（上接A25版）

　Ｅ． 向本基金的基金管理人、基金托管人出资或者买卖本基金的基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

　Ｆ． 买卖与本基金的基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与本基金的基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

　Ｇ． 从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

　Ｈ． 依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。

　如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行适当程序后可不受上述规定的限制。

　（２）基金投资组合比例限制

　本基金的投资组合将遵循以下限制：

　Ａ． 本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的１０％；

　Ｂ． 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的１０％；

　Ｃ． 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的４０％；

　Ｄ． 本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的０．５％，基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的３％，基金管理人管理的全部基金持有同一权证的比例不超过该权证的１０％。法律法规或中国证监会另有规定的，遵从其规定；

　Ｅ． 本基金现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的５％；

　Ｆ． 本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的２０％；

　Ｇ． 本基金应投资于信用级别评级为ＢＢＢ以上（含ＢＢＢ）的资产支持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起３个月内予以全部卖出；

　Ｈ． 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的１０％；

　Ｉ． 本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的１０％；

　Ｊ． 本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的１０％；

　Ｋ． 基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

　Ｌ． 本基金投资流通受限证券时，遵照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》（证监基金字【２００６】１４１号）及相关规定；

　Ｍ． 本基金不得违反《基金合同》关于投资范围和投资比例的约定；

　Ｎ． 如果法律法规对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。

　若法律法规或监管部门取消上述限制，履行适当程序后，本基金投资可不受上述规定限制。

　以后如有法律法规或监管机构允许的其他基金投资品种，投资比例将遵从法律法规或监管机构的规定。

　（六）基金资产净值的计算方法和公告方式

　１、基金资产总值

　基金资产总值是指本基金拥有的各类有价证券及票据价值、银行存款本息、债券的应计利息、基金应收的申购基金款、缴存的保证金以及其他投资所形成的价值总和。

　其构成主要有：

　（１）银行存款及其应计利息；

　（２）结算备付金及其应计利息；

　（３）根据有关规定缴存的保证金及其应收利息；

　（４）应收证券交易清算款；

　（５）应收申购基金款；

　（６）股票投资及其估值调整；

　（７）债券投资及其估值调整和应计利息；

　（８）其他投资及其估值调整；

　（９）其他资产等。

　２、基金资产净值

　本基金基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

　３、估值方法

　（１）股票估值方法

　Ａ． 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日的收盘价进行调整，确定公允价值进行估值。

　Ｂ． 未上市股票的估值：

　ａ、首次发行的股票，采用估值技术确定公允价值进行估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　ｂ、首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日其所在证券交易所上市的同一股票以第Ａ条确定的估值价格进行估值。

　ｃ、送股、转增股、配股和公开增发新股等方式发行的股票，按估值日该上市公司在证券交易所挂牌的同一流通股票以第Ａ条确定的估值价格进行估值。

　ｄ、非公开发行有明确锁定期的股票按如下方法进行估值：

　（ａ）估值日在证券交易所上市交易的同一股票以第Ａ条确定的估值价格低于非公开发行股票的初始取得成本时，应采用在证券交易所上市交易的同一股票以第Ａ条确定的估值价格作为估值日该非公开发行股票的价值；

　（ｂ）估值日在证券交易所上市交易的同一股票以第Ａ条确定的估值价格高于非公开发行股票的初始取得成本时，应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值：

　ＦＶ＝Ｃ＋（Ｐ－Ｃ）×（Ｄｌ－Ｄｒ）／Ｄｌ （ＦＶ为估值日该非公开发行股票的价值；Ｃ为该非公开发行股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得的成本作相应调整）；Ｐ为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Ｄｌ为该非公开发行股票锁定期所含的交易所的交易天数；Ｄｒ为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数，不含估值日当天。

　Ｃ． 国家有最新规定的，按其规定进行估值。

　（２）债券估值方法

　Ａ． 在证券交易所市场挂牌交易的实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日的收盘价进行调整，确定公允价值进行估值。

　Ｂ． 在证券交易所市场挂牌交易的未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价进行估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价（净价）及重大变化因素，调整最近交易日收盘价（净价），确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价（净价）不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日的收盘价（净价）进行调整，确定公允价值进行估值。

　Ｃ． 首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　Ｄ． 在银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。

　Ｅ． 国家有最新规定的，按其规定进行估值。

　（３）权证估值方法

　Ａ． 上市流通权证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日的收盘价进行调整，确定公允价值进行估值。

