（上接A10版）

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　６、认购期利息的处理方式

　本基金的认购款项在基金募集期间产生的利息将折算为基金份额，归基金份额持有人所有，利息的具体金额，以注册登记机构的计算和确认为准。

　７、认购份额的计算

　本基金认购采用金额认购的方式。认购的有效份数保留至０．０１基金份额，小数点后第三位四舍五入，由此引起的差额计入基金财产。

　认购费用适用比例费率时，认购份数的计算方法如下：

　净认购金额＝认购金额／（１＋认购费率）

　认购费用＝认购金额－净认购金额

　认购份数＝（净认购金额＋认购资金利息）／基金份额面值

　认购费用为固定金额时，认购份数的计算方法如下：

　认购费用＝固定金额

　净认购金额＝认购金额－认购费用

　认购份数＝（净认购金额＋认购资金利息）／基金份额面值

　认购份额的计算按照四舍五入方法，保留至小数点后两位，由此产生的误差归入基金财产。

　例：某投资人投资１００，０００ 元认购本基金，对应费率为１．２％，假设该笔认购产生利息５０元，则其可得到的认购份额为：

　净认购金额＝１００，０００／（１＋１．２％）＝９８，８１４．２３元

　认购费用＝１００，０００－９８，８１４．２３＝１，１８５．７７元

　认购份额＝（９８，８１４．２３＋５０）／１．００＝９８，８６４．２３份

　８、认购时间与程序

　（１）认购场所

　本基金通过长盛基金管理公司北京、上海分公司和中国银行股份有限公司等销售代理机构办理开放式基金业务的网点公开发售。详细认购场所见本基金份额发售公告。

　（２）时间安排

　在发售期内，本基金的直销与代销机构在工作时间中持续办理本基金的认购手续。具体时间见发售公告和相关销售机构公告。

　（３）基本认购程序

　１）投资者认购本基金需首先办理开户手续，已经开立基金账户的客户无需重新开户。

　２）投资者依照销售机构的规定，在募集期的交易时间段内提出认购申请，并办理有关手续。

　３）本基金采取金额申报方式，认购期最低认购金额为１０００元人民币，投资者认购本基金，须按销售机构规定全额缴纳认购款项。

　４）在设立募集期内，投资者可多次认购基金份额。但认购申请确认完成后，投资者不得撤销。

　５）销售网点受理申请并不表示对该申请是否成功的确认，而仅代表销售网点确实收到了认购申请。申请是否有效应以基金注册登记与过户机构的确认登记为准。投资人可在正式提交认购申请后Ｔ＋２日后到所销售网点查询最终成交确认情况和认购的份额。

　６）本基金对单个基金份额持有人持有基金份额没有最高和最低比例或数量的限制。

　９、基金募集期间的资金存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用。

　七、基金合同的生效

　（一）基金备案的条件

　在基金认购期限内，一旦基金募集份额总额不少于２亿份，基金募集金额不少于２亿元人民币，同时基金份额持有人的人数不少于２００人，基金管理人有权提前结束认购期，并发布结束认购公告。

　基金管理人应自募集期限届满之日起１０日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告起１０日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续。本基金合同自中国证监会出具书面确认之日起生效。基金管理人在收到中国证监会确认文件的次日予以公告。

　基金合同生效前，投资人的认购款项应存入专门账户，不得动用。

　（二）基金募集失败时的处理方式

　１、募集期限届满，未达到基金合同生效条件，或募集期内发生使基金合同无法生效的不可抗力，则基金募集失败。

　２、本基金募集失败，基金管理人应当承担下列责任：

　（１）以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；

　（２）在基金募集期限届满后３０天内返还投资人已缴纳的款项，并加计银行同期活期存款利息。

　３、基金募集失败，基金托管人、基金管理人及销售机构不得请求报酬。

　（三）基金合同生效后的基金份额持有人数量和资产规模限制

　本基金合同生效后，基金份额持有人数量不满２００人或者基金资产净值低于５０００万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会；连续２０个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会说明原因和报送解决方案。

　八、基金份额的申购与赎回

　（一）日常申购与赎回的场所

　投资者可以通过基金管理人北京、上海分公司和中国银行股份有限公司等销售代理机构办理开放式基金业务的网点申购与赎回本基金份额。详细认购场所见本基金份额发售公告。

　（二）申购与赎回的开放日及开放时间

　本基金的申购自基金合同生效日起不超过３个月的时间开始办理。

　本基金的赎回自基金合同生效日起不超过３个月的时间开始办理。

　在确定申购开始时间与赎回开始时间后，由基金管理人最迟于申购或赎回开始前３个工作日在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。

