证券代码：600984                 证券简称：建设机械               公告编号：2020-088

　　陕西建设机械股份有限公司

　　第六届监事会第十四次会议

　　决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　陕西建设机械股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第十四次会议通知及会议文件于2020年7月10日以邮件及书面形式发出至全体监事，会议于2020年7月15日上午9:00以通讯表决方式召开。会议应到监事5名，实到监事5名，会议由监事会主席胡立群先生主持。会议的召集、召开和表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，会议形成的决议合法有效。

　　会议充分讨论了会议议程中列明的议案，经过审议并表决，一致通过以下决议：

　　一、通过《关于公司前期会计差错更正的议案》。

　　具体内容详见同日公司公告《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号2020-089）。

　　表决结果：同意票5票，反对票0票，弃权票0票。

　　特此公告。

　　陕西建设机械股份有限公司监事会

　　2020年7月16日

　　证券代码：600984                 证券简称：建设机械               公告编号：2020-089

　　陕西建设机械股份有限公司

　　关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●本次差错更正采用追溯调整将影响归属于2019年度归属于母公司股东的净利润减少10,213,065.51元，其中：业绩承诺补偿调减减少净利润16,348,028.45元；未入账的成本调减增加净利润6,134,962.94元。

　　一、情况概述

　　陕西建设机械股份有限公司（以下简称“公司”或“建设机械”）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期会计差错进行了更正并对2015-2019年度财务报表进行了追溯调整。为使更正报表与原报具有可比性，本次更正均按照会计差错当年度编制财务报表的格式予以更正。

　　2020年7月15日，公司召开第了第六届监事会第十四次会议和第六届董事会第四十次会议，分别一致审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，该议案无需提交股东大会审议。

　　二、本次会计差错更正的具体情况及对公司的影响

　　本次会计差错，主要系公司下属全资子公司上海庞源机械租赁有限公司（以下简称“庞源租赁”）的下属全资子公司北京庞源机械工程有限公司（以下简称“北京庞源”）2018年度的财务报表中存在跨期以及未入账的成本、费用，以上跨期以及未入账的成本、费用追溯调整后影响庞源租赁2015-2017年度业绩承诺完成情况的计算。本次差错更正累计影响归属于母公司股东的净利润增加10,213,065.51元，其中：业绩承诺补偿增加净利润16,348,028.45元；未入账的成本减少净利润6,134,962.94元；

　　2019年度，公司基于错报金额对利润影响程度及足额收回了业绩补偿款消除相关影响等原因，采取未来适用法调整当期财务报表。本次差错更正将对2019年度的财务报告一并进行调整，本次调整将影响2019年度归属于母公司股东的净利润减少10,213,065.51元。

　　公司按追溯重述法对上述会计差错进行了更正，具体情况如下：

　　（一）、更正2015-2019年度财务报表项目及金额

　　1.更正2015年度财务报表项目及金额

　　（1）更正2015年度合并财务报表项目

　　①合并资产负债表项目

　　■

　　②合并利润表项目

　　■

　　（2）更正2015年度母公司财务报表项目

　　①母公司资产负债表项目

　　■

　　②母公司利润表项目

　　■

　　（3）更正后的2015年度财务报表

　　详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》附件1：更正后2015年度财务报表。

　　2.更正2016年度财务报表项目及金额

　　（1）更正2016年度合并财务报表项目

　　①合并资产负债表项目

　　■

　　②合并利润表项目

　　■

　　（2）更正2016年度母公司财务报表项目

　　①母公司资产负债表项目

　　■

　　②母公司利润表项目

　　■

　　（3）更正后的2016年度财务报表

　　详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》附件2：更正后2016年度财务报表。

　　3.更正2017年度财务报表项目及金额

　　（1）更正2017年度合并财务报表项目

　　①合并资产负债表项目

　　■

　　②合并利润表项目

　　■

　　（2）更正2017年度母公司财务报表项目

　　①母公司资产负债表项目

　　■

　　②母公司利润表项目

　　■

　　（3）更正后的2017年度财务报表

　　详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》附件3：更正后2017年度财务报表。

　　4.更正2018年度财务报表项目及金额

　　（1）更正2018年度合并财务报表项目

　　①合并资产负债表项目

　　■

　　②合并利润表项目

　　■

　　（2）更正2018年度母公司财务报表项目

　　①母公司资产负债表项目

　　■

　　②母公司利润表项目

　　2018年度母公司利润表未发生变化

　　（3）更正后的2018年度财务报表

　　详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》附件4：更正后2018年度财务报表。

　　5.更正2019年度财务报表项目及金额

　　（1）更正2019年度合并财务报表项目

　　①合并资产负债表项目

　　■

　　②合并利润表项目

　　■

　　（2）更正2019年度母公司财务报表项目

　　①母公司资产负债表项目

　　■

　　②母公司利润表项目

　　■

　　（3）更正后的2019年度财务报表

　　详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》附件5：更正后2019年度财务报表。

　　（二）、更正2015-2019年年度报告中财务报表附注（粗体字项目为本次差错更正数据）

　　1.更正2015年年度报告财务报表附注及相关信息情况

　　2015年年度报告“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”及“十六、其他重要事项”、“十八、补充资料”相关披露更正如下：

