证券代码：000800      证券简称：一汽轿车       公告编号：2019-035

　　一汽轿车股份有限公司

　　第八届董事会第七次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　1、一汽轿车股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第七次会议通知及会议材料于2019年6月21日以书面和电子邮件等方式向全体董事送达。

　　2、公司第八届董事会第七次会议于2019年6月24日以通讯方式召开。

　　3、本次董事会会议应出席董事8人，实际出席8人。

　　4、本次会议的召开符合《公司法》及《公司章程》等有关规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　1、关于设立全资子公司的议案

　　（1）该议案以8票同意，0票反对，0票弃权获得通过。

　　（2）议案内容：详见本公司同日刊登于《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于设立全资子公司的公告》（          公告编号：2019-038）。

　　2、关于会计政策变更的议案

　　（1）该议案以8票同意，0票反对，0票弃权获得通过。

　　（2）议案内容：详见本公司同日刊登于《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于会计政策变更的公告》（          公告编号：2019-039）。

　　（3）公司独立董事就此议案发表独立意见：详见本公司同日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《第八届董事会第七次会议独立董事意见》（          公告编号：2019-037）。

　　三、备查文件

　　1、经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议；

　　2、深交所要求的其他文件。

　　特此公告。

　　一汽轿车股份有限公司

　　董 事 会

　　二○一九年六月二十五日

　　证券代码：000800   证券简称：一汽轿车   公告编号：2019-036

　　一汽轿车股份有限公司

　　第八届监事会第六次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　1、一汽轿车股份有限公司（以下简称“公司”）第八届监事会第六次会议通知及会议材料于2019年6月21日以书面和电子邮件等方式向全体监事送达。

　　2、公司第八届监事会第六次会议于2019年6月24日以通讯方式召开。

　　3、本次监事会会议应出席监事5人，实际出席5人。

　　4、本次会议的召开符合《公司法》、《公司章程》等有关规定。

　　二、监事会会议审议的情况

　　关于会计政策变更的议案

　　1、该议案以5票同意，0票反对，0票弃权获得通过。

　　2、议案内容：详见本公司同日刊登于《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于会计政策变更的公告》（          公告编号：2019-039）。

　　公司本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新会计准则等要求进行的合理变更，符合公司的实际情况，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律法规及《公司章程》等规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意公司实施本次会计政策变更。

　　三、备查文件

　　1、经与会监事签字并加盖监事会印章的监事会决议；

　　2、深交所要求的其他文件。

　　特此公告。

　　一汽轿车股份有限公司

　　监 事 会

　　二○一九年六月二十五日

　　证券代码：000800     证券简称：一汽轿车   公告编号：2019-038

　　一汽轿车股份有限公司

　　关于设立全资子公司的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、本次投资概述

　　根据一汽轿车股份有限公司（以下简称“公司”）整体战略布局的规划以及与中国第一汽车股份有限公司（以下简称“一汽股份”）进行重大资产重组的需要，公司拟以自有资金人民币5,000万元投资设立全资子公司。名称暂定为一汽奔腾轿车有限公司，具体以市场监督管理机关最终登记的名称为准，注册资本5,000万元人民币（以下简称“本次投资”）。

　　本次投资已经公司2019年6月24日召开的第八届董事会第七次会议审议通过。

　　本次投资不涉及关联交易、不构成重大的资产重组。根据《公司章程》等相关规定，本次投资无需提交股东大会审议。

　　二、投资标的的基本情况

　　1. 公司名称：一汽奔腾轿车有限公司（暂定名，具体以市场监督管理机关最终登记的名称为准）

　　2. 公司类型：有限责任公司

　　3. 注册资本：5,000万元人民币

　　4. 出资方式：货币

　　5. 经营范围：开发、制造、销售汽车及零部件（包含新能源汽车及与其相关的电池、电机、电控，不含易燃易爆危险化学品）、旅行车及其配件、智能产品及设备；修理汽车，加工非标设备，机械配件，机电产品（不含小轿车）销售；二手车销售；汽车租赁；移动出行；房屋和厂房租赁；普通货运，物流服务；技术服务；技术咨询；电子商务；货物进出口和技术进出口（不含出版物进口业务；不包括国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术）（以上各项国家法律法规禁止的不得经营；应经专项审批的项目未获批准之前不得经营）

