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2020年05月28日 星期四 上一期  下一期
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  公司第一季度经营活动产生的现金净流量为负,一方面为,一季度回款受春节影响,回款较少,另2018年第四季度费用于2019年一季度支付,例如,运输费,各项税费等,一季度支付的各项税费占全年支付的59.48%;另一方面基于公司管理层对原材料市场价格变化的预判,为锁定原材料价格,对部分大宗原材料进行备货购买商品支付的现金较多所致。

  公司第三季度经营活动产生的现金净流量为负,主要系按照公司以往销售情况,第四季为销售高峰,公司为第四季度备货所支付的现金较多所致。故公司第一、第三季度经营活动产生的现金净流量为负与公司的发展经营策略一致。

  二、 “第四节 经营情况讨论与分析/二、报告期内主要经营情况/(一)主营业务分析/2.收入和成本分析”补充披露如下:

  修订前:

  2. 收入和成本分析

  √适用□不适用

  报告期内,公司实现营业收入46,186.56万元,较上年同期下降18.94%;同时,营业成本较上年同期下降7.16%。收入的下降主要系销售量较上年同期下降和产品平均售价下降所致,成本的下降主要系销售量较上年同期下降所致。

  修订后:

  2. 收入和成本分析

  √适用□不适用

  报告期内,公司实现营业收入46,186.56万元,较上年同期下降18.94%;同时,营业成本较上年同期下降7.16%。收入的下降主要系销售量较上年同期下降和产品平均售价下降所致,成本的下降主要系销售量较上年同期下降所致。详细情况如下:

  1)2018年及2019年主要产品销售情况如下:

  ■

  受下游客户降成本的影响,本年度公司主要产品销售单价均存在一定幅度的下降,平均下降幅度达到了8.86%,直接导致毛利率较去年同期下降。

  2)2018年及2019年主要原材料价格变化如下:

  单位:元/吨

  ■

  3)2018年及2019年主营业务成本分析表如下:

  ■

  一方面本年度销量较上年同期下降致单位人工成本及单位制造费用均有小幅度上涨,最终导致本年度主营业务成本增加,另一方面本年度主要原材料采购成本较上年同期小幅度上涨致原材料成本有所增长。

  综上所述,本期毛利率较上年同期下降,一方面因公司产品平均售价下降8.86%;另一方面因公司主要原材料采购单价较上年同期小幅上涨致原材料成本增长,销售量下降单位人工成本和单位制造费用小幅度上涨,最终导致本年度公司所有产品的销售毛利均较上年度有所下降

  报告期内由于中国市场 4G 网络建设、光纤入户等接近饱和而5G大规模建设尚未开启,公司下游光通信行业增幅减缓,光通信线缆、光缆用特种环保聚烯烃高分子材料虽然销量较去年同期基本持平,但受供需关系影响导致公司产品毛利率下降;受国内宏观经济及电线电缆行业去产能影响,公司其他两类产品电气装备线用环保型聚烯烃高分子材料、电网系统电力电缆用特种绝缘高分子材料销量由于客户需求的减少,较去年同期均有大幅下降。

  三、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/1、货币资金”补充披露如下:

  修订前:

  1、 货币资金

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  其他说明

  其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

  ■

  修订后:

  1、 货币资金

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  其他说明

  其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

  ■

  公司货币资金同期大幅下降,具体情况如下:

  2019年度公司货币资金期末余额1,868.81万元,较同期6,039.53万元下降69.06%,2019年度现金流量表显示:经营活动产生的现金流量净额为4,566.27万元,投资活动产生的现金流量净额为-1,550.82万元,筹资活动产生的现金流量净额为-6,654.23万元,汇率变动对现金及现金等价物的影响-2.08万元,合计全年现金流净变动额为-3,640.86万元。

  其中:

  1)公司2019年度经营活动产生的现金流量净额为4,566.27万元,相较去年同期-7,476.52万元大幅增长:一方面,公司为了保持资金平衡及流动性,减少现款支付货款结算方式,本报告期通过现款支付货款占总支付货款金额及比例均下降,上年度现款支付货款占总支付货款比例为52.48%,本报告期现款支付货款占总支付货款比例为47.29%,下降5.19个百分点,本报告期通过现款支付的货款较上年度减少11,152.92万元;另一方面,因本报告期收到关联方归还的上年度占用资金,导致经营活动产生的现金流量增加。

  2)公司2019年度购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支出1,577.37万元,其中购建固定资产支付的现金支出563.29万元、无形资产支付的现金支出21.97万元和长期待摊费用支付的现金支出992.11万元,处置固定资产收回的现金净额26.55万元,导致投资活动产生的现金流量净额为-1,550.82万元。

