｔｄ．的合计应收账款１５，３６１，８５９．７５元，相应转回账龄１年以内的坏账准备１１９，９８４．４１元、１－２年的坏账准备１０６，２８３．０３元和２－３年的坏账准备３，５６９，８０２．３１元。因公司以前年度未对该等应收账款单独进行减值测试，且采用账龄分析法计提坏账准备的账龄不是很长，故本期转让该等应收账款而转回累计已计提的坏账准备３，７９６，０６９．７５元未作为非经常性损益披露。公司２００９年年报披露的归属于母公司所有者的非经常性收益为２，７４５，０６２．３４元，但其中未包括将以上债权按照账面价值转让给大股东后所转回的坏账准备３，７９６，０６９．７５元。按照《企业会计准则第２８号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的相关规定，调增非经常性损益３，７９６，０６９．７５元，相应调减经常性损益３，７９６，０６９．７５元。

由于对上述会计差错进行追溯调整，调增２００９年年度非经常性损益３，７９６，０６９．７５元，相应调减２００９年年度经常性损益３，７９６，０６９．７５元。更正后，２００９ 年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额为６，５４１，１３２．０９ 元。

主要财务指标中扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率由原来的－５．５５％更正为－６．４７％，扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率２００９年度比２００８年度增减由－７．１０％调整为－８．０２％。

９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

本期，子公司广东威奇电工材料有限公司出资设立安徽威奇电工材料有限公司，于２０１０年７月７日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为３４０２００００００９５５３７（１－１）的《企业法人营业执照》。该公司注册资本１，５００万元，均系子公司广东威奇电工材料有限公司出资，占其注册资本的１００％ ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

　合并所有者权益变动表

　编制单位：浙江上风实业股份有限公司 ２０１０年度 单位：元

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　母公司所有者权益变动表

　编制单位：浙江上风实业股份有限公司 ２０１０年度 单位：元

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