　　6. 住所：高新区蔚山路4888号

　　7. 股权结构：公司持有一汽奔腾轿车有限公司100%股权

　　上述信息以市场监督管理机关最终核准结果为准。该子公司设立以后，公司将以置出资产对其进行增资。

　　三、本次投资的目的、对公司的影响及存在的风险

　　根据公司第八届董事会第五次会议审议通过的《关于公司本次重大资产置换及发行股份和可转换债券、支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟以除保留资产外的其他资产（以下简称“置出资产”）与一汽股份持有的一汽解放汽车有限公司100%股权进行置换（以下简称“本次重组”）。根据本次重组的方案，在本次重组交割过程中，公司拟设立全资子公司，将置出资产转入该公司后，将该公司100%股权过户至一汽股份。据此，公司拟投资设立全资子公司用以承接本次重组中的置出资产。

　　本次投资有利于简化本次重组的交割程序，不会对公司财务及经营状况产生不利影响，不存在损害上市公司及股东利益的情形。

　　本次投资主要系为完成本次重组的交割而进行的，本次重组尚需履行公司股东大会、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会批准或核准等程序，本次重组能否取得前述批准或核准以及最终取得批准或核准的时间存在不确定性。

　　四、备查文件

　　一汽轿车股份有限公司第八届董事会第七次会议决议。

　　特此公告。

　　一汽轿车股份有限公司

　　董 事 会

　　二○一九年六月二十五日

　　证券代码：000800      证券简称：一汽轿车     公告编号：2019-039

　　一汽轿车股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一汽轿车股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年6月24日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，具体情况说明如下：

　　一、本次会计政策变更概述

　　1、变更原因

　　2017年3月31日，财政部发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）和《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号）；2017年5月2日，财政部发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述四项准则以下简称“新金融工具准则”）。财政部要求境内上市公司自2019年1月1日起施行上述新金融工具准则。

　　公司根据财政部上述相关准则及通知规定，对相应会计政策进行变更、适用和执行。

　　2、会计政策变更的日期

　　根据前述规定，公司于以上文件规定的起始日期开始执行新会计政策。

　　3、变更前采用的会计政策

　　本次变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　4、变更后采用的会计政策

　　本次变更后，公司将执行财政部修订并发布的新金融工具相关准则。

　　二、本次会计政策变更对公司影响

　　1、主要变更内容

　　新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。

　　金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、应收账款以及特定未提用的贷款承诺。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失计提。对于应收账款采用简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。

　　2、变更影响

　　公司自2019年1月1日起执行新金融准则，根据准则衔接规定要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，仅对首次执行当年年初财务报表相关项目进行调整，执行新金融准则不会对公司财务报表产生重大影响。

　　（1）本公司于2019年1月1日之后将部分持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。

　　（2）新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。金融资产减值由“已发生损失法”改为“预期损失法”。

　　本公司根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备无重大差异。

　　三、董事会关于会计政策变更合理性的说明

　　公司董事会认为，公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合相关规定和公司实际情况，不会对公司当期和会计政策变更之前的财务状况、经营成果产生重大影响，会计政策变更的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，董事会同意本次会计政策的变更。

　　四、独立董事意见

　　公司依照财政部新发布的相关准则要求，对公司相关会计政策进行了变更，符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所等有关规定，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果；本次会计政策变更的决策程序符合相关法律法规的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，同意本次会计政策变更。

　　五、监事会意见

　　公司本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新会计准则等要求进行的合理变更，符合公司的实际情况，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律法规及《公司章程》等规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意公司实施本次会计政策变更。

　　特此公告。

　　一汽轿车股份有限公司董事会

　　二○一九年六月二十五日