基金管理人:兴业基金管理有限公司

　　基金托管人:中国民生银行股份有限公司

　　送出日期:2019年08月24日

　　§1  重要提示

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　　§2  基金简介

　　2.1 基金基本情况

　　转型后

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　　转型前

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　　2.2 基金产品说明

　　转型后

　　■

　　转型前

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　　2.3 基金管理人和基金托管人

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　　2.4 信息披露方式

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　　§3 主要财务指标和基金净值表现(转型后)

　　3.1 主要会计数据和财务指标

　　金额单位：人民币元

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　　注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

　　2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

　　3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

　　4、2019年5月21日起"兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金"转型为"兴业短债债券型证券投资基金"，兴业短债债券型证券投资基金的基金合同亦于该日同时生效。

　　3.2 基金净值表现

　　3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　兴业短债债券A

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　　兴业短债债券C

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　　注：1、2019年5月21日起"兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金"转型为"兴业短债债券型证券投资基金"，兴业短债债券型证券投资基金的基金合同亦于该日同时生效；

　　2、本基金转型后的业绩比较基准为：中债-综合全价（1年以下）指数收益率*80%+一年期定存利率（税后）*20%。

　　3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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　　■

　　注：1、2019年5月21日起"兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金"转型为"兴业短债债券型证券投资基金"，兴业短债债券型证券投资基金的基金合同亦于该日同时生效；截至报告期末，本基金转型未满一年。

　　2、本基金转型后的业绩比较基准为：中债-综合全价（1年以下）指数收益率*80%+一年期定存利率（税后）*20%。

　　3、根据本基金基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。截止本报告期末本基金仍处于建仓期。

　　§3 主要财务指标和基金净值表现（转型前）

　　3.1 主要会计数据和财务指标

　　金额单位：人民币元

　　■

　　注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

　　2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

　　3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

　　4、自2016年5月16日起，本基金分设两级基金份额：A级基金份额和C级基金份额。详情参阅相关公告。

　　5、2019年5月21日起"兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金"转型为"兴业短债债券型证券投资基金"，兴业短债债券型证券投资基金的基金合同亦于该日同时生效。

　　3.2 基金净值表现

　　3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　兴业聚盛灵活配置混合A

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　　兴业聚盛灵活配置混合C

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　　注：1、2019年5月21日起"兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金"转型为"兴业短债债券型证券投资基金"，兴业短债债券型证券投资基金的基金合同亦于该日同时生效；

　　2、本基金转型前的业绩比较基准为：三年期银行人民币定期存款税后收益率+1%。

　　3、“过去一个月”期间为2019年5月1日至5月20日；“过去三个月”期间为2019年4月1日至5月20日；“过去六个月”期间为2019年1月1日至5月20日；“过去一年”期间为2018年7月1日至5月20日；“过去三年”期间为2016年7月1日至5月20日。

　　3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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　　注：1、原兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金的业绩比较基准为：三年期银行人民币定期存款税后收益率+1%；

　　2、2019年5月21日起"兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金"转型为"兴业短债债券型证券投资基金"，兴业短债债券型证券投资基金的基金合同亦于该日同时生效。

