本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　湖南电广传媒股份有限公司（以下简称“公司”）已按深交所要求回复《关于对湖南电广传媒股份有限公司2020年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2021〕第 513 号），现将相关内容披露如下：

　　问题：年报显示，你公司2020年计提资产减值准备总金额为8.08亿元。其中，计提存货跌价准备4.48亿元，计提长期股权投资减值准备2.13亿元。

　　请你公司补充披露联营企业及其他参股公司的具体经营情况及主要财务数据，说明截至目前相关公司的经营是否正常，并结合长期股权投资减值测试的详细过程说明你公司长期股权投资减值准备计提是否恰当。请年审会计师核查并发表专项意见。

　　回复：

　　1．补充披露联营企业及其他参股公司的具体经营情况及主要财务数据，说明截至目前相关公司的经营是否正常。

　　（1）杭州怀朴投资管理有限公司（以下简称“怀朴投资”）：经营正常

　　怀朴投资成立于2016年10月13日，注册资本2,500.00万元。经营范围为投资管理、股权投资。

　　2020年12月，怀朴投资成功通过公开遴选成为河南省文化旅游融合发展基金的基金管理人。

　　河南省文化旅游融合发展基金是河南省财政发起设立的政府引导基金，其中河南文投作为财政出资的受托管理方分五年合计出资8亿元，社会募资16亿元，融合存续的河南省文化发展基金（6亿元），形成总规模30亿元的文旅基金。

　　2020年度，实现营业收入188.68万元，净利润22.38万元。

　　截至2020年末，该项股权投资不存在减值迹象。

　　（2） 湖南电广亿航文旅科技有限公司：经营正常

　　湖南电广亿航文旅科技有限公司于2020年5月27日注册成立，注册资金为3,000.00万元。业务领域主要包括无人机空域飞行表演、无人机教育研学、景区夜游项目打造；业务类型涵盖政府类业务，为政府部门进行政策方针发布、大事件发声等，为品牌客户进行品牌形象传播、新品宣传、大型活动推广等；为个人客户推出生日、求婚祝福、粉丝应援等无人机表演服务。

　　自2020年成立以来，开辟了湖南省内5大标志性飞行场地，包括傅家洲、三馆一厅、湖南广电大楼前坪、月湖广场、金茂梅溪湖广场。开展了一系列业务操作包括：金鹰节、湖南卫视春夏迎新大会、湖南电视剧频道、青春芒果节、湖南经视快手夜宵大会、广汽丰田、酒鬼酒、芷江红军纪念活动、桃花源景区、龙虎山景区活动等40余场飞行。

　　2020年实现营业收入560.82万元，净利润144.37万元。

　　截至2020年末，该项股权投资不存在减值迹象。

　　（3）马栏山资本管理（湖南）有限公司（以下简称“马栏山公司”）：经营正常

　　马栏山公司成立于2018年1月23日，注册资本2000万元。经营范围为资产管理，股权投资管理，创业投资，资本管理等。

　　马栏山资本公司已累一批优质项目，2020年度实现营业收入880.50万元，净利润548.40万元。

　　截至2020年末，该项股权投资不存在减值迹象。

　　（4） 湖南新丰源投资有限公司：经营正常

　　湖南新丰源投资有限公司是一家从事房地产开发的公司，成立于2004年12月9日，注册资金1000万元。

　　目前，正在开发的是金鹰玖珑山项目，该项目地块位于长沙市雷锋大道与尖山路交汇处西北角，共计589.34亩。项目综合容积率约1.69，计容可建面积约42.6万平方米。

　　截至2020年末，项目一期已开发完成，包括11栋高层住宅、3栋商业及配套小学和幼儿园。共有可售住宅1191套，现已全部销售。剩余部分车位和商铺待售。二期尚未开发的土地面积297.97亩。

