股票代码：600086           股票简称：东方金钰                 公告编号：临2019-081

　　东方金钰股份有限公司

　　关于延期回复上海证券交易所对公司2018年年度报告事后审核问询函的公告

　　东方金钰股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年5月10日收到上海证券交易所监管一部下发的上证公函【2019】0624号《关于对东方金钰股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》（以下简称“《问询函》”，内容详见临时公告2019-072），要求公司于2019年5月17日之前披露对《问询函》的回复。

　　公司接到《问询函》后高度重视，积极组织各相关部门共同对《问询函》中涉及的问题进行逐项落实和回复。鉴于《问询函》涉及问题较多，公司需要相对充足的时间对有关事项进行认真核对，相关回复工作无法在2019年5月17日前完成。因此，公司拟对《问询函》延期至2019年6月7日回复，并为由此给投资者带来的不便致以诚挚的歉意。为确保公司信息披露的真实性、准确性和完整性，提高信息披露的质量，公司将秉持对上市公司和全体投资者负责任的态度，认真落实《问询函》中涉及的问题，尽快完成《问询函》回复并及时披露。

　　公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。公司所有信息均以上述指定报刊及网站刊登的信息为准。敬请广大投资者关注公司公告，注意投资风险。

　　特此公告。

　　东方金钰股份有限公司

　　董 事 会

　　2019年5月31日

　　股票代码：600086           股票简称：东方金钰                 公告编号：临2019-082

　　东方金钰股份有限公司

　　关于2018年年度报告（修订版2）的修订说明公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　东方金钰股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年5月31日披露2018年年度报告（修订版2），经自查及向年审会计师核实，现将2018年年度报告（修订版2）中修订内容说明如下：

　　1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

　　修订前：                                      单位:元  币种:人民币

　　■

　　修订后：

　　■

　　2、审计报告之存货跌价准备

　　修订前：

　　请参阅合并财务报表附注六-注释5。截至2018年12月31日，东方金钰公司存货账面余额为人民币8,907,555,380.96元，占资产总额的比重为80.90%，计提减值准备金额为79,234,431.09元。

　　修订后：

　　请参阅合并财务报表附注七-注释7。截至2018年12月31日，东方金钰公司存货账面余额为人民币8,933,762,277.51元，占资产总额的比重为82.54%，计提减值准备金额为123,299,220.98元。

　　3、审计报告之货款减值损失

　　修订前：

　　请参阅合并财务报表附注六-注释7。截至2018年12月31日，东方金钰公司发放贷款余额为人民币870,700,000.00元，计提减值准备金额为9,147,000.00元。

　　修订后：

　　请参阅合并财务报表附注七-注释11。截至2018年12月31日，东方金钰公司发放贷款余额为人民币870,700,000.00元，计提减值准备金额为217,675,000.00元。

　　4、应收账款之分类说明组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　■

　　5、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　■

　　6、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　■

　　7、其他应收款按款项性质分类情况

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　■

　　8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　■

　　9、贷款和垫款按期限分布情况

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　■

　　10、投资收益

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　■

　　11、关联方及关联交易之关联担保情况说明

　　修订前：

　　（8）本公司与中信信托有限责任公司签订了总额3亿元的流动资金贷款合同，截止至2018年12月31日借款余额2.4亿，由云南兴龙实业有限公司、董事长赵宁、王瑛琰提供连带责任担保；由深圳东方金钰以位于龙岗区南湾街道粤（2016）深圳市不动产权第0192415号土地使用权提供抵押担保。

　　修订后：

　　（8）本公司与中信信托有限责任公司签订了总额3亿元的流动资金贷款合同，截止至2018年12月31日借款余额2.4亿，由云南兴龙实业有限公司、董事长赵宁、王瑛琰提供连带责任担保；由深圳东方金钰以位于龙岗区南湾街道粤（2016）深圳市不动产权第0192415号土地使用权提供抵押担保，由云南兴龙珠宝有限公司提供7块原石抵押。

　　12、资产减值损失

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　■

　　13、计入当期损益的政府补助

　　修订前：

　　“营业外收入”中列示了“计入当期损益的政府补助”

　　修订后：

　　该内容应属于“其他收益”，在“其他收益”中列示了“计入当期损益的政府补助”

　　14、投资状况分析之对外股权投资总体分析

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　■

　　15、是否披露内部控制自我评价报告之报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

　　修订前：

　　□适用 √不适用

　　修订后：

　　√适用 □不适用

　　公司对2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价，根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。公司内部控制评价报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　16、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