  3)公司2019年度取得借款收到的资金收入为21,980万元,偿还债务支付的资金支出26,300.55万元,短期借款债务净发生额-4,320.55万元,同时分配股利、利润或偿付利息支付的资金支出为2,333.68万元,导致筹资活动产生的现金流量净额为-6,654.23万元。

  综上所述,虽然公司2019年度经营性现金流量为正数,但由于较大的资本性投资支出、短期债务的本息偿还及股东现金股利的支付,最终导致公司货币资金大幅下降。

  公司所有支出均为经营业务所必须的经营性支出,公司不存在非经营性的资金支出。

  四、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/5、应收账款”补充披露如下:

  修订前:

  (5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

  √适用□不适用

  单位:元 币种:人民币

  ■

  修订后:

  (5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

  √适用□不适用

  单位:元 币种:人民币

  ■

  截止2019年12月31日,期末余额前五名情况如下:

  单位:元

  ■

  表中所述客户与公司均不存在关联关系。

  五、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/6、应收款项融资”补充披露如下:

  修订前:

  6、应收款项融资

  √适用□不适用

  单位:元  币种:人民币

  ■

  修订后:

  6、应收款项融资

  √适用□不适用

  单位:元  币种:人民币

  ■

  应收款项融资主要为应收票据,由于公司背书及贴现比例较高,故重分类至应收款项融资科目,截止2019年12月31日,期末余额前五名情况如下:

  单位:元

  ■

  表中所述客户与公司均不存在关联关系。

  六、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/7、预付款项”补充披露如下:

  修订前:

  7、预付款项

  预付款项按账龄列示

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

  无

  按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

  √适用□不适用

  ■

  其他说明

  □适用√不适用

  修订后:

  7、预付款项

  预付款项按账龄列示

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

  无

  按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

  √适用□不适用

  ■

  其他说明

  √适用□不适用

  截止2019年12月31日,期末余额前五名情况如下:

  单位:元

  ■

  江苏艺佳粉体科技有限公司和山东中顺新材料有限公司期初预付账款为负数主要原因系2018年下半年新增供应商,合作初期给予公司一定账期,在预付账款中核算,2019年双方合作趋于稳定,均采取预付账款模式。表中所述供应商与公司均不存在关联关系。

  七、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/8、其他应收款”补充披露如下:

  修订前:

  (6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  修订后:

  (6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  详细信息如下:

  单位:元

  ■

  其中,上海市闵行区人民法院诉讼保证金系公司与丽水兴乐电缆有限公司、兴乐电缆有限公司应收账款纠纷诉讼保证金,对应应收账款已全额计提坏账;台光辉、牛明华、高嵩、丁小涛均为公司职员,其中台光辉为董事长办公室职员,牛明华、高嵩为大客户部总经理,丁小涛为营销经理。

  八、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/9、存货”补充披露如下:

  修订前:

  9、存货

  (1). 存货分类

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  (2). 存货跌价准备

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  修订后:

  9、存货

  (1). 存货分类

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  存货分项列式明细如下:

  原材料:

  单位:元

  ■

  库存商品:

  单位:元

  ■

  发出商品:

  单位:元

  ■

  (2). 存货跌价准备

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  1)公司2019年主要原材料及采购价格变动情况如下:

  ■

  2)公司2019年主要产品、销售价格变动情况如下:

  ■

  3)存货跌价准备计提情况

  如上表所示,2019年度公司主要原材料价格存在一定幅度的上涨,导致产品单位成本的上涨,同时所有产品的销售单价均有下降,平均下降幅度达到了8.86%,最终导致本年度公司所有产品的销售毛利均较上年同期明显下降,产品平均毛利下降了11.25%。

  根据《企业会计准则第1号—存货》及公司会计政策的相关规定:公司产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

  受国内 4G 网络建设、光纤入户等接近饱和而5G大规模建设尚未开启、化工行业环保监管趋严导致化工原料价格上涨等因素影响,公司产品售价下跌,主要化工原料价格上涨,致使2019年公司销售毛利率下降。于2019年末,对产成品公司以产品销售价格扣除销售费用率后为可变现净值与账面结存金额进行比较,确认存货是否存在跌价风险并计提跌价准备。对于原材料、在产品以其未来转换成的产品的销售合同/订单约定价格或近期销售价格减去在产品至转换成产成品所需成本及产成品销售费用后的金额作为其可变现净值。

  以产成品为例,相关跌价测试情况如下:

  单位:元/吨

  ■

  其中,销售费用率依据公司2019年度销售费用与2019年度营业收入占比进行测算。

  2019年底,公司进行存货跌价测试时发现发往深圳市特发信息光网科技股份有限公司的一批存货出库时间较长,系该批产品在客户使用过程中工艺性能不稳定,存在不能满足客户使用要求的质量风险,基于谨慎性原则,公司对该批发出商品全额计提跌价准备。

  经上述减值测试程序后,公司存货减值准备计提充分,存货减值准备计提符合企业会计准则的规定。

  九、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/20、固定资产”补充披露如下:

  修订前:

  20、固定资产

  项目列示

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  其他说明:

  □适用√不适用

  固定资产

  (1). 固定资产情况

  √适用□不适用

  单位:元  币种:人民币

  ■

  修订后:

  20、固定资产

  项目列示

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  其他说明:

  □适用√不适用

  固定资产

  (1). 固定资产情况

  √适用□不适用

  单位:元  币种:人民币

  ■

  

  其中,公司主要经营性固定资产情况如下:

  单位:元

  ■

  其他生产设备系一些价值较低的辅助性生产设备;其他研发设备系一些价值较低的检测研发设备;办公设备系办公家具、电脑等办公设备;运输设备系公司车辆。

  

  2019年由于中国市场 4G 网络建设、光纤入户等接近饱和而5G大规模建设尚未开启,公司下游光通信行业增幅减缓,光通信线缆、光缆用特种环保聚烯烃高分子材料虽然销量较去年同期基本持平,但受供需关系影响导致公司产品毛利下降;受国内宏观经济及电线电缆行业去产能影响,公司其他两类产品电气装备线用环保型聚烯烃高分子材料、电网系统电力电缆用特种绝缘高分子材料销量由于客户需求的减少,较去年同期均有大幅下降。

  根据《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定,报告期末公司对固定资产的以下情况进行了对比检查判断:

  ■

  综上所述,公司主要经营资产未见减值迹象,无需计提资产减值准备。

  十、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/28、长期待摊费用”补充披露如下:

  修订前:

  28、长期待摊费用

  √适用□不适用

  单位:元  币种:人民币

  ■

  其他说明:

  无

  修订后:

  28、长期待摊费用

  √适用□不适用

  单位:元  币种:人民币

  ■

  其他说明:

  其中,修缮改造支出详情如下:

  ■

  十一、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/35、应付账款”补充披露如下:

  修订前:

  35、应付账款

  (1). 应付账款列示

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  修订后:

  35、应付账款

  (1). 应付账款列示

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  截止2019年12月31日,期末余额前五名情况如下:

  单位:元

  ■

  表中所述供应商与公司均不存在关联关系。

  十二、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/39、其他应付款”补充披露如下:

  修订前:

  39、其他应付款

  项目列示

  √适用□不适用

  单位:元  币种:人民币

  ■

  其他说明:

  □适用√不适用

  修订后:

  39、其他应付款

  项目列示

  √适用□不适用

  单位:元  币种:人民币

  ■

  其他说明:

  √适用□不适用

  截止2019年12月31日,期末余额前五名情况如下:

  单位:元

  ■

  供应商上海齐楚物流有限公司为公司已披露的关联方,其余供应商与公司均不存在关联关系。

  十三、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/62、管理费用”补充披露如下:

  修订前:

  62、管理费用

  √适用□不适用

  单位:元  币种:人民币

  ■

  其他说明:

  ■

  修订后:

  62、管理费用

  √适用□不适用

  单位:元  币种:人民币

  ■

  其他说明:

  ■

  

  受员工人数和工资水平的变化影响,公司管理费用出现增长,具体情况如下:

  单位:元

  ■

  公司管理费用中工资及社会保险费增加额最大,主要是由于2018年度管理费用核算的全年平均人数为55人,2019年度管理费用核算的全年平均人数为72人,较2018年度增加了17人,主要是2019年4月公司调整了内部管理构架,将仓储部由原来的生产部门管理调整为管理部门下属,相关人员薪酬亦在管理费用中核算,仓储部门人员工资及社会保险费在每月30万左右,故造成本年度管理费用中工资及社会保险费用增加282.46万元,增加额较大的情况。

  

  十四、 “第十一节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/63、研发费用”补充披露如下:

  修订前

  63、研发费用

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  其他说明:

  无

  修订后:

  63、研发费用

  √适用□不适用

  单位:元币种:人民币

  ■

  其他说明:

  

  其中,公司目前重点研发项目情况如下:

  ■

  ■

  

  除上述修订外,公司2019年年度报告其他内容保持不变,敬请广大投资者关注投资风险。

  特此公告。

  上海至正道化高分子材料股份有限公司

  董事会

  2020年5月28日

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