　　§4  管理人报告

　　4.1 基金管理人及基金经理情况

　　4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

　　2013年3月，兴业基金管理有限公司获中国证监会批复。兴业基金由兴业银行股份有限公司和中海集团投资有限公司共同出资设立，公司注册资本12亿元人民币，注册地福建省福州市。兴业基金的业务范围包括基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。截至2019年6月30日，兴业基金管理了兴业定期开放债券型证券投资基金、兴业年年利定期开放债券型证券投资基金、兴业收益增强债券型证券投资基金、兴业稳固收益一年理财债券型证券投资基金、兴业稳固收益两年理财债券型证券投资基金、兴业添利债券型证券投资基金、兴业丰利债券型证券投资基金、兴业丰泰债券型证券投资基金、兴业福益债券型证券投资基金、兴业天融债券型证券投资基金、兴业天禧债券型证券投资基金、兴业增益五年定期开放债券型证券投资基金、兴业启元一年定期开放债券型证券投资基金、中证兴业中高等级信用债指数证券投资基金、兴业14天理财债券型证券投资基金、兴业裕恒债券型证券投资基金、兴业裕华债券型证券投资基金、兴业裕丰债券型证券投资基金、兴业嘉瑞6个月定期开放债券型证券投资基金（原兴业18个月定期开放债券型证券投资基金）、兴业瑞丰6个月定期开放债券型证券投资基金、兴业福鑫债券型证券投资基金、兴业增益三年定期开放债券型证券投资基金、兴业6个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业安和6个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业安弘3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业嘉润3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业纯债一年定期开放债券型证券投资基金、兴业机遇债券型证券投资基金、兴业货币市场证券投资基金、兴业添天盈货币市场基金、兴业鑫天盈货币市场基金、兴业稳天盈货币市场基金、兴业安润货币市场基金、兴业多策略灵活配置混合型发起式证券投资基金、兴业奕祥混合型证券投资基金（原兴业保本混合型证券投资基金）、兴业国企改革灵活配置混合型证券投资基金、兴业成长动力灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚利灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚惠灵活配置混合型证券投资基金、兴业短债债券型证券投资基金（原兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金）、兴业聚宝灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚盈灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚鑫灵活配置混合型证券投资基金、兴业中债 1-3 年政策性金融债指数证券投资基金（原兴业聚全灵活配置混合型证券投资基金）、兴业聚丰灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚源灵活配置混合型证券投资基金、兴业量化精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、兴业龙腾双益平衡混合型证券投资基金、兴业安保优选混合型证券投资基金、兴业中证国有企业改革指数增强型证券投资基金、兴业上证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金、兴业养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）基金。

　　4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

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　　1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离职日期”为根据公司决定确定的解聘日期，除首任基金经理外，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

　　2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

　　4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

　　本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法律法规、基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内，本基金运作整体合法合规，未发现损害基金持有人利益的行为。

　　4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

　　4.3.1 公平交易制度的执行情况

　　报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的基金和投资组合。

　　4.3.2 异常交易行为的专项说明

　　报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

　　4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

　　4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

　　总体看2019年上半年经济增速保持平稳，二季度经济增速小幅回落，贸易谈判反复以及宽信用政策效果显现较慢对于经济增速有所拖累，减税降费等稳增长政策起到一定托底作用。债券方面：上半年利率债整体小幅震荡，期限利差维持中位水平；资金面宽松情况下，3个月存单利率处于低位水平，信用债信用利差收窄；信用分层情况下，城投类债券表现较好，民企信用债利差走扩。5月末包商银行托管事件对市场造成一定冲击，但在监管呵护下基本修复。

　　报告期内，产品在上半年5月份从灵活配置类型转型成为短债类基金,进入新的建仓周期，运作模式已按照短债产品模式进行，具体配置上以中短久期,中高评级信用债为主。

　　4.4.2 报告期内基金的业绩表现

　　截至2019年5月20日，兴业聚盛灵活配置混合A基金份额净值为1.1120元；自2019年1月1日至2019年5月20日本基金份额净值增长率为1.83%，同期业绩比较基准收益率为1.44%。

　　截至2019年5月20日，兴业聚盛灵活配置混合C基金份额净值为1.0760元；自2019年1月1日至2019年5月20日本基金份额净值增长率为1.70%，同期业绩比较基准收益率为1.44%。

　　截至2019年6月30日，兴业短债债券A基金份额净值为1.115元；自2019年5月21日至2019年6月30日本基金份额净值增长率为0.27%，同期业绩比较基准收益率为0.26%。

　　截至2019年6月30日，兴业短债债券C基金份额净值为1.079元；自2019年5月21日至2019年6月30日本基金份额净值增长率为0.28%，同期业绩比较基准收益率为0.26%。