　　2020年实现销售收入15,468.29万元，实现净利润1,478.10万元。

　　截至2020年末，该项股权投资不存在减值迹象。

　　（5）河北广电网络集团保定有限公司（以下简称“保定网络公司”）：经营正常

　　保定网络公司于1999年8月16日投资成立，注册资本10,000.00万元，主营业务为有线广播电视综合信息网络基础工程及相关功能（包括数据业务）的开发和有线电视器材及家电的维修，通信线路和设备的安装，电子工程安装服务，智能化安装工程服务；互联网接入及相关服务，互联网信息服务；影视节目制作；电子产品销售等。

　　2020年，保定网络公司通过全面推行承包制改革，以承包区域现有户数为基数，与承包人签订责任书，实行绩效全面挂钩。基础业务收入同比2019年增长400余万元，增幅12%。

　　同时，结合疫情和市场发展趋势，保定网络公司又拓展了线上平台新零售业务，组建了新零售运营团队，借力集团新零售平台和统一的营销活动，优品商城保定上线产品共计48个。开展创维电视、美的空调、TCL家电活动，实现增收百万余元。

　　2020年度实现营业总收入9480万元，净利润-837万元。

　　截至2020年末，公司参考河北广电网络集团参与国网公司整合交易价格测算该项股权价值，结果显示可收回金额高于账面价值，不存在减值迹象。

　　（6）凌游网络科技（北京）有限公司（以下简称“凌游网络”）：经营正常

　　凌游网络成立于2014年10月13日，注册资本126.5288万元，上海久游网络科技有限公司（以下简称“上海久游”）占股20.97%。主要为技术开发、技术推广、技术服务，经营电信业务等科技推广和应用服务业类业务。

　　凌游网络主要与上海久游合作进行劲舞团手游开发，2020年度，劲舞团手游抓住疫情带来的宅经济机遇，通过买量突破预期流水，环比前一年高20%流水。同时，与陌陌合作成功上线全新产品《心动劲舞团H5》并达到流水预期，实现了开发技术在H5端的突破。

　　2020年度实现营业收入1482.99万元，净利润-268.09万元。

　　截至2020年末，该项股权投资不存在减值迹象。

　　（7） 深圳奎托斯网络科技有限公司（以下简称“深圳奎托斯”）：经营正常

　　深圳奎托斯成立于2015年11月18日，注册资本142.86万元，上海久游占股30.0014%。主要为计算机信息技术开发、技术咨询、计算机软件开发等软件和信息技术服务业业务。

　　深圳奎托斯是一家研发公司，主要产品是海外手游《拉米麻将一起玩》。2020年1-2月春节期间销售额明显增长，3月马来西亚疫情严重封城后销售额暴发增长，4月达销售额年度最高，日最高流水达1.4万，5月马来西亚复工后推广投放成本缩减，6-9月进入平稳期，10月推广暂停，11-12月销售额保持平稳。

　　2020年度实现营业收入296.89万元，净利润66.9万元。

　　截至2020年末，该项股权投资不存在减值迹象。

　　（8）湖南圣特罗佩房地产开发有限公司：经营正常

　　湖南圣特罗佩房地产开发有限公司成立于2018年6月27日，注册资本1,000.00万元，主营房地产项目的开发与销售。目前正在运营的项目是东源·栖湘花园。

　　该项目总建筑面积31.3万㎡，容积率整体为1.82，分ABCD四个地块进行开发，业态规划有精装高层、精装小高层、叠拼别墅、商业及车位等，截至2020年底已全面开工，计划于2021年12月实现首次交付，于 2023年4月底达到全部竣备状态并实现交付。

　　截至2020年12月底已实现预销售额18.9亿，回款额11.1亿。因未实际交房，财务上未确认收入。2020年实现归母净利润为-3,560.55万元。

　　截至2020年末，该项股权投资不存在减值迹象。

　　（9）杭州妙聚网络科技有限公司(以下简称“杭州妙聚”)：经营业绩不佳

　　杭州妙聚成立于2013年9月6日，注册资本2,038.5万元。是以网络游戏发行运营、网页游戏媒体网站和互联网广告为主业的公司。运营的网络及网页游戏主要包括：仙剑传说、热血三国、锦绣江花、皮皮虾传奇等，互联网广告的主要合作渠道为今日头条、知乎、inmobi、腾讯等。