　基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回申请的，其基金份额申购、赎回价格为下次办理基金份额申购、赎回时间所在开放日的价格。

　申购和赎回的开放日为证券交易所交易日，开放日的具体业务办理时间为上海证券交易所、深圳证券交易所交易日的交易时间。

　基金管理人如果对申购、赎回时间进行调整，应报中国证监会备案，并在实施前３个工作日在至少一种指定媒体上公告。

　（三）申购与赎回的限制

　１、申购与赎回的数额限制

　（１）本基金申购的最低申购金额为１０００元人民币。

　（２）本基金不设最低赎回份额。

　（３）根据市场情况，基金管理人可以调整申购基金份额的最低金额限制，基金管理人必须在开始调整之日的３个工作日之前至少在一种中国证监会指定的媒体上刊登公告并报中国证监会备案。

　２、单个账户持有本基金份额的限制

　本基金暂无单个账户基金份额最低持有余额限制，根据市场情况，基金管理人可以调整单个账户持有本基金份额的限制，基金管理人必须在开始调整之日的３个工作日之前至少在一种中国证监会指定的媒体上刊登公告并报中国证监会备案。

　本基金对单个投资人累计持有份额不设上限限制，但法律法规、中国证监会另有规定的除外。

　（四）申购与赎回的原则

　１、“未知价”原则，即基金份额的申购与赎回价格以受理申请当日收市后计算的基金份额净值为基准进行计算；

　２、基金采用金额申购和份额赎回的方式，即申购以金额申请，赎回以份额申请；

　３、基金份额持有人在赎回基金份额时，基金管理人按先进先出的原则，即对该基金份额持有人在该销售机构托管的基金份额进行赎回处理时，申购确认日期在先的基金份额先赎回，申购确认日期在后的基金份额后赎回，以确定所适用的赎回费率；

　４、当日的申购与赎回申请可以在当日开放时间结束前撤销，在当日的开放时间结束后不得撤销；

　５、基金管理人在不损害基金份额持有人权益的情况下可更改上述原则，但最迟应在新的原则实施前３个工作日予以公告。

　（五）申购、赎回的程序

　１、申购与赎回申请的提出

　基金投资者须按销售机构规定的手续，在开放日的业务办理时间内提出申购或赎回的申请。

　投资者申购本基金，须按销售机构规定的方式全额交付申购款项。

　投资者提交赎回申请时，其在销售机构（网点）必须有足够的基金份额余额。

　２、申购与赎回申请的确认

　基金管理人应以交易时间结束前收到申购和赎回申请的当日作为申购或赎回申请日（Ｔ日），并在Ｔ＋１日内对该交易的有效性进行确认。Ｔ日提交的有效申请，投资人可在Ｔ＋２日后到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况。

　３、申购与赎回申请的款项支付

　申购采用全额交款方式，若资金在规定时间内未全额到账则申购不成功，申购款项将退回投资者账户。

　投资者赎回申请成交后，基金管理人应通过注册登记机构按规定向投资者支付赎回款项，赎回款项在自受理基金投资者有效赎回申请之日起不超过７个工作日的时间内划往投资者银行账户。在发生巨额赎回时，赎回款项的支付办法按本基金合同和有关法律法规规定处理。

　（六）申购份额、赎回金额的计算方式

　１、申购份额及余额的处理方式

　本基金的申购的有效份额为按实际确认的申购金额在扣除相应的费用（若有）后，以申请当日的基金份额净值为基准计算，四舍五入法保留两位小数，由此引起的差额计入基金财产。

　２、基金申购份额的计算

　基金申购费率适用比例费率时，基金申购份额的计算方法如下：

　申购费用＝申购金额－净申购金额

　净申购金额＝申购金额／（１＋申购费率）

　申购份额＝净申购金额／当日基金份额净值

　基金申购费用为固定金额时，基金申购份额的计算方法如下：

　申购费用＝固定金额

　净申购金额＝申购金额－申购费用

　申购份数＝净申购金额／Ｔ日基金份额净值

　例：某投资人投资１００，０００元申购本基金，假设申购当日的基金份额净值为１．０１６０元，则其可得到的申购份额为：

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　３、赎回金额的处理方式：

　本基金的赎回金额按实际确认的有效赎回份额以当日基金份额净值为基准按四舍五入的方法计算并扣除相应的费用，赎回金额保留小数点后两位，小数点后第三位四舍五入，由此引起的差额计入基金资产。

