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2、合并利润表
单位:元
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3、合并现金流量表
单位:元
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4、合并所有者权益变动表
单位:元
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单位:元
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单位:元
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(二)母公司财务报表
1、母公司资产负债表
单位:元
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2、母公司利润表
单位:元
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3、母公司现金流量表
单位:元
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4、母公司所有者权益变动表
单位:元
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单位:元
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单位:元
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三、最近三年的主要财务指标及非经常性损益明细表
(一)最近三年的主要财务指标
报告期内,公司主要财务指标如下:
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注:上述财务指标的计算方法如下:
(1)流动比率=流动资产/流动负债
(2)速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
(3)资产负债率=(总负债/总资产)×100%
(4)息税折旧摊销前利润=利润总额+利息支出+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销
(5)利息保障倍数=(利润总额+利息支出)/利息支出
(6)应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额
(7)存货周转率=营业成本/存货平均余额
(8)每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额
(9)每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本总额
(10)归属于母公司股东每股净资产=(期末净资产-少数股东权益)/期末股本总额
(11)研发费用占营业收入比例=研发费用/营业收入
(二)最近三年每股收益和加权平均净资产收益率
根据《企业会计准则第34号——每股收益》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求,公司报告期内的净资产收益率及每股收益情况如下:
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(三)最近三年的非经常性损益明细表
报告期内,公司非经常性损益明细表如下:
单位:元
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第五节 管理层讨论与分析
本公司管理层结合公司业务特点和实际经营情况,对报告期内公司的财务状况、盈利能力、现金流量等作如下分析。公司管理层提醒投资者注意,以下讨论与分析应结合本公司经审计的财务报表、报表附注以及本募集说明书揭示的其他财务信息一并阅读。
一、公司财务状况分析
(一)资产构成分析
报告期各期末,公司资产结构情况如下表所示:
单位:万元
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报告期各期末,公司资产总额分别为341,552.80万元、379,425.04万元和355,804.12万元,2019年下半年公司完成首次公开发行,募集资金净额30,820.97万元,导致2019年末公司资产总额较2018年末增加较多。
从资产结构来看,公司资产以非流动资产为主。报告期各期末,公司非流动资产占总资产的比例分别为65.48%、59.17%和60.77%,主要系公司所处行业具有资本密集型的特点,规模、布局及配套设备是行业重要的竞争要素。2019年末公司非流动资产占总资产的比例较2018年末有所下降,主要系公司2019年12月完成首次公开发行股票,货币资金大幅增加,导致流动资产占总资产比例提高所致。
1、流动资产构成及变化分析
报告期各期末,公司流动资产的构成情况具体如下:
单位:万元
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报告期各期末,公司流动资产分别为117,919.47万元、154,915.85万元和139,597.18万元,主要由货币资金、应收账款、存货构成,具体分析如下:
(1)货币资金
报告期各期末,公司货币资金构成如下:
单位:万元
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公司货币资金主要包括现金、银行存款及其他货币资金,报告期各期末,公司货币资金分别为43,780.66万元、73,255.61万元和51,647.27万元,其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金及质押的定期存单。报告期各期末,除保证金及质押的定期存单外,无其他受限制的货币资金。
2019年末货币资金余额较2018年末增长幅度较大,主要系公司2019年12月完成首次公开发行股票,融资30,820.97万元所致。
2020年末货币资金余额较2019年末下降较大,主要系受新冠肺炎疫情影响,公司2020年度营业收入下滑,现金流入下降,同时公司原材料采购规模下降需要的银行承兑汇票保证金等受限资金金额下降。
(2)应收票据
报告期各期末,公司应收票据明细情况如下:
单位:万元
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注:根据新金融工具准则的规定,2019年末公司将管理业务模式为收取合同现金流及出售转让兼有的应收票据分类至应收款项融资核算。
公司应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票,报告期各期末,公司应收票据金额分别为8,531.03万元、1,607.20万元和4,255.08万元,出票人主要为王老吉。报告期内,公司应收票据余额变动主要系公司综合考虑客户的资信状况和资金周转情况,灵活接受客户结算方式所致。
2019年12月31日、2020年12月31日公司银行承兑汇票金额为0万元,主要系公司根据新金融工具准则规定,将管理业务模式为收取合同现金流及出售转让兼有的应收票据调整至应收款项融资中列报所致。
2019年末应收票据及应收款项融资合计账面余额较2018年减少42.49%,主要系为了对贸易业务进行整合,公司收购了胜威包装持有的霸州金盟少数股权后,胜威包装减少了与霸州金盟的贸易规模,导致胜威包装供应给霸州金盟的二片罐数量减少,公司对王老吉贸易量下降,公司对王老吉销售收入减少7,905.17万元,同比下降20.55%所致。