　　（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

　　①注释：30、其他非流动资产

　　■

　　②注释：35、应付账款/（1）应付账款按账龄列示

　　■

　　③注释：61、营业收入和营业成本

　　■

　　④注释：69、营业外收入

　　■

　　⑤注释：74、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

　　■

　　（2）“十六、其他重要事项”更正内容

　　注释：6、分部信息/（2）报告分部的财务信息

　　■

　　（续表）

　　■

　　（3）“十八、补充资料”更正内容

　　①注释:1、当期非经常性损益明细表

　　■

　　②注释:2、净资产收益率及每股收益

　　■

　　2.更正2016年年度报告财务报表附注及相关信息情况

　　2016年年度报告“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”及“十六、其他重要事项”、“十八、补充资料”相关披露更正如下：

　　（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

　　①注释：30、其他非流动资产

　　■

　　②注释：35、应付账款/（1）应付账款按账龄列示

　　■

　　③注释：38、应交税费

　　■

　　④注释：61、营业收入和营业成本

　　■

　　⑤注释：69、营业外收入

　　■

　　⑥注释：71、所得税费用

　　(1)所得税费用表

　　■

　　(2)会计利润与所得税费用调整过程

　　■

　　⑦注释：74、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

　　■

　　（2）“十六、其他重要事项”更正内容

　　注释：6、分部信息/（2）报告分部的财务信息

　　■

　　（续表）

　　■

　　（3）“十八、补充资料”更正内容

　　①注释:1、当期非经常性损益明细表

　　■

　　②注释:2、净资产收益率及每股收益

　　■

　　3.更正2017年年度报告财务报表附注及相关信息情况

　　2017年年度报告“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”及“十六、其他重要事项”、“十八、补充资料”相关披露更正如下：

　　（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

　　①注释：29、递延所得税资产/递延所得税负债

　　(4).未确认递延所得税资产明细

　　■

　　(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　■

　　②注释：30、其他非流动资产

　　■

　　②注释：35、应付账款/（1）应付账款按账龄列示

　　■

　　④注释：38、应交税费

　　■

　　⑤注释：60、未分配利润

　　■

　　⑥注释：61、营业收入和营业成本

　　■

　　⑦注释：64、管理费用

　　■

　　⑧注释：69、营业外收入

　　■

　　⑨注释：71、所得税费用

　　(1)所得税费用表

　　■

　　(2)会计利润与所得税费用调整过程

　　■

　　⑩注释：74、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

　　■

　　（2）“十六、其他重要事项”更正内容

　　注释：6、分部信息/（2）报告分部的财务信息

　　■

　　(续表)

　　■

　　（3）“十八、补充资料”更正内容

　　①注释:1、当期非经常性损益明细表

　　■

　　②注释:2、净资产收益率及每股收益

　　■

　　4.更正2018年年度报告财务报表附注及相关信息情况

　　2015年年度报告“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”及“十六、其他重要事项”、“十八、补充资料”相关披露更正如下：

　　（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

　　①注释：24、递延所得税资产/递延所得税负债

　　(4).未确认递延所得税资产明细

　　■

　　(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　■

　　②注释：25、其他非流动资产

　　■

　　③注释：29、应付票据及应付账款

　　总表情况

　　(1).分类列示

　　■

　　应付账款

　　(1).应付账款列示

　　■

　　④注释：32、应交税费

　　■

　　⑤注释：51、未分配利润

　　■

　　⑥注释：52、营业收入和营业成本

　　■

　　⑦注释：55、管理费用

　　■

　　⑧注释：63、营业外收入

　　■

　　⑨注释：65、所得税费用

　　(1)所得税费用表

　　■

　　(2)会计利润与所得税费用调整过程

　　■

　　⑩注释：68、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

　　■

　　（2）“十六、其他重要事项”更正内容

　　注释：6、分部信息/（2）报告分部的财务信息

　　■

　　（续表）

　　■

　　（3）“十八、补充资料”更正内容注释：2、净资产收益率及每股收益

　　■

　　5.更正2019年年度报告财务报表附注及相关信息情况

　　2019年年度报告“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”及“十六、其他重要事项”、“十八、补充资料”相关披露更正如下：