　　修订前：

　　□适用  √不适用

　　修订后：

　　√适用  □不适用

　　一、公司各重大事项的最新进展如下：

　　1、公司及债券信用等级下调

　　联合评级在对公司相关经营状况、财务状况及其他有关情况进行综合分析与评估的基础上，鉴于公司未能按期支付“17金钰债”利息的基本情况，于2019年3月18日出具了《联合信用评级有限公司关于下调东方金钰股份有限公司主体及“17金钰债”信用等级的公告》，联合评级决定将公司主体长期信用等级及公司发行的“17金钰债”公司债券信用等级由“CC”下调至“C”（详见临时公告2019-043）。

　　2、发生到期债务未能清偿的情况

　　公司所处行业属于资金密集型行业，由于受国内外宏观经济增速放缓影响，公司出现多笔债务逾期未能偿还的情形。截至2019年4月18日到期未清偿债务总额为406,061.8万元（详见临时公告2019-047）。

　　3、涉及重大诉讼、仲裁事项

　　部分债权人根据债务违约情况已经采取提起诉讼、仲裁、冻结银行账户、申请财产保全等措施，公司已在上海证券交易所网站披露公司及控股股东兴龙实业所涉及重大诉讼、仲裁具体情况（详见临时公告2019-002、2019-003、2019-037、2019-049、2019-059、2019-061）。

　　二、上述重大事项对公司经营情况和偿债能力的影响

　　公司出现多笔债务逾期，公司及部分子公司、控股股东部分银行账户及部分资产被司法冻结，部分债权人根据债务违约情况已经采取提起诉讼、仲裁、冻结银行账户、申请财产保全等措施，公司或面临需支付相关违约金、滞纳金和罚息的情况。上述情况将增加公司的财务费用，对公司的生产经营和业务开展造成一定影响，同时进一步加大公司资金压力，并对公司本年度业绩产生影响。

　　17、公司关于公司未来发展的讨论与分析之(二) 公司发展战略

　　修订前：

　　公司充分研究把握国内外经济发展态势和消费升级的机遇，准确判断黄金珠宝产业变化趋势，结合公司自身实际情况，制定了切实可行的发展战略，积极推进“1+10+N”渠道发展战略，通过建设大型旗舰店等做大翡翠产业链规模及行业影响力，以保障持续经营能力和行业话语权，近中远期相结合，近期效益与后期收益相结合。

　　公司致力于成为全球翡翠行业产业链的缔造者和整合者，定位为围绕金融产业打造珠宝产业综合性平台的全产业链综合服务商。在翡翠&黄金产业链精耕细作，促使企业内生增长与外延扩展相结合，上中下游兼并合作，创新销售模式，提升设计文化价值及工艺价值，适应新业态、新需求，强化翡翠原石采购、储备、消化，持续推进云南跨境珠宝创意产业园建设，深入推广珠宝营销网络建设从而扩大终端销售，利用资本市场优势，并购重组上中下游企业，保持翡翠原料优势，把控原材料价格，全面强化公司珠宝翡翠产业链话语权。

　　修订后：

　　公司充分研究把握国内外经济发展态势和消费升级的机遇，准确判断黄金珠宝产业变化趋势，结合公司自身实际情况，制定了切实可行的发展战略，积极推进“1+10+N”渠道发展战略，通过建设大型旗舰店等做大翡翠产业链规模及行业影响力，以保障持续经营能力和行业话语权，近中远期相结合，近期效益与后期收益相结合。

　　公司致力于成为全球翡翠行业产业链的缔造者和整合者，定位为围绕金融产业打造珠宝产业综合性平台的全产业链综合服务商。在翡翠&黄金产业链精耕细作，促使企业内生增长与外延扩展相结合，上中下游兼并合作，创新销售模式，提升设计文化价值及工艺价值，适应新业态、新需求，强化翡翠原石采购、储备、消化，持续推进云南跨境珠宝创意产业园建设，深入推广珠宝营销网络建设从而扩大终端销售，利用资本市场优势，并购重组上中下游企业，保持翡翠原料优势，把控原材料价格，全面强化公司珠宝翡翠产业链话语权。

