2019年半年度报告摘要

　　（原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金转型）

　　基金管理人：华夏基金管理有限公司

　　基金托管人：中国光大银行股份有限公司

　　报告送出日期：二〇一九年八月二十九日

　　§1 重要提示

　　基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

　　基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年8月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

　　根据基金管理人于2019年2月27日发布的《华夏基金管理有限公司关于华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金触发转型条款并实施转型的公告》，华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金自2019年2月27日正式转型为华夏睿磐泰利混合型证券投资基金，转型后的华夏睿磐泰利混合型证券投资基金为每日开放申购、赎回、转换、定期定额申购业务的基金。

　　基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

　　本报告中财务资料未经审计。

　　华夏睿磐泰利混合型证券投资基金报告期自2019年2月27日起至2019年6月30日止，原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金报告期自2019年1月1日起至2019年2月26日止。如无特殊说明，本报告中“本基金”指华夏睿磐泰利混合型证券投资基金及原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金。

　　本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。

　　§2 基金简介

　　2.1 基金基本情况

　　2.1.1 华夏睿磐泰利混合型证券投资基金

　　■

　　注：原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金于2019年2月27日转型为华夏睿磐泰利混合型证券投资基金。

　　2.1.2 原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金

　　■

　　2.2 基金产品说明

　　2.2.1 华夏睿磐泰利混合型证券投资基金

　　■

　　2.2.2 原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金

　　■

　　2.3 基金管理人和基金托管人

　　■

　　2.4 信息披露方式

　　■

　　§3 主要财务指标和基金净值表现

　　3.1 主要会计数据和财务指标

　　金额单位：人民币元

　　■

　　注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

　　②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

　　③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

　　④自2019年2月27日起，原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金转型为华夏睿磐泰利混合型证券投资基金。

　　3.2基金净值表现

　　3.2.1 华夏睿磐泰利混合型证券投资基金

　　3.2.1.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　华夏睿磐泰利混合A

　　■

　　华夏睿磐泰利混合C

　　■

　　3.2.1.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

　　华夏睿磐泰利混合型证券投资基金

　　份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

　　（2019年2月27日至2019年6月30日）

　　华夏睿磐泰利混合A：

　　■

　　注：①自2019年2月27日起，原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金转型为华夏睿磐泰利混合型证券投资基金。

　　②根据华夏睿磐泰利混合型证券投资基金的基金合同规定，基金管理人应当自转型为华夏睿磐泰利混合型证券投资基金之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第二十部分“基金的转型”的有关约定。

　　3.2.2 原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金

　　3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　华夏睿磐泰利定开混合A：

　　■

　　华夏睿磐泰利定开混合C：

　　■

　　3.2.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

　　原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金

　　份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

　　（2017年12月6日至2019年2月26日）

　　华夏睿磐泰利定开混合A：

　　■

　　§4 管理人报告

　　4.1 基金管理人及基金经理情况

　　4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

　　华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只沪港通ETF基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募FOF基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、境内首批中日互通ETF基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。

　　华夏基金是境内ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在ETF基金管理方面积累了丰富的经验，目前旗下管理华夏上证50ETF、华夏沪深300ETF、华夏MSCI中国A股国际通ETF、华夏恒生ETF、华夏沪港通恒生ETF、华夏野村日经225ETF、华夏中证500ETF、华夏中小板ETF、华夏创业板ETF、华夏中证央企ETF、华夏中证四川国改ETF、华夏战略新兴成指ETF、华夏消费ETF、华夏金融ETF、华夏医药ETF、华夏创蓝筹ETF、华夏创成长ETF、华夏快线货币ETF及华夏3-5年中高级可质押信用债ETF，初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小创指数、主题指数、行业指数、Smart Beta策略、A股市场指数、海外市场指数及信用债指数等较为完整的产品线。

