3、 重要非全资子公司的主要财务信息

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　　1、 

　　(一) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

　　1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

　　本年公司零对价受让下属子公司上海东链博数据科技有限公司5%少数股权，完成后本公司对上海东链博数据科技有限公司持股比例达到85.00%。

　　2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

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　　(二) 在合营安排或联营企业中的权益

　　1、 重要的合营企业或联营企业

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　　注1：在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

　　本公司对上海佩沃投资管理合伙企业（普通合伙）的持股比例为68.5863%，但未纳入合并范围，主要原因为：根据上海佩沃投资管理合伙企业（普通合伙）的合伙协议约定，合伙人对合伙企业有关事项作出决议，实行合伙人一人一票并经全体合伙人通过的表决办法；委托佩洛数字科技（上海）有限公司为执行合伙事务人，对外代表合伙企业。因此，公司对上海佩沃投资管理合伙企业（普通合伙）没有控制权，未纳入合并范围。

　　注2：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

　　上述联营企业公司持股比例低于20%的，公司章程规定董事会由3-5位董事组成，其中由本集团提名1名董事，下列事项须经包含本集团董事在内全体董事半数以上表决通过：制定或改变公司中长期发展规划、经营方针、年度经营计划、投资计划等。故本集团对上述联营企业的财务、经营决策具有实质性的重大影响力，采用按权益法核算。

　　2、 重要合营企业的主要财务信息

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　　3、 重要联营企业的主要财务信息

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　　注1：系2019年6月游族网络转让广州掌淘58%股权，剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，转入长期股权投资权益法核算，系重要联营企业。注2：系本期新增追加投资的重要联营企业。

　　1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

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　　二、 与金融工具相关的风险

　　本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

　　(一) 信用风险

　　2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。

　　为降低信用风险，本集团制定了相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

　　(二) 市场风险

　　金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

　　（1）利率风险

　　利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券。于2019年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果利率上升或下降5%，则本公司的净利润将减少或增加5,416,191.50元（2018年12月31日：4,448,739.62元）。管理层认为利率上升或下降5%合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

　　（2）汇率风险

　　外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、新台币等有关，除本公司的几个下属子（孙）公司以美元、欧元、新台币等开展经营外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

　　■

　　于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润5,895,824.86元（2018年12月31日：-148,364.51元）；如果人民币对欧元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润-34,707,634.65元（2018年12月31日：-21,244,901.05元）。

　　（3）其他价格风险

　　本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

　　本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

　　■

　　于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少净利润6,443,520.00元。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

　　(三) 流动性风险

　　流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

　　三、 公允价值的披露

　　公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

　　第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

　　第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

　　第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

　　公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

　　(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

　　■

　　(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

　　其他非流动金融资中本公司持有非上市公司股权，采用近期市场交易价格作为持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。

　　外汇掉期、远期结汇合约，本公司以中国外汇交易中心到期期限相同的远期汇率公开数据作为持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。

　　(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

　　持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产和其他权益工具投资中的权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权及上市公司限售股；

　　对于非上市公司股权采用估值技术进行公允价值计量，主要采用市场法进行评估，参考业务类型相似的非上市公司交易案例或类似上市公司的市价指标并考虑流动性折扣后确定公允价值。

　　对于上市公司限售股，由于该股权处于限售期内股份，采用估值技术对上市公司限售股期权公允价值计量，主要采用Black-Scholes模型并考虑流动性折扣后确定公允价值。

　　持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产和其他非流动金融资产中的债务投资，本公司对被投资企业账面资产进行分析和计算或取得基金报告，按照公司投资比例计算该部分投资的公允价值。

　　个别投资项目经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，相关项目也正常开展推进，所以本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

　　四、 关联方及关联交易

　　(一) 本公司的母公司情况

　　■

　　注：本公司的最终控制方是自然人林奇。

　　(二) 本公司的子公司情况

　　本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

　　(三) 本公司的合营和联营企业情况

　　本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

　　本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

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　　(四) 其他关联方情况

　　■

　　(五) 关联交易情况

　　1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

　　采购商品/接受劳务情况表

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　　注：在2019年报告期内，该公司已不符合《企业会计准则第36号--关联方披露 》所述的关联方定义。

　　出售商品/提供劳务情况表

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　　2、 关联租赁情况

　　本公司作为出租方：

　　■

　　注1：本公司于2017年12月21日与上海游族文化传媒有限公司签订房屋租赁合同，将部分自用办公房产出租给上海游族文化传媒有限公司使用，租期三年。

　　注2：本公司于2017年3月1日与关联方上海游族体育文化传播有限公司签订房屋租赁合同，将部分自用办公房产出租给上海游族体育文化传播有限公司使用，租期至2020年5月31日止。

　　注3：本公司于2019年5月20日与关联方上海饶科数字科技合伙企业（有限合伙）签订房屋租赁合同，将部分自用办公房产出租给上海饶科数字科技合伙企业（有限合伙）使用，租期一年。

　　本公司作为承租方：

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　　注：本公司于2019年内与关联方上海游悉文化创意发展有限公司终止房屋租赁合同，故冲回2018年10月15日-12月31日的房屋租金和2018年10月1日-12月31日的物业管理费冲销。

