股票代码：601388           股票简称：怡球资源             编号：2020-008号

　　怡球金属资源再生（中国）

　　股份有限公司关于延期披露

　　2019年经审计年度报告的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●2019年经审计年度报告原预计披露日期：2020年4月30日

　　●2019年经审计年度报告延期后的披露日期：2020年6月23日

　　一、 审议程序情况

　　怡球金属资源再生（中国）股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月20日以现场以及通讯表决方式召开第四届董事会第八次会议，审议并全票通过了《关于延期披露2019年经审计年度报告的公告》。大华会计师事务所(特殊普通合伙) 对年报延期披露事项进行了专项核查，并出具《怡球金属资源再生（中国）股份有限公司年报延期披露专项意见》（大华特字[2020]002036号）。

　　二、 延期披露说明

　　（一） 无法按期披露的原因

　　因新型冠状病毒疫情先是在中国爆发，后是在全球爆发，所以公司及审计机构相关人员前期无法在国内流动，后期因国外管制无法前往美国。公司在美国设有重要子公司Metalico,Inc（以下简称“M公司”），M公司及下属子公司二十多个营业点分布于美国的俄亥俄州、宾西马尼亚洲、纽约州、西佛吉尼亚州、新泽西州等。受疫情影响，美国实施了对包括中国公民在内的部分国家的入境限制，各州先后实施了“封城、停工”等措施，导致必须现场开展的实物盘点以及检查审计资料原件等关键审计工作未能正常开展。具体限制政策如下：

　　（1）从1月23日起针对新型冠状病毒疫情，国内陆续有31个省份先后启动重大突发公共卫生事件一级响应，多地采取交通管制措施。

　　（2）国务院办公厅2020年1月27日发布关于延长2020年春节假期的通知。经国务院批准，为加强新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，有效减少人员聚集，阻断疫情传播，更好保障人民群众生命和身体健康，现将延长2020 年春节假期至2月2日。各省纷纷响应国务院号召，延长春节假期。

　　（3）根据苏州市关于加强新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知（第3号）的要求，自2020年1月27日12时起，苏州市范围内32个高速公路收费站出口实行临时关闭。

　　（4）2020年1月28日江苏省政府办公厅发出延迟企业复工通知：要求省内各类企业不早于2月9日24日前复工。

　　（5）美国于2020年2月2日起宣布采取出入境管制措施，自美东时间2月2日下午5时开始，过去14天内曾到访中国的外国人将被暂时禁止入境；

　　（6）美东时间2020年3月7日纽约州发布了第202号行政命令，宣布整个纽约州进入灾难紧急状态；因疫情的持续蔓延，2020年3月20日发布修改第202.6号行政命令，自美东时间3月21日晚8时起州内所有非必要实体企业尽可能居家办公。

　　（7）美东时间2020年3月9日新泽西州发布了第103号行政命令，为了保护新泽西州人民的健康、安全和福利，宣布新泽西州进入卫生公共紧急状态。

　　（8）美国时间2020年3月9日俄亥俄州，为了保护俄亥俄州公民的生命、安全和健康，宣布俄亥俄州进入卫生公共紧急状态全州进行紧急状态。

　　（二） 受疫情影响事项及程度

　　M公司近两年主要财务数据占合并财务报表比例如下：

　　■

　　如上表所示，M公司具有财务重大性，属于公司重要组成部分。由于疫情原因导致审计受限，影响财务报表项目的内容及程度如下：

　　（1）会计师无法对存货及固定资产进行实物盘点，将影响对合并财务报表中这些资产项目的认定。M公司2019年末存货主要为处理后的废旧钢铁等含铁金属及各种有色金属，预计约占合并财务报表10%；2019年末固定资产主要为生产使用的厂房、机器设备以及各种运输工具，预计约占合并财务报表46%；

　　（2）会计师无法前往审计现场对远程审计中获取的电子资料进行原件核对，因此无法确认包括但不限于银行对账单、合同、订单、出入库单、签收单等重要审计资料的真实性，这将广泛影响财务报表整体，影响多项认定。

　　综上所述，审计工作受限的影响对公司合并财务报表是重大的。

　　三、 当前相关工作进展情况

　　截止公告披露日，公司已完成年度报告的编制，大华会计师事务所已完成除美国子公司M公司以外其他所有主体的全部审计程序，对M公司远程审计基本完成，待境外疫情好转且相关入境限制取消后将立即前往美国追加现场审计程序。