　　华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告，在基金分类排名中（截至2019年6月30日数据），华夏移动互联混合（QDII）在“QDII基金-QDII混合基金-QDII混合基金（A类）”中排序9/34；华夏稳增混合在“混合基金-股债平衡型基金-股债平衡型基金（A类）”中排序8/27；华夏回报混合(H类)在“混合基金-绝对收益目标基金-绝对收益目标基金（非A类）”中排序8/89；华夏鼎沛债券(A类)在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（二级）（A类）”中排序1/228；华夏理财30天债券(A类)在“债券基金-短期理财债券型基金-短期理财债券型基金（摊余成本法）（A类）”中排序10/40；华夏恒融定开债券在“债券基金-定期开放式普通债券型基金-定期开放式普通债券型基金（二级）（A类）”中排序7/19；华夏上证50AH优选指数（LOF）(A类) 在“股票基金-标准指数股票型基金-标准策略指数股票型基金（A类）”中排序8/29；华夏上证50AH优选指数（LOF）(C类)在“标准指数股票型基金-标准策略指数股票型基金（非A类）”中排序4/11；华夏上证50ETF在“股票基金-股票ETF基金-规模指数股票ETF基金”中排序6/61；华夏消费ETF在“股票基金-股票ETF基金-行业指数股票ETF基金”中排序3/31；华夏沪深300ETF联接(C类)在“股票基金-股票ETF联接基金-规模指数股票ETF联接基金（非A类）”中排序9/34。

　　上半年，公司及旗下基金荣膺由基金评价机构颁发的多项奖项。在由《证券时报》举办的第十四届中国基金业明星基金奖颁奖典礼上，华夏安康债券、华夏收益债券（QDII）和华夏鼎茂债券分别荣获五年持续回报积极债券型明星基金、三年持续回报QDII明星基金和2018年度普通债券型明星基金。在中国证券报举办的第十六届中国基金业金牛奖评选活动中，华夏基金荣获“被动投资金牛基金公司”奖，华夏鼎茂债券（004042）荣获“2018年度开放式债券型金牛基金”奖，华夏中小板ETF（159902）荣获“2018年度开放式指数型金牛基金”奖。

　　在客户服务方面，2019年上半年度，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服务体验: （1）华夏基金客服电话系统上线智能语音功能，客户直接说出需求即可查询账户交易记录和基金信息，同时系统还可以进行身份信息认证，主动告知业务办理进度，为客户提供全面、准确、便捷的服务，提升客户体验；（2）直销电子交易平台开通华夏惠利货币A的快速赎回业务，为广大投资者的资金使用提供便利；（3）与微众银行、华融湘江银行、紫金农商银行等代销机构合作，拓宽了客户交易的渠道，提高了交易便利性；（4）开展“你的今年收益知否？知否？”、 “你的户口本更新了”、“户龄”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。

　　4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

　　4.1.2.1华夏睿磐泰利混合型证券投资基金

　　■

　　注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

　　②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

　　4.1.2.2原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金

　　■

　　注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

　　②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

　　4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

　　报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

　　4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

　　4.3.1 公平交易制度的执行情况

　　本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

　　4.3.2 异常交易行为的专项说明

　　报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

　　报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。

　　4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

　　4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

　　上半年，贸易摩擦为全球经济增长带来隐忧，经济增长整体延续疲弱态势。具体来看，美国经济数据初现走弱势头，但整体表现依然相对稳健，增长、就业、消费数据保持了良好局面，短期内步入衰退概率依然有限；贸易摩擦延续及减税周期带来的增长动力消退可能会使得美国经济增长逐步触顶下行，金融市场对美联储由缩表加息的收紧趋向转为预防性降息操作预期较为一致，下半年加息2次左右逐步成为分歧较小的判断。欧日经济起色不大，但增速在低位盘整，维持了相对稳定的表现。国内方面，一季度在前期稳增长政策刺激效应逐步显现的背景下，社融放量，工业产出显著改善，经济增长环比上行明显；4月份政治局会议重新确认了宏观稳杠杆的相对偏鹰经济政策取向，信用扩张步伐减速，广义财政支出趋缓，增长势头有所回落，GDP增速单季录得6.2%，相较于一季度有较为明显的下滑。货币政策方面维持了相对稳健的政策取向，银行间市场流动性合理充裕，包商事件后为防止流动性风险扩散，央行维持了市场充沛的流动性格局，有效遏制了事态的蔓延和信心的骤降。在上半年整体经济增长先升后降的背景下，债券收益率先上后下，宽幅震荡。