　　（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

　　①注释：11、一年内到期的非流动资产

　　■

　　②注释：12、其他流动资产

　　■

　　③注释：29、递延所得税资产/递延所得税负债

　　(4).未确认递延所得税资产明细

　　■

　　(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　■

　　④注释：30、其他非流动资产

　　■

　　（续表）

　　■

　　⑤注释：35、应付账款/（1）应付账款按账龄列示

　　■

　　⑥注释：58、未分配利润

　　■

　　⑦注释：59、营业收入和营业成本

　　■

　　⑧注释：62、管理费用

　　■

　　⑨注释：72、营业外收入

　　■

　　⑩注释：74、所得税费用

　　(1)所得税费用表

　　■

　　(2)会计利润与所得税费用调整过程

　　■

　　注释：74、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

　　■

　　（2）“十六、其他重要事项”更正内容

　　注释：6、分部信息/（2）报告分部的财务信息

　　■

　　（续表）

　　■

　　（3）“十八、补充资料”更正内容

　　①注释:1、当期非经常性损益明细表

　　■

　　②注释:2、净资产收益率及每股收益

　　■

　　（三）、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明：

　　对本次会计差错更正，公司已认真分析原因，主要由于子公司管理未能满足企业发展需求，从而导致了部分业务未能按照内部控制的要求执行，存在执行缺陷，公司已对负有责任的相关人员进行了责任追究。公司将加强子公司内部控制管理体系建设，进一步梳理业务流程，加强内部信息沟通，持续加强内部审计，及时发现下属公司存在的各类问题，并限期整改及时追踪，消除内部控制执行不到位的隐患，切实避免此类事情的再次发生。

　　三、董事会、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见

　　1、董事会意见

　　公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整事项。董事会将督促公司进一步完善内控体系建设，加强内控管理，继续规范财务核算，避免类似情况发生。

　　2、独立董事意见

　　公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定的要求，能够更加客观、公允的反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息披露质量。本次会计差错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合国家相关法律法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及公司股东特别是中、小股东利益的情形。我们同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。

　　3、监事会意见

　　公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则》的相关规定，能够更加真实、公允的反映公司财务状况和经营成果，本次会计差错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合国家相关法律法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及公司股东利益的情形。监事会同意本次会计差错更正及追溯调整。

　　4、会计师事务所意见

　　希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次会计差错更正事项出具了鉴证报告，认为：公司管理层编制的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定的要求编制，公允反映了贵公司前期会计差错的更正情况。

　　具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》。

　　四、备查文件

　　1、公司第六届董事会第四十次会议决议；

　　2、公司第六届监事会第十四次会议决议；

　　3、公司独立董事关于第十届董事会第十六次会议相关事项的独立意见；

　　4、希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》希会其字(2020)0301号。

　　特此公告。

　　陕西建设机械股份有限公司董事会

　　2020年7月16日

　　证券代码：600984                 证券简称：建设机械               公告编号：2020-090

　　陕西建设机械股份有限公司

　　关于为上海庞源机械租赁有限公司办理6000万元融资租赁授信并提供担保暨关联交易公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●交易内容：陕西建设机械股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司上海庞源机械租赁有限公司（以下简称“庞源租赁”）拟向公司实际控制人陕西煤业化工集团有限责任公司（以下简称“陕煤集团”）的全资子公司陕西开源融资租赁有限责任公司（以下简称“开源租赁”）申请办理融资租赁授信额度6,000万元，全部为回租业务，期限5年，年利率为5.80%，并由公司提供连带责任保证担保。

　　●被担保人名称：上海庞源机械租赁有限公司

　　●本次担保金额及累计为其担保金额：本次公司拟为庞源租赁办理融资租赁授信关联交易提供人民币6,000万元连带责任保证担保，本次担保前公司累计为其提供担保金额为人民币181,851.14万元。

　　●过去12个月内，公司子公司庞源租赁在开源租赁办理有2笔融资租赁授信，额度各3,000万元，全部为直租业务，期限5年，年利率分别为5.9375%、5.80%。

　　●本次是否有反担保：无反担保

　　●对外担保逾期的累计数量：无

　　一、关联交易及担保情况概述

　　1、本次交易及担保基本情况

　　公司全资子公司庞源租赁为了满足日常经营所需的资金需求，拟在公司实际控制人陕煤集团全资子公司开源租赁申请办理融资租赁授信额度6,000万元，全部为回租业务，期限5年，年利率为5.80%，由公司对该笔关联授信提供连带责任保证担保。经公司审查，该担保事项符合公司《对外担保管理制度》的要求，