　　公司管理层已就目前发现的包括此次年报延期披露事项在内的所有重大审计事项与大华会计师事务所达成一致。

　　四、 应对措施及预计披露时间

　　（一）已采取的应对措施

　　自疫情发生后，公司及会计师实时关注国内外疫情发展和各地相关政策并协调配合审计工作。2月，会计师对公司位于马来西亚的经营主体首先展开了远程审计，待国内疫情平稳并逐步复工后及时追加了现场必要的审计程序。

　　由于美国自当地时间2月2日起，禁止过去14天内曾前往中国的非美国公民入境，截止本公告日，美国的入境限制一直未解除，会计师无法前往美国完成必要的现场审计程序，对M公司的审计计划受到影响。

　　在无法前往美国现场审计时，会计师及时制定了远程审计工作相关措施，公司管理层及M公司相关人员予以配合。会计师已执行的远程审计程序具体如下：

　　（1）获取未审财务报表、科目余额表、序时账、财务软件备份数据库等财务数据的电子版资料；

　　（2）获取审计工作需要的其他书面文件资料的电子扫描件，并与被审计单位沟通在后期现场审计工作中核对原件；

　　（3）会计师通过工作邮箱对客户及供应商独立发函，并要求对方以工作邮箱进行回函确认；

　　（4）通过远程视频访谈、视频或电话会议等方式与被审计单位管理层进行沟通。

　　（二）拟采取的应对措施

　　截止本公告日，美国疫情未出现拐点，美国实行的相关入境限制尚未解除。

　　会计师预计将在疫情平稳且美国解除相关限制后立即赶往现场对无法由远程审计替代的必要审计程序追加现场审计工作。会计师将在追加现场审计工作时，对远程审计获取的电子审计证据执行与原件核对的追加程序，并将在审计工作底稿中注明原件核对工作的实施人员、核对时间和结果。公司将提供会计师所需的全部审计资料，全力配合完成现场审计工作。

　　（三）预计披露时间

　　按照证监会《关于做好当前上市公司等年度报告审计与披露工作有关事项的公告》（证监会公告〔2020〕22号）及上海证券交易所《关于支持上市公司做好2019年年度报告披露工作的通知》（上证发〔2020〕23号）的相关规定，上市公司确因疫情影响无法按期披露2019年经审计年度报告的，可以延期披露但原则上不晚于6月30日。为满足公司2019年年度报告的披露要求，公司预计将于2020年6月23日董事会批准2019年财务报告日披露经审计的2019年度报告。

　　五、 会计师事务所结论性意见

　　大华会计师事务所(特殊普通合伙) 对年报延期披露事项进行了专项核查，并出具《怡球金属资源再生（中国）股份有限公司年报延期披露专项意见》（大华特字[2020]002036号）。由于受新型冠状病毒感染肺炎疫情影响，公司年报编制及审计工作进度晚于预期，会计师预计无法按照《证券法》规定披露经会计师事务所审计的年度报告。

　　六、 上网公告附件

　　（一）大华会计师事务所关于年报延期披露的专项意见

　　（二）第四届董事会第八次会议决议公告

　　特此公告。

　　怡球金属资源再生（中国）股份有限公司

　　董事会

　　二○二○年四月二十日

　　股票代码：601388           股票简称：怡球资源     编号：2020-009号

　　怡球金属资源再生（中国）

　　股份有限公司第四届董事会

　　第八次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　怡球金属资源再生（中国）股份有限公司（以下称“公司”）第四届董事会第八次会议于2020年4月20日在公司二楼会议室以现场与通讯相结合的表决方式召开。本次董事会会议应出席董事9人,实际出席董事9人。

　　公司监事及高管人员列席本次会议,会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定。本次会议由董事长林胜枝女士主持，经与会董事认真审议通过了如下决议：

　　一、审议通过《关于延期披露2019年经审计年度报告的议案》

　　审议结果：表决票9票，赞成票9票，反对票0票，弃权票0票

　　公告全文详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

　　特此公告。

　　怡球金属资源再生（中国）股份有限公司

　　董事会

　　2020年4月20日