　　报告期内，本基金维持了整体中性的久期仓位，随着收益率起伏参与了一定的利率波段操作。

　　4.4.2 报告期内基金的业绩表现

　　转型前，截至2019年2月26日，华夏睿磐泰利定开混合A份额净值为1.0022元，2019年1月1日至2月26日期间份额净值增长率为1.81%；华夏睿磐泰利定开混合C份额净值为0.9988元，2019年1月1日至2月26日期间份额净值增长率为1.77%，同期业绩比较基准收益率为4.85%；转型后，截止2019年6月30日，华夏睿磐泰利混合A份额净值为1.0271元，2019年2月27日至6月30日期间份额净值增长率为2.48%；华夏睿磐泰利混合C份额净值为1.0225元，2019年2月27日至6月30日期间份额净值增长率为2.37%，同期业绩比较基准收益率为1.58%。

　　4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

　　展望后市，三季度经济增长在出口回落的带动下有进一步趋弱的可能，叠加以美国为代表的发达国家和新兴市场国家货币政策重新走入宽松周期，宏观环境有利于债券资产走势向好。本基金将维持中性偏高的久期，适度进攻。

　　珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。

　　4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

　　根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会，使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

　　4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

　　本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

　　4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

　　本基金于2019年2月20日至2019年5月16日出现基金资产净值低于五千万元的情形。

　　§5 托管人报告

　　5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

　　本报告期内，中国光大银行股份有限公司在华夏睿磐泰利混合型证券投资基金（以下称“本基金”）托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。同时，按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。

　　5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

　　本报告期内，中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求，各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。

　　5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

　　中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《华夏睿磐泰利混合型证券投资基金2019年半年度报告》进行了复核，认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确。

　　§6 半年度财务会计报告（未经审计）

　　6.1 华夏睿磐泰利混合型证券投资基金

　　6.1.1 资产负债表

　　会计主体：华夏睿磐泰利混合型证券投资基金

　　报告截止日：2019年6月30日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：①自2019年2月27日起，原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金转型为华夏睿磐泰利混合型证券投资基金，本报告期自2019年2月27日至2019年6月30日。

　　②报告截止日2019年6月30日，华夏睿磐泰利混合A基金份额净值1.0271元，华夏睿磐泰利混合C基金份额净值1.0225元；华夏睿磐泰利混合基金份额总额349,319,594.25份（其中A类324,120,694.89份，C类25,198,899.36份）。

　　6.1.2 利润表

　　会计主体：华夏睿磐泰利混合型证券投资基金

　　本报告期：2019年2月27日（基金转型日）至2019年6月30日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：自2019年2月27日起，原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金转型为华夏睿磐泰利混合型证券投资基金，本报告期自2019年2月27日至2019年6月30日。

　　6.1.3 所有者权益（基金净值）变动表

　　会计主体：华夏睿磐泰利混合型证券投资基金

　　本报告期：2019年2月27日（基金转型日）至2019年6月30日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：自2019年2月27日起，原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金转型为华夏睿磐泰利混合型证券投资基金，本报告期自2019年2月27日至2019年6月30日。

　　报表附注为财务报表的组成部分。

　　本报告6.1.1至6.1.4财务报表由下列负责人签署：

　　基金管理人负责人：杨明辉，主管会计工作负责人：朱威，会计机构负责人：朱威

　　6.1.4 报表附注

　　6.1.4.1 重要会计政策和会计估计

　　6.1.4.1.1 会计年度

　　本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本会计报表的实际编制期间为2019年2月27日（基金转型日）至2019年6月30日。

