证券代码：603268      证券简称：松发股份  公告编号： 2020临-007

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　本次广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产不产生实质性影响。

　　一、会计政策变更概述

　　（一）2019年9月19日，财政部颁布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号），适用于执行企业会计准则的企业2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。

　　根据财政部的上述规定，广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）对原会计政策进行相应变更，并按照上述通知规定的一般企业财务报表格式编制公司财务报表。

　　（二）2017年7月5日，财政部修订发布《企业会计准则第14号——收 入》，根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1 日起施行。公司根据上述通知规定对相应会计政策进行变更。

　　（三）2017年3月31日，财政部修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）和《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会【2017】9号）；2017年5月2日，财政部修订发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），并要求境内上市的企业自2019年1月1日起施行新金融工具相关会计准则。公司自规定之日起开始执行并按规定编制财务报表。

　　（四）2020年4月15日，公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于变更会计政策的议案》。该议案无需提交股东大会审议。

　　二、本次会计政策变更的具体情况

　　（一）根据财政部“财会〔2019〕16号”要求，公司对合并财务报表格式进行了以下调整：

　　1、合并资产负债表

　　（1）增加“使用权资产”、“租赁负债”、“专项储备”项目。

　　（2）将“应收票据及应收账款”分拆为“应收票据”、“应收账款”、“应收款项融资”。

　　（3）将“应付票据及应付账款”分拆为“应付票据”、“应付账款”。

　　2、合并利润表

　　（1）在“投资收益”项目下增加“其中：以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益”。

　　（2）调整“资产减值损失”、“信用减值损失”列报顺序。

　　3、合并现金流量表

　　删除“为交易目的而持有的金融资产净增加额”、“发行债券收到的现金”等项目。

　　4、合并所有者权益变动表

　　增加“专项储备”项目。

　　（二）新收入准则修订的主要内容如下：

　　1、将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；

　　2、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；

　　3、对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；

　　4、对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。

　　根据相关新旧准则衔接规定，首次执行本准则的企业，应当根据首次执行本 准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关 项目金额，对可比期间信息不予调整。

　　（三）根据“新金融工具准则”要求，在资产负债表中将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”项目调整至“交易性金融资产”项目、“可供出售金融资产”项目调整至“其他权益工具投资”项目。

　　三、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司当期及前期列报的总资产、净资产及公司损益等无实质性影响。

　　四、独立董事意见

　　公司独立董事认为：根据财政部的有关规定和要求，公司对会计政策进行变更，符合公司的实际情况，能客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；公司董事会审议本次会计政策变更的程序符合有关法律、法规的规定及《公司章程》 的有关规定，不存在损害股东利益，特别是中小股东利益的情形。我们一致同意公司本次会计政策变更。

　　五、监事会意见

　　公司监事会认为，公司本次会计政策变更是根据财政部发布的相关规定进行的合理变更，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量有重大影响，不会损害公司和全体股东的合法权益。监事会同意公司本次会计政策变更。

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司董事会

　　2020年4月16日

　　证券代码：603268         证券简称：松发股份        公告编号：2020临-008

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　第四届董事会第十四次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、董事会会议召开情况

　　广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第十四次会议会议通知已于2020年4月12日以电话、电子邮件等方式通知了全体董事及列席人员，会议于2020年4月15日在公司三楼会议室以现场结合通讯方式召开。会议由董事长徐鸣镝先生主持，本次会议应出席董事8人，实际出席董事8人。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议形成的决议合法、有效。

　　二、董事会会议审议情况

　　本次会议审议通过了以下议案：

　　（一）《关于向银行申请抵押贷款的议案》

　　为满足公司的发展及生产经营需要，公司拟以子公司潮州市松发陶瓷有限公司的部分房产为抵押物，向中国建设银行股份有限公司潮州分行、潮州农村商业银行股份有限公司申请贷款合计人民币4,800万元。具体详见公司同日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于向银行申请抵押贷款的公告》（2020临-006）。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（二）《关于变更会计政策的议案》