　　3、 关联方资金拆借

　　无。

　　4、 关联方资产转让、债务重组情况

　　■

　　5、 关键管理人员薪酬

　　■

　　(六) 关联方应收应付款项

　　1、 应收项目

　　■

　　注：在2019年报告期内，该公司/自然人已不符合《企业会计准则第36号--关联方披露》所述的关联方定义。

　　2、 应付项目

　　■

　　(七) 关联方承诺

　　无。

　　(八) 其他

　　无。

　　五、 股份支付

　　(一) 股份支付总体情况

　　1、 股票期权激励计划

　　■

　　2、 第一期员工持股计划

　　■

　　(二) 以权益结算的股份支付情况

　　1、 股票期权激励计划

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　　注：经公司2017年第二次临时股东大会于2017年8月15日审议批准,公司向公司高级管理人员、核心管理人员及核心技术（业务）人员授予股票期权，授予的股票期权在满足行权条件的前提下，分别于授予日起12个月、24个月、36个月和48个月后按20%、20%、30%、30%的比例予以行权。

　　前三个行权期均未达到行权条件，第四个行权期行权条件为2020年营业收入达到4,807,217,386.60元，公司预计达不到行权条件，故冲回以前年度计提的费用。

　　2、 第一期员工持股计划

　　■

　　经公司2018年第二次临时股东大会于2018年8月8日审议批准，公司设立员工持股计划，该员工持股计划通过公司回购股份后以零价格向其转让、二级市场购买等方式取得公司股份并持有。

　　本员工持股计划的存续期为48个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长36个月。授予的股票按30%、30%、40%的比例锁定，锁定期分别为授予日起12个月、24个月和36个月。

　　截止2018年12月18日，公司2018年员工持股计划通过二级市场竞价交易方式累计买入公司股票1,884,660股，成交金额为29,988,070.39元（不含交易费用），成交均价约15.91元/股，买入股票数量占公司总股本的0.212%。公司赠与的回购股票14,109,630股已于2018年11月7日过户至资管计划证券账户。

　　2018年净利润10.11亿，达到第一个行权期行权条件，2019年12月，解禁行权，2019年计提费用54,251,527.35元。第二个和第三个行权期行权条件分别为2019年和2020年净利润分别不低于13亿和16亿。2019年净利润小于13亿，不满足行权条件，同时，公司预计2020年无法达到行权条件，故冲回以前年度计提的费用10,191,640.14元。

　　(三) 以现金结算的股份支付情况

　　无

　　(四) 股份支付的修改、终止情况

　　无

　　(五) 其他

　　无

　　六、 承诺及或有事项

　　(一) 资产负债表日存在的重要承诺事项

　　1、 资本承诺

　　■

　　2、 经营租赁承诺

　　根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：

　　■

　　(二) 担保情况

　　本公司作为担保方：

　　■(一) 未决诉讼

　　■

　　注1：2020年1月7日，杭州网易雷火科技有限公司与上海游族信息技术有限公司就上述不正当竞争纠纷两案及商标权侵权纠纷已签订和解协议书。

　　注2：2020年1月13日，安沃移动广告传媒（天津）有限公司诉上海游族信息技术有限公司广告合同纠纷案已判决，上海游族信息技术有限公司应按判决结果支付相关款项。

　　(二) 或有事项

　　资产负债表日存在的重要或有事项

　　无。

　　二、 资产负债表日后事项

　　(一) 重要的非调整事项

　　无。

　　(二) 利润分配情况

　　■

　　注：2020年4月29日，公司召开第五届董事会第二十六次会议，审议并通过了《关于2019年度利润分配预案的议案》，决定2019年度拟以2019年12月31日的总股本扣除回购股份后的879，945，480股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.88元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，预计现金分红金额（含税）为77，435，202.24元。

　　如在利润分配预案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购等原因发生变化的，公司将以未来实施利润分配预案时股权登记日的公司总股本为基数，按照分配比例不变的原则对现金分红金额进行相应调整。

　　(三) 销售退回

　　无。

　　(四) 其他资产负债表日后事项说明

　　无。

　　三、 其他重要事项

　　(一) 前期会计差错更正

　　无。

　　(二) 分部信息

　　1、 报告分部的确定依据与会计政策

　　根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了两个报告分部，分别为网页游戏和手机游戏。这些报告分部是以公司的游戏开发方向为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为网页游戏运营和手机端游戏运营。

　　分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

　　2、 报告分部的财务信息

　　■

　　(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项

　　无。

　　(四) 其他

　　无。

　　四、 母公司财务报表主要项目注释

　　(一) 应收账款

　　1、 应收账款按账龄披露

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　　2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

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　　■

　　按组合计提坏账准备：

　　组合计提项目：账龄组合

　　■

　　3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

　　■

　　4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

　　■

　　(二) 其他应收款

　　■

　　1、 应收利息

　　应收利息分类

　　■

　　2、 应收股利

　　应收股利明细

　　■

　　3、 其他应收款项

　　（1）按账龄披露

　　■

　　（2）按分类披露

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　　■

　　按单项计提坏账准备：

　　■

　　按组合计提坏账准备：

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　　（3）坏账准备计提情况

　　■

　　（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

　　■

　　（5）按款项性质分类情况

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　　（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况：

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　　(三) 长期股权投资

　　■

　　1、 对子公司投资

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　　1、 对联营、合营企业投资

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　　(二) 营业收入和营业成本

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　　(三) 投资收益

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　　二、 补充资料

　　(一) 当期非经常性损益明细表

　　■

　　注：根据2011年1月28日《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4号），公司享受的增值税税收具有可持续性，公司将其计入经常性损益。

　　(二) 净资产收益率及每股收益：

　　■

　　(三) 其他

　　无。

　　游族网络股份有限公司

　　二〇二〇年四月二十九日