　　6.1.4.1.2 记账本位币

　　本基金的记账本位币为人民币。

　　6.1.4.1.3 金融资产和金融负债的分类

　　1、金融资产的分类

　　金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

　　本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

　　本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

　　2、金融负债的分类

　　金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

　　6.1.4.1.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

　　金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

　　当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

　　6.1.4.1.5 金融资产和金融负债的估值原则

　　本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

　　1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

　　2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

　　3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。

　　6.1.4.1.6 金融资产和金融负债的抵销

　　本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

　　6.1.4.1.7 实收基金

　　实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

　　6.1.4.1.8 损益平准金

　　损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。

　　6.1.4.1.9 收入/（损失）的确认和计量

　　股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

　　应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

　　6.1.4.1.10 费用的确认和计量

　　本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

　　其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

　　6.1.4.1.11 基金的收益分配政策

　　同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。

　　由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可分配收益有所不同。

　　经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。6.1.4.1.12 其他重要的会计政策和会计估计

　　根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

　　1、对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，本基金参考《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值。

　　2、于2017年12月28日前，对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》进行估值；自2017年12月28日起，对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布〈证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)〉的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》进行估值。

　　3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

　　6.1.4.2 差错更正的说明

　　本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

　　6.1.4.3 关联方关系

　　6.1.4.3.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

　　本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。

　　6.1.4.3.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方

　　■

　　注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

　　6.1.4.4  本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　　6.1.4.4 .1 通过关联方交易单元进行的交易

　　6.1.4.4 .1.1 股票交易

　　无。

　　6.1.4.4 .1.2 权证交易

　　无。

　　6.1.4.4 .1.3 债券交易

　　无。

　　6.1.4.4 .1.4 债券回购交易

　　无。

　　6.1.4.4 .1.5 应支付关联方的佣金

　　无。

　　6.1.4.4 .2 关联方报酬

　　6.1.4.4 .2.1 基金管理费

　　单位：人民币元

　　■

　　注： ①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.80%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。

　　②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.80%/当年天数。

　　③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。

　　6.1.4.4 .2.2 基金托管费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。

　　②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。

　　6.1.4.4 .2.3销售服务费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：①支付基金销售机构的基金销售服务费按C类基金份额前一日基金资产净值0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。

　　②基金销售服务费计算公式为：C类日基金销售服务费＝前一日C类基金资产净值×0.30%/当年天数。

　　6.1.4.4 .3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

　　单位：人民币元

　　■

　　6.1.4.4 .4 各关联方投资本基金的情况

　　6.1.4.4 .4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

　　无。

　　6.1.4.4 .4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

　　无。

　　6.1.4.4 .5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国光大银行保管，按银行同业利率计息。

　　6.1.4.4 .6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　　无。

　　6.1.4.4 .7 其他关联交易事项的说明

　　6.1.4.4 .7.1 其他关联交易事项的说明

　　无。

　　6.1.4.5 期末（2019年6月30日）本基金持有的流通受限证券

　　6.1.4.5.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

　　金额单位：人民币元

　　■

　　6.1.4.5.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

　　无。

　　6.1.4.5.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

　　6.1.4.5.3.1 银行间市场债券正回购

　　无。

　　6.1.4.5.3.2 交易所市场债券正回购

　　截至本报告期末2019年6月30日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额40,000,000.00元，于2019年7月1日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。

　　6.1.4.6 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

　　6.1.4.6.1金融工具公允价值计量的方法

　　根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层次：

　　第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。

　　第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。

　　第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

　　6.1.4.6.2各层级金融工具公允价值

　　截至2019年6月30日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为 72,971,329.96元，第二层次的余额为310,295,809.00元，第三层次的余额为0元。

　　6.1.4.6.3公允价值所属层级间的重大变动

　　对于特殊事项停牌的股票，本基金将相关股票公允价值所属层次于其进行估值调整之日起从第一层次转入第二层次或第三层次，于股票复牌能体现公允价值并恢复市价估值之日起从第二层次或第三层次转入第一层次。对于持有的非公开发行股票，本基金于限售期内将相关股票公允价值所属层次列入第二层次，于限售期满并恢复市价估值之日起从第二层次转入第一层次。

　　6.1.4.6.4第三层级公允价值本期变动金额

　　本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。

　　6.2 原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金

　　6.2.1资产负债表

　　会计主体：原华夏睿磐泰利六个月定期开放混合型证券投资基金

　　报告截止日：2019年2月26日

　　单位：人民币元

　　（下转B178版）