　　根据财政部发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）、《企业会计准则第14号——收入》、新金融工具准则等相关规定，拟对公司的会计政策进行变更。具体详见公司同日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于会计政策变更的公告》（2020临-007）。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司董事会

　　2020年4月16日

　　证券代码：603268         证券简称：松发股份        公告编号：2020临-009

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　第四届监事会第十三次会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、监事会会议召开情况

　　广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第十三次会议会议通知已于2020年4月12日以电话及口头方式通知了全体监事，会议于2020年4月15日以通讯方式召开。会议由监事会主席王显峰先生召集和主持，本次会议应出席监事3人，实际出席监事3人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　本次会议审议通过了以下议案：

　　（一）《关于向银行申请抵押贷款的议案》

　　为满足公司的发展及生产经营需要，公司拟以子公司潮州市松发陶瓷有限公司的部分房产为抵押物，向中国建设银行股份有限公司潮州分行、潮州农村商业银行股份有限公司申请贷款合计人民币4,800万元。具体详见公司同日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于向银行申请抵押贷款的公告》（2020临-006）。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（二）《关于变更会计政策的议案》

　　根据财政部发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）、《企业会计准则第14号——收入》、新金融工具准则等相关规定，拟对公司的会计政策进行变更。具体详见公司同日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于会计政策变更的公告》（2020临-007）。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司监事会

　　2020年4月16日

　　证券代码：603268       证券简称：松发股份        公告编号：2020临-006

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　关于向银行申请抵押贷款的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月15日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于向银行申请抵押贷款的议案》。为满足公司的发展及生产经营需要，公司拟以子公司潮州市松发陶瓷有限公司（以下简称“潮州松发”）的部分房产为抵押物，向中国建设银行股份有限公司潮州分行、潮州农村商业银行股份有限公司申请贷款合计人民币4,800万元，现就相关事项具体公告如下：

　　一、抵押贷款基本情况

　　（一）

　　1.借款人：广东松发陶瓷股份有限公司

　　2.贷款人：中国建设银行股份有限公司潮州分行

　　3.贷款金额：人民币1,000万元

　　4.贷款期限：1年

　　5.贷款利率：贷款利率以最终签署的贷款协议为准

　　6.贷款抵押物：潮州松发名下产权清晰、合法的《房地产权证》（粤房地证字第C5318427号、证载建筑面积7827.12平方米）

　　（二）

　　1.借款人：广东松发陶瓷股份有限公司、潮州市松发陶瓷有限公司

　　2.贷款人：潮州农村商业银行股份有限公司

　　3.贷款金额：人民币3,800万元

　　4.贷款期限：1年

　　5.贷款利率：贷款利率以最终签署的贷款协议为准

　　6.贷款抵押物：潮州松发名下产权清晰、合法的《房地产权证》（粤房地证字第C5318428号、证载建筑面积24722.48平方米）

　　二、抵押贷款的必要性及合规性

　　公司本次抵押贷款融资是为了满足公司生产经营发展的资金需求，确保公司及子公司生产经营工作的持续、稳健发展，不会损害公司及中小股东的合法权益。

　　根据《公司章程》，上述贷款事项在董事会审批权限之内，无需提交公司股东大会审议。同时，提请公司董事会授权公司及子公司董事长在额度范围内与相关银行签署贷款协议及其他相关法律文件，授权有效期为董事会审议通过之日起一年。

　　三、董事会审议情况

　　公司于2020年4月15日召开第四届董事会第十四次会议，以8票赞成，0票反对，0票弃权的表决结果，审议通过了《关于向银行申请抵押贷款的议案》。公司董事会认为：本次抵押贷款事项有利于促进公司及子公司生产经营工作的持续、稳健发展，不会损害公司及中小股东的合法权益。

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司董事会

　　2020年4月16日