　本基金不设最低赎回份额。

　４、基金赎回金额的计算

　基金的赎回金额为赎回金额扣减赎回费用，其中：

　赎回金额＝赎回份额（Ｔ日基金份额净值

　赎回费用＝赎回金额（赎回费率

　净赎回金额＝赎回金额（赎回费用

　例：某投资人赎回１０，０００份本基金，假设赎回当日的基金份额净值为１．０５６０元，持有期不足一年，则其可得到的赎回金额为：

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　５、基金份额净值的计算

　Ｔ日的基金份额净值在当日收市后计算，并在Ｔ＋１日内公告。遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。

　Ｔ日基金份额净值＝Ｔ日基金资产净值总额／当日基金份额总数

　（七）申购费率和赎回费率

　１、申购费率：

　本基金的申购费率不高于１．５％，随申购金额的增加而递减，可适用以下收费费率标准：

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　２、本基金的赎回费率不高于０．５％，随着持有期限的增加而递减：

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　３、本基金的申购费率、赎回费率最高不得超过法律法规规定的限额。在法律法规规定的限制内，基金管理人可以在法律法规和本基金合同规定范围内调整申购费率和赎回费率。费率如发生变更，基金管理人应在调整实施２个工作日前在至少一种中国证监会指定媒体上刊登公告。

　４、对特定交易方式（如网上交易等），基金管理人可以采用低于柜台交易方式的基金申购费率和基金赎回费率。

　５、基金管理人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的情况下根据市场情况制定基金促销计划，针对投资人定期和不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，按中国证监会要求履行必要手续后，基金管理人可以对投资人适当调整基金申购费率、赎回费率和转换费率。

　（八）赎回费的归属和申购费、赎回费的用途

　本基金的申购费用由申购人承担，主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用，不列入基金财产。

　本基金的赎回费用由赎回人承担，其中不低于２５％的部分归入基金财产，其余部分用于支付注册登记费等相关手续费。

　（九）申购、赎回的注册登记

　１、经基金销售机构同意，基金投资者提出的申购和赎回申请，在基金管理人规定的时间之前可以撤销。

　２、投资者Ｔ日申购基金成功后，基金注册登记机构在Ｔ＋１日为投资者增加权益并办理注册登记手续，投资者自Ｔ＋２日起有权赎回该部分基金份额。

　３、投资者Ｔ日赎回基金成功后，基金注册登记机构在Ｔ＋１日为投资者扣除权益并办理相应的注册登记手续。

　４、基金管理人可在法律法规允许的范围内，对上述注册登记办理时间进行调整，并最迟于开始实施前３个工作日予以公告。

　（十）拒绝或暂停接受申购的情形及处理

　本基金出现以下情况之一时，基金管理人可拒绝或暂停接受基金投资者的申购申请：

　１、因不可抗力导致基金管理人无法受理投资者的申购申请；

　２、证券交易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；

　３、发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况；

　４、基金财产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或其他可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人的利益的情形；

　５、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。

　基金管理人决定拒绝或暂停接受某些投资者的申购申请时，申购款项将退回投资者账户。基金管理人决定暂停接受申购申请时，应当依法公告。在暂停申购的情形消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理并予以公告。

　（十一）巨额赎回的情形及处理方式

　１、巨额赎回的认定

　巨额赎回指单个开放日中，本基金的基金份额净赎回申请（赎回申请总份额扣除申购总份额后的余额）与净转出申请（转出申请总份额扣除转入申请总份额后的余额）之和超过上一日基金总份额的１０％，为巨额赎回。

　２、巨额赎回的处理

　出现巨额赎回时，基金管理人可以根据本基金当时的资产组合状况决定接受全额赎回或部分延期赎回。

　（１）接受全额赎回：当基金管理人认为有能力兑付投资者的全部赎回申请时，按正常赎回程序执行。

　（２）部分延期赎回：当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金资产净值发生较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额１０％的前提下，对其余赎回申请延期办理。对于当日的赎回申请，应当按单个基金份额持有人申请赎回份额占当日申请赎回总份额的比例，确定该基金份额持有人当日受理的赎回份额；未受理部分除投资者在提交赎回申请时选择将当日未获受理部分予以撤销者外，延迟至下一开放日办理，赎回价格为下一个开放日的价格。转入下一开放日的赎回申请不享有赎回优先权，以此类推，直到全部赎回为止。

　（３）巨额赎回的公告

　当发生巨额赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或招募说明书规定的其他方式，在３个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，同时在至少一种中国证监会指定媒体予以公告。

　３、暂停接受和延缓支付：本基金连续２个开放日以上发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但延缓期限不得超过２０个工作日，并应当在至少一种中国证监会指定媒体公告。