　　2020年，受国内互联网广告市场竞争恶化及大客户广告预算大幅缩减，互联网广告业务大幅下降；受网页游戏市场及流量大幅下滑影响，网页游戏收入亦大幅下降。杭州妙聚2020年整体实现营业收入26,217.11万元，同比下降36.06%；净利润1,698.83万元，同比下降18.79%。

　　截至2020年末，公司已对该项股权投资累计计提减值准备23,511.03万元。

　　（10）新疆广电网络股份有限公司 (以下简称“新疆网络”）：经营业绩不佳

　　新疆网络成立于1998年9月30日，注册资本35184.90万元。主营业务为自治区范围内的有线电视网络运营、管理；有线电视工程网络传输的设计、安装及经营管理；信息网络传播视听业务；广播电视节目传送业务；广告的制作、发布及代理；广播电视及信息网络技术开发及咨询；机顶盒、电子产品及家用电器的销售等。

　　2020年，面对有线电视传统业务下滑的形势，公司制定了努力实现用户流失为零的“保零”目标，围绕“产品+服务+营销”打响了用户保卫战。经过一年的艰苦努力，用户流失率从上一年的两位数大幅度下降到个位数。

　　同时，积极探索“智慧广电+”集客业务，集客业务承接多个重点项目。并与广科院、中科院新疆理化所、华为、中国铁塔、中兴通讯、奇安信等科研机构和行业领先企业建立了战略合作关系，分别成立专项工作组，在5G建设、IDC机房建设、基础网络建设、融媒体等领域开展深度合作,积极参与自治区信创产业链建设。

　　2020年度实现营业收入50,617.39万元，归母净利润200.95万元。

　　截至2020年末，公司已对该项股权投资累计计提减值准备4,602.09万元。

　　（11） 江苏马上游科技股份有限公司(以下简称“马上游”)：经营业绩不佳

　　马上游成立于2010年6月22日，2015年8月5日新三板创新层挂牌。其主营业务包括系统集成、旅游营销、目的地运营，主要服务客户为政府和涉旅企业（包括景区和旅游服务商）。

　　2020年受全球新冠疫情影响，旅游业遭受重创，国内外旅游基本处于停滞状态，虽然下半年疫情得到控制后，国内旅游有所恢复，但是旅游行业整体全年的收入和往年相比还是有大幅下降，大部分项目被迫延期或暂停，无法按预期落地，对马上游造成重大影响，业绩因此大幅下降。

　　2020年实现销售收入3,008.05万元，实现归母净利润-2,451.96万元。

　　截至2020年末，公司已对该项股权投资累计计提减值准备6,422.73万元。

　　（12）北京掌阔移动传媒科技有限公司：经营业绩不佳

　　北京掌阔移动传媒科技有限公司成立于2010年11月12日，注册资本1,266.67万元，主营业务包括：技术开发；技术服务；设计、制作、发布广告；游戏研发等。主要是通过广告投放技术和丰富的大数据处理经验，通过安沃移动广告平台，使广告主与用户实现多层次的互动，增强App的媒体传播价值。

　　2020年业务主要受到与股东未决诉讼的影响，同时还有疫情的干扰，主要运营以保守策略为主，主要以风险低的业务为主，相对毛利较低。

　　2020年业务收入8,089.00万元，净利润-5,691.00万元。

　　截至2020年末，公司已对该项股权投资累计计提减值准备19,789.33万元。

　　（13）广州天萌网络科技有限公司（以下简称“广州天萌公司”）：已歇业

　　广州天萌公司成立于2014年3月14日，注册资本50万元，2015年广州翼锋信息科技有限公司对广州天萌公司进行股权溢价投资，投资总额300万元，占股20%。广州天萌主营业务为手游开发，主要开发了《战神之剑》及《梦幻国度》两款游戏。