　　鉴于上述交易对方为公司实际控制人的全资子公司，因此本次交易构成公司的关联交易。

　　本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

　　至本次关联交易为止，过去12个月内，公司子公司庞源租赁在开源租赁办理有2笔融资租赁授信，额度各3,000万元，全部为直租业务，期限5年，年利率分别为5.9375%、5.80%。

　　2、董事会表决情况

　　2020年7月15日上午以通讯表决方式召开了公司第六届董事会第四十次会议，审议通过了《关于为子公司上海庞源机械租赁有限公司在陕西开源融资租赁有限责任公司办理6000万元融资租赁授信提供连带责任保证担保的议案》；在审议此项议案时，关联董事杨宏军、李长安、申占东进行了回避，6名非关联董事柴昭一、卢青、陈永则及独立董事宋林、王满仓、张敏一致审议通过此项议案；公司董事会同意庞源租赁拟在开源租赁申请办理6,000万元融资租赁授信事项，同意由公司为其提供连带责任保证担保。

　　同意票6票，反对票0票，弃权票0票。

　　本次担保事项尚须提交公司股东大会审议批准。

　　二、关联方介绍

　　公司名称：陕西开源融资租赁有限责任公司

　　法定代表人：桂泉海

　　注册资本：人民币100,000万元

　　成立日期：2018年5月15日

　　注册地址：陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座4层0429室

　　主营业务：融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁资产；租赁资产的残值处理及维修；租赁交易咨询和担保；兼营与主营业务相关的商业保理业务（不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款等活动；未经有关部门批准，不得从事同业拆借、股权投资等业务）；货物与技术的进出口经营（国家限制、禁止和须经审批进出口的货物和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　2019年度，开源租赁经审计的资产总额为100,981.98万元，净资产为100,267.23万元，营业收入为0.00万元，净利润为267.23万元。

　　三、被担保人基本情况

　　公司名称：上海庞源机械租赁有限公司

　　注册地址：上海市青浦区华新镇芦蔡北路2018号

　　法定代表人：柴昭一

　　注册资本：80,800万元

　　经营范围：建筑设备及机械设备租赁，及带操作人员的建筑工程机械设备出租、安装，机械配件修理，装卸服务，起重机械安装维修，起重设备安装建设工程专业施工，机电设备安装建设工程专业施工（凭资质经营），企业管理咨询。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

　　最近一年又一期财务数据：

　　币种：人民币  单位：万元

　　■

　　四、关联交易标的基本情况

　　本次交易的标的是：庞源租赁拟向开源租赁申请办理融资租赁授信额度6,000万元，全部为回租业务，期限5年，年利率为5.80%。

　　五、关联交易及担保的主要内容和履约安排

　　为了满足日常经营所需的资金需求，庞源租赁拟在开源租赁申请办理6,000万元融资租赁授信，全部为回租业务，期限5年，年利率为5.80%，并由公司为此项关联授信提供连带责任保证担保。具体担保事项由庞源租赁根据资金需求情况向开源租赁提出申请，经与本公司协商后办理担保手续。

　　六、该关联交易的目的以及对公司的影响

　　庞源租赁向开源租赁申请办理融资租赁授信，有助于改善其塔机设备采购的资金投入压力，保障已接工程项目的建设实施和经营计划的落实。其与关联方之间的交易遵循了自愿平等、诚实守信的市场经济原则，没有损害公司及股东的利益，不会影响公司的独立性。

　　七、本次交易及担保应当履行的审议程序

　　2020年7月15日，公司召开了第六届董事会第四十次会议，审议通过了《关于为子公司上海庞源机械租赁有限公司在陕西开源融资租赁有限责任公司办理6000万元融资租赁授信提供连带责任保证担保的议案》。

　　在审议此项议案时，关联董事杨宏军、李长安、申占东进行了回避，6名非关联董事柴昭一、卢青、陈永则及独立董事宋林、王满仓、张敏一致审议通过此项议案。（详见公司同日发布的《陕西建设机械股份有限公司第六届董事会第四十次会议决议公告》    公告编号2020-091）。

　　1、董事会对担保意见

　　庞源租赁是公司的全资子公司，组织机构健全、管理制度较为完善，公司可以及时掌握其资信状况，担保风险较小；公司本次对子公司办理授信提供的连带责任保证担保，能够确保其生产经营中的资金需求，有利于子公司经营业务的持续稳定发展，符合公司整体发展需要。本次担保不会损害公司及全体股东的利益，公司董事会同意该项担保事项。

　　2、公司独立董事宋林、王满仓、张敏对本次关联交易事项进行了认真的事前审核，详细了解了该事项发生的背景，审慎地分析了该项关联交易对于公司经营产生的影响，同意将此项议案提交公司第六届董事会第四十次会议审议。

　　并发表如下独立意见：