　（十二）暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形和处理

　本基金发生下列情形之一时，基金管理人可暂停接受基金投资者的赎回申请或延缓支付赎回款项：

　１、因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项；

　２、证券交易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；

　３、基金连续发生巨额赎回，根据本基金合同规定，可以暂停接受赎回申请的情况；

　４、发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况；

　５、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。

　发生上述情形时，基金管理人应在当日向中国证监会报告并应在规定期限内在指定媒体上刊登暂停公告。已确认的赎回申请，基金管理人将足额按时支付；如暂时不能足额支付，可支付部分按单个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回申请人，其余部分在后续开放日予以兑付，并以该开放日的基金份额净值为依据计算赎回份额。投资者在申请赎回时可以事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。

　如果连续２个开放日以上发生巨额赎回，对于已接受的赎回申请可延期支付赎回款项，最长不超过支付时间２０个工作日，并在中国证监会指定的媒体上公告。

　发生本基金合同或招募说明书中未予载明的事项，但基金管理人有正当理由认为需要暂停赎回或延缓支付赎回款项的，应当报中国证监会批准；经批准后，基金管理人应当立即在指定媒体上刊登暂停赎回或延缓支付赎回款项的公告。在暂停赎回或延缓支付赎回款项的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并按时支付赎回款项。

　（十三）与暂停申购和暂停赎回或延缓支付赎回款项相关的公告

　１、发生上述暂停申购或赎回情况的，基金管理人当日应立即向中国证监会备案，并依照有关规定在指定媒体和基金管理人的网站上刊登暂停公告。

　２、如果发生暂停的时间为一天，基金管理人将于重新开放日，在至少一种中国证监会指定报刊或其他相关媒体，刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并公告最近一个开放日的基金份额净值。

　３、如果发生暂停的时间超过一天但少于两周，暂停结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人将提前一个工作日，在至少一种中国证监会指定报刊或其他相关媒体，刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近一个开放日的基金份额净值。

　４、如果发生暂停的时间超过两周，暂停期间，基金管理人应每两周至少重复刊登暂停公告一次；当连续暂停时间超过两个月时，可对重复刊登暂停公告的频率进行调整。暂停结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前三个工作日，在至少一种中国证监会指定报刊或其他相关媒体连续刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近一个开放日的基金份额净值。

　（十四）基金转换

　基金管理人可以根据相关法律法规以及本基金合同的规定，在条件成熟的情况下提供本基金与基金管理人管理的其他基金之间的转换服务。基金转换可以收取一定的转换费，相关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及本基金合同的规定制定并公告。

　基金转换业务开始前，基金管理人应依照《信息披露办法》的有关规定在至少一种中国证监会指定媒体上公告。

　九、基金份额的非交易过户、转托管、冻结

　（一）基金份额的非交易过户

　非交易过户是指不采用申购、赎回等基金交易方式， 将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为。

　基金注册登记机构只受理继承、捐赠、司法强制执行和经注册登记机构认可的其他情况下的非交易过户。其中：“继承”指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；“捐赠”仅指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体的情形；“司法强制执行”是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法人、社会团体或其他组织。

　办理非交易过户业务必须提供基金注册登记机构规定的相关资料。

　符合条件的非交易过户申请自申请受理日起，二个月内办理；申请人按基金注册登记机构规定的标准缴纳过户费用。

　（二）转托管

　基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管，基金销售机构可以按照规定的标准收取转托管费。转托管在转出方进行申报，基金份额转托管一次完成。投资者于Ｔ日转托管基金份额成功后，转托管份额于Ｔ＋１日到达转入方网点，投资者可于Ｔ＋２日起赎回该部分基金份额。

　如果出现基金管理人、注册登记机构、办理转托管的销售机构因技术系统性能限制或其它合理原因，可以暂停该业务或者拒绝基金份额持有人的转托管申请。

　（三）定期定额投资计划

　在各项条件成熟的情况下，本基金可为投资人提供定期定额投资计划服务，具体实施方法以更新后的招募说明书和基金管理人届时的公告为准。

　（四）冻结与解冻

　基金账户和基金份额冻结、解冻的业务，由注册登记机构办理。

　基金注册登记机构只受理国家有关机关依法要求的基金账户或基金份额的冻结与解冻以及注册登记机构认可的其他情况的基金账户或基金份额的冻结与解冻。基金账户或基金份额被冻结的，被冻结基金份额所产生的权益一并冻结，法律、法规、中国证监会或法院判决、裁定另有规定除外。