　Ｂ． 首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　Ｃ． 停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。

　Ｄ． 因持有股票而享有的配股权证，以配股除权日起到配股确认日止，若收盘价高于配股价，则按收盘价和配股价的差额进行估值，若收盘价低于配股价，则估值为零。

　Ｅ． 国家有最新规定的，按其规定进行估值。

　（４）资产支持证券的估值方法

　Ａ． 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　Ｂ． 全国银行间市场交易的资产支持证券，根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。

　Ｃ． 国家有最新规定的，按其规定进行估值。

　（５）其他资产的估值方法

　其他资产按国家有关规定进行估值。

　（６）在任何情况下，基金管理人如采用上述估值方法对基金财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如基金管理人认为上述估值方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人在综合考虑市场各因素的基础上，可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　基金管理人、基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序以及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，发现方应及时通知对方，以约定的方法、程序和相关法律法规的规定进行估值，以维护基金份额持有人的利益。

　根据《基金法》，本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，基金管理人有权按照其对基金净值的计算结果对外予以公布。

　４、基金资产净值公告、基金份额净值公告和基金份额累计净值公告

　基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周在中国证监会指定媒体上公告一次基金资产净值和基金份额净值。

　在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。

　基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在中国证监会指定媒体上。

　（七）基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式

　１、基金合同的变更

　（１）基金合同变更涉及本基金合同第八章第（二）项规定的对基金合同当事人权利、义务产生重大影响的，应经基金份额持有人大会决议同意。变更基金合同的基金份额持有人大会决议应报中国证监会核准，并自中国证监会核准或出具无异议意见之日起生效。

　（２）除上述第（１）项规定的情形外，经基金管理人和基金托管人同意可对基金合同的内容进行变更，该等变更应当在２日内由基金管理人在指定媒体上公告并报中国证监会备案。

　２、基金合同的终止

　有下列情形之一的，本基金合同终止：

　（１）基金份额持有人大会决定终止；

　（２）基金管理人、基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金管理人、基金托管人承接的；

　（３）法律法规和基金合同规定的其他情形。

　３、基金财产的清算

　（１）基金合同终止，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清算。

　（２）基金财产清算小组

　Ａ． 自基金合同终止之日起３０个工作日内由基金管理人组织成立基金财产清算小组，在基金财产清算小组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。

　Ｂ． 基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、基金注册登记机构、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

　Ｃ． 基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

　（３）清算程序

　Ａ． 基金合同终止后，由基金财产清算小组统一接管基金财产；

　Ｂ． 基金财产清算小组根据基金财产的情况确定清算期限；

　Ｃ． 基金财产清算小组对基金财产进行清理和确认；

　Ｄ． 对基金财产进行评估和变现；

　Ｅ． 基金清算小组做出清算报告；

　Ｆ． 会计师事务所对清算报告进行审计；

　Ｇ． 律师事务所对清算报告出具法律意见书；

　Ｈ． 将基金清算结果报告中国证监会；

　Ｉ． 公布基金清算公告；

　Ｊ． 对基金剩余财产进行分配。

　（４）清算费用

　清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金清算小组优先从基金财产中支付。

　（５）基金剩余财产的分配

　基金财产按如下顺序进行清偿：

　Ａ． 支付基金财产清算费用；

　Ｂ． 缴纳基金所欠税款；

　Ｃ， 清偿基金债务；

　Ｄ． 清算后如有余额，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

　（６）基金财产清算的公告

　清算小组成立后２日内应就清算小组的成立在指定媒体上公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算小组做出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报中国证监会备案并公告。

　（７）基金财产清算账册及文件由基金托管人保存１５年以上。

　（八）争议的处理

　１、本基金合同适用中华人民共和国法律并从其解释。

　２、本基金合同的当事人之间因本基金合同产生的或与本基金合同有关的争议可首先通过友好协商或调解解决。自一方书面要求协商解决争议之日起六十日内如果争议未能以协商或调解方式解决，则任何一方有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京，根据提交仲裁时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束力。

　３、除争议所涉内容之外，本基金合同的其他部分应当由本基金合同当事人继续履行。

　（九）基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式

　基金合同可印制成册，存放在基金管理人和基金托管人住所，供投资者查阅，基金合同条款及内容应以基金合同正本为准。