证券代码：000976             证券简称：华铁股份     公告编号：2019-094

　　广东华铁通达高铁装备股份有限公司

　　第八届监事会第二十二次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　广东华铁通达高铁装备股份有限公司（以下简称“公司”、“华铁股份”）于2019年12月20日以通讯方式召开第八届监事会第二十二次会议，会议通知已于2019年12月9日以书面及通讯方式发出。本次会议由监事会主席危潮忠先生召集和主持，公司监事3人，实际出席会议参与表决监事3人。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　经与会监事认真审议，形成决议如下：

　　（一）审议通过《关于会计估计变更的议案》；

　　本次会计估计变更符合《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更及差错更正》文件要求，符合财政部的相关规定，符合公司实际情况。本次会计估计变更的决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　综上，监事会同意公司《关于会计估计变更的议案》。

　　表决结果：赞成票3票，反对票 0 票，弃权票 0 票。

　　具体内容详见公司于同日披露于巨潮资讯网上的《关于会计政策变更的公告》（    公告编号：2019-095）。

　　三、备查文件

　　1、经与会监事签字并加盖监事会印章的公司第八届监事会第二十二次会议决议；

　　2、深圳证券交易所要求的其他文件。

　　特此公告。

　　广东华铁通达高铁装备股份有限公司监事会

　　2019年12月20日

　　证券代码：000976             证券简称：华铁股份     公告编号：2019-095

　　广东华铁通达高铁装备股份有限公司

　　关于会计估计变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广东华铁通达高铁装备股份有限公司（以下简称“公司”、“华铁股份”）于2019年12月20日召开第八届董事会第二十九次会议以及第八届监事会第二十二次会议审议通过《关于会计估计变更的议案》，公司将对相应会计估计进行变更，具体情况如下：

　　一、本次会计估计变更概述

　　（一）会计估计变更的日期

　　本次会计估计变更从公告之日开始执行。

　　（二）会计估计变更的原因

　　根据财政部颁布的《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》规定，结合公司实际情况，公司拟变更应收票据及应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中采用账龄分析法计提坏账准备的会计估计。

　　二、会计估计变更的内容

　　应收账款坏账政策 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

　　变更前：

　　按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

　　（1）确定组合的依据

　　■

　　（2）按组合计提坏账准备的计提方法

　　■

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　■

　　[注]：信用期一般为 2-3 个月。

　　变更后：

　　按信用风险特征组合，对应收票据、合同资产、应收账款及其他应收款按照相当于整个存续期内的预计信用损失计提损失准备。

　　1、应收票据

　　参考历史回款情况，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上确定相应的损失准备比例。确定组合的依据如下：

　　■

　　2、合同资产、应收账款及其他应收款

　　（1）确定组合的依据

　　■

　　（2）按组合计提坏账准备的计提方法

　　■

　　组合中，采用预期信用损失法计提坏账准备的：

　　■

　　[注]：信用期一般为 2-3 个月。

　　三、本次会计估计变更对公司的影响

　　根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更及差错更正》的相关规定，本次变更属于会计估计变更，并且自公告之日起执行，会计处理采用未来适用法，不追溯调整，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以往各期财务状况和经营成果不会产生影响，预计对2019年度归属于上市公司股东的净利润影响较小，最终数额以会计师事务所确认后的结果为准。

　　四、审议程序

　　2019 年12 月 20 日公司召开第八届董事会第二十九次会议，与会董事以7票同意，0票反对，0票弃权，审议通过《关于会计估计变更的议案》。同日，公司召开第八届监事会第二十二次会议，与会监事以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过上述议案。独立董事对本事项发表了同意的独立意见。根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》相关规定，本次会计估计变更事宜无需提交公司股东大会审议。

　　五、董事会、独立董事及监事会意见

　　（一）董事会关于本次会计估计变更合理性的说明

　　公司本次会计估计变更是根据财政部发布的《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更及差错更正》的相关规定进行修订及调整，符合相关规定和公司的实际情况。变更后的会计估计能够更客观、准确地反应公司的财务状况和经营成果，能够为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计估计的变更及其决策程序符合有关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　（二）独立董事关于本次会计估计变更的意见

　　公司本次会计估计变更是响应国家会计估计变更的要求，符合《企业会计准则》的相关规定，符合《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的相关要求。本次变更能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益。本次变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　综上，独立董事同意公司《关于会计估计变更的议案》。

　　（三）监事会对于本次会计估计变更的意见

　　本次会计估计变更符合《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更及差错更正》文件要求，符合财政部的相关规定，符合公司实际情况。本次会计估计变更的决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　综上，监事会同意公司《关于会计估计变更的议案》。

　　六、备查文件

　　1、第八届董事会第二十九次会议决议。

　　2、第八届监事会第二十二次会议决议。

　　3、独立董事关于第八届董事会第二十九次会议相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　广东华铁通达高铁装备股份有限公司董事会

　　2019年12月20日

　　广东华铁通达高铁装备股份有限公司独立董事

　　关于第八届董事会第二十九次会议相关事项的独立意见

　　根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和《广东华铁通达高铁装备股份有限公司公司章程》及《广东华铁通达高铁装备股份有限公司独立董事制度》等相关规章制度的有关规定，作为广东华铁通达高铁装备股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，现就公司第八届董事会第二十九次会议相关事项发表独立意见如下：

　　一、关于公司会计估计变更的独立意见

　　公司本次会计估计变更是响应国家会计估计变更的要求，符合《企业会计准则》的相关规定，符合《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的相关要求。本次变更能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益。本次变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　综上，独立董事同意公司《关于会计估计变更的议案》。

　　独立董事：

　　（王泰文）       (袁坚刚)        （祝丽玮）

　　2019年12月20日

　　证券代码：000976             证券简称：华铁股份     公告编号：2019-093

　　广东华铁通达高铁装备股份有限公司

　　第八届董事会第二十九次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　广东华铁通达高铁装备股份有限公司（以下简称“公司”、“华铁股份”）于2019年12月20日以通讯方式召开第八届董事会第二十九次会议，会议通知已于2019年12月9日以书面及通讯方式发出。本次会议由董事长石松山先生召集和主持，公司董事7人，实际出席会议参与表决董事7人。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　经与会董事认真审议，形成决议如下：

　　（一）审议通过《关于会计估计变更的议案》；

　　独立董事发表了同意的独立意见。

　　表决结果：赞成票7票，反对票 0 票，弃权票 0 票。

　　具体内容详见公司于同日披露于巨潮资讯网上的《关于会计估计变更的公告》（    公告编号：2019-095）。

　　三、备查文件

　　1、经与会董事签字并加盖董事会印章的公司第八届董事会第二十九次会议决议；

　　2、深圳证券交易所要求的其他文件。

　　特此公告。

　　广东华铁通达高铁装备股份有限公司董事会

　　2019年12月20日