９．２．２ 利润表

　编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元

　■

　９．２．３ 现金流量表

　编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元

　■

　９．２．４ 所有者权益变动表

　(表附后)

　９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

　√ 适用 □ 不适用

　１、会计政策变更

　（１）本公司根据财政部财会函［２００８］６０ 号文规定：“高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（２００８）》中的具体要求处理”，本公司根据《企业会计准则讲解（２００８）》的规定的会计处理方法，将公司按照国家有关规定提取的安全生产费直接记入“成本费用”科目变更为从公司“利润分配”科目中提取，在“盈余公积”项下设“专项储备”单独列报，不再作为负债列示。本公司对此项会计政策变更进行了追溯调整。

　（２）会计政策变更的影响金额

　Ａ、对合并股东权益的影响金额（２００７年１２月３１日）

　■

　Ｂ、对合并利润表的影响金额

　２００７年度

　■

　２００８年度

　■

　２、会计估计变更

　本公司在报告期内无会计估计变更事项。

　９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

　√ 适用 □ 不适用

　本公司补缴２００５年度企业所得税６４０，５１５．８２元，调减期初未分配利润６４０，５１５．８２元；本期支付以前年度职工住宅未结算的配套款项５５１，５３９．１３元，调减期初未分配利润５５１，５３９．１３元。上述前期差错调整减少期初未分配利润１，１９２，０５４．９５元。

　９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

　□ 适用 √ 不适用

　沈阳惠天热电份有限公司

　二○○九年四月十日

　附表 ９．２．４ 所有者权益变动表

　编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 ２００８年度 单位：（人民币）元

项目 本期金额 上年金额

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

一、上年年末余额 ２６６，４１６，４８８．００ ６２９，４２２，０５７．６７ １０５，０４６，１７９．０３ －１６，９９４，１４４．８６ ８４２，８１３．３２ ９８４，７３３，３９３．１６ ２６６，４１６，４８８．００ ６２９，７２２，０５７．６７ １０５，０４６，１７９．０３ －２８，８８１，６６５．６２ ８８４，９１９．６１ ９７３，１８７，９７８．６９

加：会计政策变更 ９，０８６，４８８．００ －２，２７１，６２２．０１ ６，８１４，８６５．９９

前期差错更正 －１，１９２，０５４．９５ －１，１９２，０５４．９５

其他

二、本年年初余额 ２６６，４１６，４８８．００ ６２９，４２２，０５７．６７ １１４，１３２，６６７．０３ －２０，４５７，８２１．８２ ８４２，８１３．３２ ９９０，３５６，２０４．２０ ２６６，４１６，４８８．００ ６２９，７２２，０５７．６７ １０５，０４６，１７９．０３ －２８，８８１，６６５．６２ ８８４，９１９．６１ ９７３，１８７，９７８．６９

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） ４，１２６，２６８．３１ －２２，１８４，６０６．３５ －８４２，８１３．３２ －１８，９０１，１５１．３６ －３００，０００．００ １１，８８７，５２０．７６ －４２，１０６．２９ １１，５４５，４１４．４７

（一）净利润 －１８，０５８，３３８．０４ －８４２，８１３．３２ －１８，９０１，１５１．３６ １１，８８７，５２０．７６ －４２，１０６．２９ １１，８４５，４１４．４７

（二）直接计入所有者权益的利得和损失 －３００，０００．００ －３００，０００．００

１．可供出售金融资产公允价值变动净额

２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

４．其他 －３００，０００．００ －３００，０００．００

上述（一）和（二）小计 －１８，０５８，３３８．０４ －８４２，８１３．３２ －１８，９０１，１５１．３６ －３００，０００．００ １１，８８７，５２０．７６ －４２，１０６．２９ １１，５４５，４１４．４７

（三）所有者投入和减少资本

１．所有者投入资本

２．股份支付计入所有者权益的金额

３．其他

（四）利润分配

１．提取盈余公积

２．提取一般风险准备

３．对所有者（或股东）的分配

４．其他

（五）所有者权益内部结转 ４，１２６，２６８．３１ －４，１２６，２６８．３１

１．资本公积转增资本（或股本）

２．盈余公积转增资本（或股本）

３．盈余公积弥补亏损

４．其他 ４，１２６，２６８．３１ －４，１２６，２６８．３１

四、本期期末余额 ２６６，４１６，４８８．００ ６２９，４２２，０５７．６７ １１８，２５８，９３５．３４ －４２，６４２，４２８．１７ ９７１，４５５，０５２．８４ ２６６，４１６，４８８．００ ６２９，４２２，０５７．６７ １０５，０４６，１７９．０３ －１６，９９４，１４４．８６ ８４２，８１３．３２ ９８４，７３３，３９３．１６