　　4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

　　展望未来，二季度以来的经济数据印证了一季度经济复苏动能不足的判断，而高频数据也显示经济活跃度有所下降，叠加贸易谈判的反复，总需求边际走弱，通胀预期有所修复。整体上，下半年的经济增长预计持续回落，在政策进一步对冲下，可能在6-6.5%目标区间下沿附近，稳健的货币政策和积极的财政政策是政府口径的基调。对于债券资产乐观预期，资金面宽松预期确定。

　　4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

　　1、估值政策及重大变化

　　无。

　　2、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响

　　无。

　　3、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述

　　（1）公司方面

　　估值委员会设主任委员一名，由分管运营的公司领导担任；委员若干名，由基金运营部、风险管理总部、研究部、投资管理总部（视会议议题内容选择相关投资方向部门）部门负责人或其指定人员组成。

　　估值委员会主要工作职责如下：制定合理、公允的估值方法；对估值方法进行讨论并作出评价，在发生了影响估值公允性及合理性的情况后及时修订估值方法，以保证其持续适用；评价现有估值方法对新投资策略或新投资品种的适用性，对新投资策略或新投资品种采用的估值方法作出决定；讨论、决定其他与估值相关的重大问题。

　　（2）托管银行

　　托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任，并且认真核查公司采用的估值政策和程序。

　　（3）会计师事务所

　　对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。

　　4、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

　　参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。

　　5、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息

　　无。

　　4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

　　根据《基金合同》，基金收益分配后基金份额净值不能低于面值。

　　本基金本报告期内未进行利润分配，但符合基金合同规定。

　　本报告期没有应分配但尚未分配的利润。

　　4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

　　本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万的情形。

　　§5  托管人报告

　　5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

　　本报告期内，中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，依法安全保管了基金财产，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

　　5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

　　本报告期内，按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，本托管人对本基金的投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

　　5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

　　本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。

　　§6 半年度财务报表(未经审计)(转型后)

　　6.1 资产负债表

　　会计主体：兴业短债债券型证券投资基金

　　报告截止日：2019年06月30日

　　单位：人民币元

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　　注：1、报告截止日2019年6月30日，基金份额总额111,393,777.65份，其中下属A类基金份额净值1.115元，基金份额110,814,105.26份，下属C类基金份额净值1.079元，基金份额579,672.39份。

　　2、2019年5月21日起"兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金"转型为"兴业短债债券型证券投资基金"，兴业短债债券型证券投资基金的基金合同亦于该日同时生效。

　　6.2 利润表

　　会计主体：兴业短债债券型证券投资基金

　　本报告期：2019年05月21日（基金合同生效日）至2019年06月30日

　　单位：人民币元

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　　注：本财务报表的实际编制期间为2019年5月21日（基金合同生效日）至2019年6月30日。截至报告期末本基金转型生效未满一年，本报告期不是完整报告期，本报告期按实际存续期计算，无上年度可比期间数据。

　　6.3 所有者权益（基金净值）变动表

　　会计主体：兴业短债债券型证券投资基金

　　本报告期：2019年05月21日（基金合同生效日）至2019年06月30日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本财务报表的实际编制期间为2019年5月21日（基金合同生效日）至2019年6月30日。截至报告期末本基金转型生效未满一年，本报告期不是完整报告期，本报告期按实际存续期计算，无上年度可比期间数据。

　　报表附注为财务报表的组成部分。

　　本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:

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　　6.4 报表附注

　　6.4.1 基金基本情况

　　兴业短债债券型证券投资基金的基金管理人为兴业基金管理有限公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。本报告期内，经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")以证监许可[2019]571号准予变更注册的批复批准，兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金自2019年4月23日起至2019年5月19日以通讯方式召开基金份额持有人大会，于2019年5月20日表决通过了《关于兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金转型为兴业短债债券型证券投资基金有关事项的议案》。根据基金份额持有人大会决议，兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金正式转型为兴业短债债券型证券投资基金，本次大会决议自2019年5月21日生效。详见基金管理人在指定媒介发布的公告。