　当基金份额处于冻结状态时，基金注册登记机构或其他相关机构应拒绝基金份额的赎回申请、非交易过户以及基金的转托管。

　十、基金的投资

　（一）投资目标

　选择具有创新能力和行业领先的上市公司，分享企业高速增长成果，在承担适度风险的基础上，追求基金资产的稳定增值。

　（二）投资理念

　●创新是企业领先的源泉；

　●坚持价值投资，挖掘价值低估品种；

　●研究创造价值，前瞻、系统、科学的投资研究是基础。

　（三）投资范围

　本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、现金、短期金融工具、权证及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

　待金融衍生产品推出后，本基金可以依照法律法规或监管机构的规定运用金融衍生产品进行风险管理。

　本基金类别资产配置比例为：股票投资占基金资产的３０％－８０％，债券投资占基金资产的１５％－６５％，现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不少于５％。其中，权证投资占基金资产净值的０％－３％。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

　（四）投资策略

　１、资产配置策略

　本基金为混合型证券投资基金，类别资产配置具有一定的灵活性。本基金主要利用长盛资产配置评估体系确定资产配置比例，主要考虑如下因素：

　（１）宏观经济因素

　本基金对宏观经济形势变化趋势的考量，重点关注主要经济变量的变动趋势，这些变量包括但不限于通货膨胀率、ＧＤＰ增长率、基础货币与货币供应量增长率、用电量与货运量增长率等指标。

　（２）政策因素

　本基金将根据宏观经济形势变化趋势研判宏观经济与产业政策的未来变化，重点关注财政政策、税收政策、信贷与货币政策、产业政策等的变化趋势。

　（３）市场估值水平

　本基金在对股市整体估值水平的纵向和横向比较分析的基础上，重点关注市场平均Ｐ／Ｅ、Ｐ／Ｂ、ＰＥＧ等指标相对于长期均值水平的偏离度，研判股市相对风险度和市场变化趋势，据以调整类别资产配置比例。

　２、股票投资策略

　本基金采用“自下而上”和“自上而下”相结合、定性和定量相结合的分析方法，运用“长盛创新选股体系”和“长盛优势选股体系”，筛选备选股票。根据个股投资价值评分，结合行业形势研判，构建并调整股票组合。

　“长盛创新选股体系”重点关注上市公司技术创新、产品创新以及营销模式与管理机制创新等。筛选创新企业，重点考量研究开发费用支出占销售收入的比重、技术进步贡献率、拥有专利数目、新产品与新业务开发及其运营情况、管理层与核心技术人员的激励机制等。

　“长盛优势选股体系”重点考量公司产品或服务的市场占有率及其增长稳定性、销售收入增长稳定性、盈利增长稳定性和现金流增长稳定性等指标。

　遵循“长盛创新选股体系”和“长盛优势选股体系”股票筛选原则和方法，本基金将根据上市公司创新度、领先度、绝对投资价值和相对投资价值评价，加权评定个股投资价值综合分值，据此确定个股投资比例。

　其中，公司创新度评价主要考量研究开发费用支出占销售收入的比重、技术进步贡献率、拥有专利数目、新产品与新业务开发及其运营情况、管理层与核心技术人员的激励机制等指标；公司领先度评价重点考量公司产品或服务的市场占有率及其增长稳定性、销售收入增长稳定性、盈利增长稳定性和现金流增长稳定性等指标；公司绝对投资价值评价主要依据ＤＣＦ模型估算股票内在价值，将（内在价值－股票价格）／股票价格作为表征股票绝对投资价值的指标；相对投资价值评价主要考量Ｐ／Ｅ、Ｐ／Ｂ、ＥＶ／ＥＢＩＴＡ、ＰＥＧ等指标。

　在公司创新度、领先度、绝对投资价值和相对投资价值评估并得到各指标评分的基础上，本基金采取主观赋权法，对各指标分别赋予３５％、２５％、２０％和２０％的权重，计算个股投资价值综合分值，据以确定备选股票池。

　“自下而上”的股票筛选必须结合行业分析才能确定执行组合。本基金将根据不同行业景气度、上述筛选结果的行业集中度与个股集中度等指标优化个股投资比重。其中：行业景气度研判，重点考量行业生命周期及其在产业链中的地位、行业竞争优势、行业发展政策等因素；行业集中度和个股集中度的事前评估，目的在于防范行业和个股过度集中的风险，优化行业配置结构。