　　由于《战神之剑》研发失败，《梦幻国度》不被市场接受，广州天萌公司资金链断裂，业务全面终止，员工于2017年年初陆续离职完毕，账面亏损严重。

　　2020年度，广州天萌公司未开展运营。广州翼锋信息科技有限公司已于2017年对该项投资全额计提长期投资减值损失203.46万元。

　　（14）上海雷笋网络科技有限公司 (以下简称“雷笋网络”)：已歇业

　　雷笋网络成立于2018年10月9日，注册资本500万元，上海久游占股35%。主要从事网络科技、计算机科技专业领域技术开发、技术转让、技术服务，动漫设计等科技推广和应用服务等业务。

　　雷笋网络从2020年开始由于经营不善，已经处于实际歇业状态。上海久游已于2020年对该项股权投资全额计提减值准备303.35万元。

　　2. 结合长期股权投资减值测试的详细过程说明公司长期股权投资减值准备计提是否恰当

　　公司于年末对投资的联营企业及其他参股公司股权投资进行减值测试，经过测试2020年度以下股权投资减值，具体明细如下：

　　单位：万元

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　　公司聘请北京中企华资产评估有限责任公司对杭州妙聚、马上游股权投资进行减值测试，并分别出具了《评估报告》(中企华评报字〔2021〕第6139号、中企华评报字〔2021〕第6128号)。评估结果显示，公司持有的杭州妙聚22.23%股份和马上游37.24%股份的可回收价值分别评估为10,258.43万元、2,388.40万元，低于公司对杭州妙聚、马上游股权投资的账面价值26,360.56万元、2,664.20万元。根据减值测试情况及以前年度已累计计提减值准备金额，2020年度对杭州妙聚22.23%股份、马上游37.24%股份的股权投资分别计提长期股权投资减值准备16,102.14 万元、275.79万元。

　　新疆网络2020年度参与国网公司整合，国网公司聘请北京中企华资产评估有限责任公司对新疆网络基准日2019年12月31日股权价值进行评估，出具了《评估报告》(中企华评报字〔2020〕第6139号)，并以此评估结果的确定为交易定价。公司参考前述重组的交易价格，结合新疆网络2020年度经营业绩及分红情况，评估公司持有新疆网络16.65%股权在2020年末的可回收价值为29,194.12万元，低于公司持有新疆网络16.65%股权的账面投资成本33,796.20万元，计提新疆网络股权投资减值准备4,602.09万元。

　　公司子公司上海久游作为原始股东，于2018年10月投资雷笋网络，投资金额为400.00万元，持股比例为35%。根据雷笋网络2019年度经营业绩情况，上海久游按照持股比例确认2019年联营企业投资收益-96.65万元。上海久游考虑到雷笋网络在2020年的经营业务已基本停滞、无法提供年度财报、面临诸多法律诉讼、已被列为失信被执行人及限制高消费等情况，预计无法收回雷笋网络投资成本，故对其投资账面价值余额303.35万元全额计提减值准备。

　　年审会计师核查意见如下：

　　1.核查程序

　　（1） 了解和评价公司与长期股权投资减值相关的关键内部控制设计，确定其是否得到有效执行，并执行了测试；

　　（2）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测，并和和实际经营结果比较，评价管理层过往预测的准确性；

　　（3）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

　　（4） 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

　　（5）评价管理层在减值测试中采用的方法、关键假设、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

　　（6）测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

　　（7） 对公司长期股权投资减值测试过程和长期股权投资减值准备计提及会计处理进行复核。

　　2．核查结论

　　经核查，我们认为公司2020年度计提存货跌价准备和长期股权投资减值损失的依据充分、减值测试结果准确，相关会计估计判断和会计处理符合《企业会计准则》的规定。

　　特此公告

　　湖南电广传媒股份有限公司董事会

　　2021年7月19日