　　根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《兴业短债债券型证券投资基金基金合同》和《兴业短债债券型证券投资基金招募说明书（更新）》的有关规定，本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债，地方政府债，金融债，企业债，公司债，证券公司短期公司债，央行票据，中期票据，短期融资券，超短期融资券，次级债，可分离交易可转债的纯债部分，资产支持证券，债券回购，银行存款(包括协议存款，通知存款以及定期存款等其它银行存款)，同业存单，货币市场工具，现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金不投资于股票等权益资产，也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)，可交换债券。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

　　本基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，其中投资于短期债券的比例不低于非现金基金资产的80%。持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金，存出保证金，应收申购款等。本基金所指的短期债券是指剩余期限不超过397天(含)的债券资产，包括国债，地方政府债，金融债，企业债，公司债，证券公司短期公司债，央行票据，中期票据，短期融资券，超短期融资券，次级债，可分离交易可转债的纯债部分。如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。

　　本基金的业绩比较基准为：中债-综合全价(1年以下)指数收益率*80%+一年期定期存款利率(税后)*20%。

　　6.4.2 会计报表的编制基础

　　本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

　　6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

　　本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2019年6月30日的财务状况以及2019年5月21日至2019年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况。

　　6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

　　本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

　　6.4.4.1 会计年度

　　本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

　　6.4.4.2 记账本位币

　　本基金以人民币为记账本位币。

　　6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

　　1)金融资产的分类

　　根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

　　本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。

　　2)金融负债的分类

　　根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

　　其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。

　　6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

　　金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

　　当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

　　6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

　　公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下：

　　1)对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外) ，按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。

　　2)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。

　　3)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。

　　4)当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

　　6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

　　当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

　　6.4.4.7 实收基金

　　实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因类别调整而引起的A、C类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。

　　6.4.4.8 损益平准金

　　损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。

　　6.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量

　　- 利息收入

　　存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

　　除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。

　　买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。

　　- 投资收益

　　股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。

　　债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。

　　衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。

　　股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。

　　- 公允价值变动收益

　　公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。

　　6.4.4.10 费用的确认和计量

　　本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.30%的年费率逐日计提。

　　本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率逐日计提。

　　兴业短债债券A不收取销售服务费；兴业短债债券C的销售服务费将专门用于本基金C类基金份额的销售与基金份额持有人服务，按前一日C类基金份额基金资产净值的0.4%年费率计提。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。

　　卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。

　　6.4.4.11 基金的收益分配政策

　　1)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

　　2)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

　　3)同一类别每一基金份额享有同等分配权；

　　4)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

　　6.4.4.12 分部报告

　　根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。

　　6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

　　根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

　　1)对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布〈证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)〉的通知》(中基协发[2017]6号)，在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。

　　2)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证监会公告[2017]13号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》(中基协发[2013]13 号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

　　3)根据《关于发布〈中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准〉的通知》(中基协发[2014]24号)，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外) ，采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。

　　6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　　6.4.5.1 会计政策变更的说明

　　本基金本报告期内无需说明的重大会计政策变更。

　　6.4.5.2 会计估计变更的说明

　　本基金本报告期内无需说明的重大会计估计变更。

　　6.4.5.3 差错更正的说明

　　本基金本报告期间无需说明的重大会计差错更正。

　　6.4.6 税项

　　根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

　　1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税行为，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

　　2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。

　　3)对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。

　　6.4.7 关联方关系

　　6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

　　本报告期间存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

　　6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方

　　■

　　注：下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

　　6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　　6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易

　　6.4.8.1.1 股票交易本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行的股票交易。

　　6.4.8.1.2 权证交易

　　本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行的权证交易。

　　6.4.8.1.3 应支付关联方的佣金

　　本基金本报告期及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金。

　　6.4.8.2 关联方报酬

　　6.4.8.2.1 基金管理费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：支付基金管理人兴业基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.3%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.3%÷当年天数。

　　6.4.8.2.2 基金托管费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：支付基金托管人民生银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.1%÷当年天数。

　　6.4.8.2.3 销售服务费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金资产净值的0.4%年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。其计算公式为：C类基金日销售服务费=前一日C类基金份额的基金资产净值×0.4%÷当年天数

　　6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

　　本基金本报告期间及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

　　6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况

　　6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况