　３、债券投资策略

　本基金债券投资策略主要包括：久期策略、收益率曲线策略、类别选择策略和个券选择策略。

　久期策略，是指根据基本价值、经济环境和市场风险评估，以及基金债券投资对风险收益的特定要求，确定债券组合的久期配置。

　收益率曲线策略，是指在评估均衡收益率水平和均衡收益率曲线合理形态的基础上，通过市场收益率曲线与均衡收益率曲线的对比，评估不同剩余期限下的价值偏离程度，在满足既定的组合久期要求下，根据风险调整后的预期收益率大小进行配置。

　类别选择策略，是指在国债、金融债、企业债和次级债等债券类别间的配置。债券类别间估值比较基于类别债券市场基本因素的数量化分析（包括利差波动、信用转变概率、流动性等数量分析），在遵循价格／内在价值原则下，根据类别资产间的利差合理性进行债券类别选择。

　个券选择策略，是指通过自下而上的债券分析流程，鉴别出价值被市场误估的债券，择机投资低估债券，抛出高估债券。

　在不同的时期，采用以上策略对组合收益和风险的贡献不尽相同，具体采用何种策略取决于债券组合允许的风险程度。

　４、权证投资策略

　本基金投资权证的原则是有利于基金资产增值和投资风险控制。具体投资策略是：

　（１）考量标的股票合理价值、标的股票价格、行权价格、行权时间、行权方式、股价历史与预期波动率和无风险收益率等要素，估计权证合理价值。

　（２）根据权证合理价值与其市场价格间的差幅即“估值差价（Ｖａｌｕｅ Ｐｒｉｃｅ）”以及权证合理价值对定价参数的敏感性，结合标的股票合理价值考量，决策买入、持有或沽出权证。

　５、资产支持证券投资策略

　（１）本着风险可控和优化组合风险收益的原则，投资于资产支持证券产品；

　（２）基金管理人综合考虑信用等级、行业分布、分散化投资及债券期限结构等因素，制定相应的资产支持证券投资计划；

　（３）根据信用风险、利率风险和流动性风险变化、把握投资机会，积极调整投资策略。

　（五）业绩比较基准

　基金业绩比较基准＝沪深３００指数×６５％＋上证国债指数×３５％

　本基金为混合型基金，在综合比较目前市场上各主要指数的编制特点并考虑本基金股票组合的投资标的之后，选定沪深３００指数作为本基金股票组合的业绩基准；债券组合的业绩基准则采用上证国债指数。

　沪深３００指数是沪深证券交易所联合发布的反映Ａ股市场整体走势的成份股指数，由上海和深圳证券市场中选取３００只Ａ股作为样本编制而成，样本覆盖了沪深市场约六成的市值，具有良好的市场代表性。比较起来，该指数具有较好的权威性、市场代表性，用为衡量本基金业绩的基准，较为合适。

　（六）风险收益特征

　本基金强调精选投资价值较大的创新领先企业，突出资产配置的灵活性和主动性，风险收益略低于股票型基金、高于债券型基金和平衡型基金。

　（七）投资限制

　本基金的投资组合将遵循以下限制：

　１、本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的１０％；

　２、本基金与由基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的１０％；

　３、进入全国银行间同业市场的债券回购融入的资金余额不得超过基金资产净值的４０％；

　４、本基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不超过本基金的总资产，所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

　５、本基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的３％；

　６、本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的０．５％；

　７、基金管理人管理的全部基金持有同一权证的比例不超过该权证的１０％，投资于其他权证的投资比例，遵从法规或监管部门的相关规定；

　８、本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的１０％；

　９、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过该基金资产净值的１０％；

　１０、基金管理人管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的１０％；

　１１、本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过该基金资产净值的２０％；

　１２、本基金不得违反基金合同中有关投资范围、投资策略、投资比例的规定；

　１３、法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的，从其规定。

　若法律法规或监管部门取消上述限制，履行适当程序后，本基金投资可不受上述规定限制。

　（八）禁止行为

　为维护基金份额持有人的合法权益，本基金禁止从事下列行为：

　１、承销证券；

　２、向他人贷款或者提供担保；

　３、从事承担无限责任的投资；

　４、买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

　５、向基金管理人、基金托管人出资或者买卖基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

　６、买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

　７、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

　８、依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

　若法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，履行适当程序后，本基金投资可不受上述规定限制。

　（九）投资组合比例调整

　基金管理人应当自基金合同生效之日起６个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合基金合同约定的投资比例规定的，基金管理人应当在１０个交易日内进行调整。

　（十）基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法

　１、不谋求对上市公司的控股，不参与上市公司的经营管理；

　２、有利于基金资产的安全和增值；

　３、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东权利，保护基金投资者的利益；

　４、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使债权人权利，保护基金投资者的利益。

　十一、基金的融资、融券

　本基金可以按照国家的有关法律法规规定进行融资、融券。

　十二、基金的财产

　（一）基金资产总值

　本基金基金资产总值包括基金所持有的各类有价证券、银行存款本息、基金的应收款项和其他投资所形成的价值总和。

　（二）基金资产净值

　基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

　（三）基金财产的账户

　本基金财产以基金名义开立银行存款账户，以基金托管人的名义开立证券交易清算资金的结算备付金账户，以基金托管人和本基金联名的方式开立基金证券账户，以本基金的名义开立银行间债券托管账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构和注册登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。

　（四）基金财产的保管和处分

　１、本基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产。

　２、基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产。

　３、基金管理人、基金托管人、基金代销、注册登记机构以其自有的资产承担其自身的法律责任，其债权人不得对本基金资产行使请求冻结、扣押或其它权利。基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。

　４、除依法律法规、《基金合同》的规定处分外，非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。

　５、基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵消；不同基金财产的债权债务，不得相互抵消。

　十三、基金资产的估值

　（一）估值目的

　基金估值的目的是为了准确、真实地反映基金相关金融资产和金融负债的公允价值。开放式基金份额申购、赎回价格应按基金估值后确定的基金份额净值计算。

　（二）估值日

　本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非营业日。

　（三）估值对象

　基金所持有的金融资产和金融负债。

　（四）估值方法

　１、股票估值方法

　（１）上市流通股票的估值

　上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　（２）未上市股票的估值

　送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。

　（３）有明确锁定期股票的估值

　首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收盘价估值；非公开发行且处于明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。

　２、固定收益证券的估值办法

　（１）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　（２）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息（自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息）得到的净价进行估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按有交易的最近交易日所采用的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　（３）未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。

　（４）在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。

　（５）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。

　（６）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

　３、权证估值：

　（１）配股权证的估值：

　因持有股票而享有的配股权，类同权证处理方式的，采用估值技术进行估值。

　（２）认沽／认购权证的估值：

　从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的认沽／认购权证按估值日的收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。未上市交易的认沽／认购权证采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值；因持有股票而享有的配股权，停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。

　４、其他资产的估值方法

　其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值。

　５、在任何情况下，基金管理人采用上述１－４项规定的方法对基金财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充足的理由认为按上述方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素的基础上与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　６、国家有最新规定的，按其规定进行估值。

　（五）估值程序

　基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以书面形式报给基金托管人，基金托管人按《基金合同》规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

　（六）估值错误的确认与处理

　基金管理人和基金托管人将采取必要、适当合理的措施确保基金资产估值的准确性、及时性。

　１、差错类型

　本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注册登记机构、或代销机构、或投资人自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

　上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不能预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下述规定执行。

　由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。

　２、差错处理原则

　（１）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的，由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正；

　（２）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责；

　（３）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方；

　（４）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式；

　（５）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金财产损失时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成基金财产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。基金管理人和托管人之外的第三方造成基金财产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿；追偿过程中产生的有关费用，应列入基金费用，从基金资产中支付；

　（６）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、基金合同或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金管理人有权向有责任的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失；

　（７）按法律法规规定的其他原则处理差错。

　３、差错处理程序

　差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

　（１）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任方；

　（２）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；

　（３）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；

　（４）根据差错处理的方法，需要修改基金注册登记机构交易数据的，由基金注册登记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；

　（５）基金管理人及基金托管人基金资产净值计算错误偏差达到基金资产净值０．５％时，基金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案。

　４、基金份额净值差错处理的原则和方法如下：

　（１）当基金份额净值小数点后４位以内（含第４位）发生差错时，视为基金份额净值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当计价错误达到或超过基金份额净值的０．２５％时，基金管理人应当报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的０．５％时，基金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。

　（２）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：

　１）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金会计责任方的建议执行，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付；

　２）若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，份额净值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资人或基金支付赔偿金，就实际向投资人或基金支付的赔偿金额，其中基金管理人承担５０％，基金托管人承担５０％；

　３）如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付；

　４）由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金的损失，由基金管理人负责赔付；

　（３）由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，有关会计制度变化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响；

　（４）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管理人计算结果为准；

　（５）前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。

　（七）暂停估值的情形

　１、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

　２、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金财产价值时；

　３、中国证监会认定的其他情形。

　（八）基金份额净值的确认

　用于基金信息披露的基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人进行复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金份额净值予以公布。

　基金份额净值的计算精确到０．０００１ 元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

　（九）特殊情形的处理

　１、基金管理人按本条第（四）款有关估值方法规定的第５项条款进行估值时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。

　２、由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

　十四、基金的收益与分配

　（一）基金收益的构成

　１、基金收益包括：基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券差价、银行存款利息以及其他收入。

　２、因运用基金财产带来的成本或费用的节约应计入收益。

　（二）基金净收益

　基金净收益为基金收益扣除按照有关法律法规规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。

　（三）基金收益分配原则

　１、基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式，基金份额持有人可自行选择收益分配方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金红利；

　２、每一基金份额享有同等分配权；

　３、基金当期收益先弥补前期亏损后，方可进行当期收益分配；

　４、基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值；

　５、如果基金当期出现亏损，则不进行收益分配；

　６、在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多４次；

　７、每次基金收益分配比例不低于可分配收益的５０％；

　８、法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。

　（四）基金收益分配方案

　基金收益分配方案中载明基金收益的范围、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式及有关手续费等内容。

　（五）基金收益分配方案的确定与公告

　基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人核实后确定，基金管理人按法律法规的规定向中国证监会备案并公告。

　（六）收益分配中发生的费用

　１、收益分配采用红利再投资方式免收再投资的费用。

　２、收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担；如果基金份额持有人所获现金红利不足支付前述银行转账等手续费用，注册登记机构自动将该基金份额持有人的现金红利按除权日的基金份额净值转为基金份额。

　十五、基金的费用与税收

　（一）与基金运作有关的费用

　１、基金管理人的管理费；

　２、基金托管人的托管费；

　３、因基金的证券交易或结算而产生的费用（包括但不限于经手费、印花税、证管费、过户费、手续费、券商佣金、权证交易的结算费及其他类似性质的费用等）；

　４、基金合同生效以后的信息披露费用；

　５、基金份额持有人大会费用；

　６、基金合同生效以后的会计师费和律师费；

　７、基金的资金汇划费用；

　８、按照国家有关法律法规规定可以列入的其他费用。

　（二）与基金运作有关的费用的费率、计提方法、计提标准、收取方式和使用方式

　１、基金管理人的管理费

　基金管理人的基金管理费按基金资产净值的１．５％年费率计提。

　在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的１．５％年费率计提。计算方法如下：

　Ｈ＝Ｅ×１．５％÷当年天数

　Ｈ 为每日应计提的基金管理费

　Ｅ 为前一日基金资产净值

　基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起１０个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

　２、基金托管人的托管费

　基金托管人的基金托管费按基金资产净值的０．２５％年费率计提。

　在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的０．２５％年费率计提。计算方法如下：

　Ｈ＝Ｅ×０．２５％÷当年天数

　Ｈ 为每日应计提的基金托管费

　Ｅ 为前一日的基金资产净值

　基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起１０个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。

　３、本条第（一）款第３ 至第８项费用由基金管理人和基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，列入当期基金费用。

　（三）不列入基金费用的项目

　本条第（一）款约定以外的其他费用，基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金募集期间所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付。其他具体不列入基金费用的项目依据中国证监会有关规定执行。

　（四）基金管理人和基金托管人可协商酌情调低基金管理费和基金托管费，无须召开基金份额持有人大会。

　基金管理人必须最迟于新的费率实施日前３个工作日在至少一种指定报刊和网站上刊登公告。

　（五）基金税收

　本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依照国家法律法规的规定履行纳税义务。

　十六、基金的会计与审计

　（一）基金会计政策

　１、基金的会计年度为公历每年１月１日至１２月３１日。

　２、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。

　３、会计核算制度按国家有关的会计核算制度执行。

　４、本基金独立建账、独立核算。

　５、本基金会计责任人为基金管理人。

　６、基金管理人应保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关法律法规规定编制基金会计报表，基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。

　（二）基金审计

　１、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相独立的、具有从事证券业务资格的会计师事务所及其注册会计师等对基金年度财务报表及其他规定事项进行审计；

　２、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意；

　３、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须经基金托管人同意，并报中国证监会备案。基金管理人应在更换会计师事务所后２日内公告。

　十七、基金的信息披露

　基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过至少一种中国证监会指定媒体和基金管理人、基金托管人的互联网网站等媒介披露，并保证投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

　（一）基金招募说明书、基金合同、基金托管协议

　基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的３日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应当将基金合同、基金托管协议登载在各自公司网站上。

　基金合同生效后，基金管理人应当在每６个月结束之日起４５日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上。基金管理人应当在公告的１５日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。

　（二）基金份额发售公告

　基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。

　（三）基金合同生效公告

　基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定媒体和网站上登载基金合同生效公告。

　（四）基金资产净值、基金份额净值公告

　基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。