　　鉴于目前公司存在的债务以及因债务逾期导致的公司部分银行账户被冻结、债权人提起诉讼或仲裁等一系列问题，公司一方面正在积极与债权人进行沟通协调解决，同时抓紧推进通过引入有能力的重组方及大股东股权让渡等方式对公司进行重组；另外一方面公司拟将剥离深圳东方金钰网络金融服务有限公司及深圳市东方金钰小额贷款有限公司等与珠宝玉石主业不相关的资产，以进一步夯实公司的主营业务，降低公司的财务负担，提升公司整体盈利水平。

　　18、财务报表的编制基础之持续经营

　　修订前：

　　本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

　　修订后：

　　本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，公司目前出现了债务到期违约、诉讼等情形，但本公司已经制定了司法重组计划，接洽了数个战略重组方，预计在2019年6月前完成重组计划，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

　　19、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标之EBITDA利息保障倍数变动原因

　　修订前:

　　系利润总额变动较小而利息支出上升所致

　　修订后：

　　系利润总额变动较大而利息支出上升所致

　　20、 “可能面对的风险”修订后增加以下内容：

　　“5.司法重组风险

　　公司因存在的债务以及债务逾期未偿还导致公司部分银行账户被冻结、债权人提起诉讼或仲裁等一系列问题，债权人兴龙实业以公司不能清偿到期债务并且有明显丧失清偿能力的可能为由，向法院申请对公司进行债务司法重组。公司是否进入重整程序尚具有重大不确定性。如果公司顺利实施债务重整并执行完毕债务重整计划将有利于改善公司资产负债结构，恢复正常经营；如不能顺利实施，公司将存在被宣告破产的风险。根据《股票上市规则》第13.2.1条第（十）项的规定，如法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请，公司股票将被实施退市风险警示。”

　　21、“报告期内核心竞争力分析”正文内容起始处修订后增加以下内容：

　　“2018年，公司由于现金流出现问题，导致公司出现债务到期未清偿，并由此引发公司部分账户、资产被冻结，债权人申请诉讼或仲裁等一系列问题。为此，公司正在积极寻求司法重组方案。如司法重组能够顺利完成，公司将化解债务危机，恢复正常经营状态，届时将发挥以下优势：”

　　22、采用公允价值计量的项目

　　修订前：

　　交易性金融负债期末余额为0，系本公司及全资子公司深圳东方金钰归还租借黄金所致，2018年交易性金融负债公允价值变动损益-3,133,3524.97元,为本期归还黄金租赁业务，由公允价值变动损益结转至投资收益。

　　修订后：

　　交易性金融负债期末余额为0，系本公司及全资子公司深圳东方金钰归还租借黄金所致，2018年交易性金融负债公允价值变动损益-3,133,524.97元,为本期归还黄金租赁业务，由公允价值变动损益结转至投资收益。

　　23、经营情况讨论与分析

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　（一）报告期内，公司按照年初制定的经营计划，根据公司遇到的流动性困难，调整经营策略，积极应对变化，保持现有客户和经营项目，减少占用资金大的项目和业务。黄金+翡翠双轮驱动，努力维持经营，报告期内，公司实现营业收入29.61亿元。其中：黄金金条及饰品销售收入16.69亿元，毛利率为0.81%，翡翠原石销售收入5.56亿元，毛利率为61.11%。

　　24、主要销售客户及主要供应商情况

　　修订前：

　　前五名客户销售额1,621,577,848.72元，占年度销售总额54.89%；

　　修订后:

　　前五名客户销售额1,621,577,848.72元，占年度销售总额54.89%； 其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

　　25、非主营业务导致利润重大变化的说明

　　修订前：

　　■

　　公允价值变动损益减少原因：主要为归还银行租赁黄金，冲回计提公允价值变动损益，确认投资收益所致。

　　修订后：

　　■

　　公允价值变动损益增加原因：主要为归还银行租赁黄金，冲回计提公允价值变动损益，确认投资收益所致。

　　26、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项之其他承诺

　　修订前：

　　为了避免或减少将来可能产生的与公司之间的关联交易，兴龙实业及其实际控制人作出如下承诺：兴龙实业作为公司的控股股东，将尽量减少并规范与多佳股份之间的关联交易。如果有不可避免的关联交易发生，兴龙 实业均履行合法手续，及时进行信息披露，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。1、不利用自身的地位及控制性影响谋求多佳股份在业务合作等方面给予优先权利；2、不利用自身的地位及控制性影响谋求与多佳股份达成交易的优先权利；3、不以低于市场价格 的条件与多佳股份进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害多佳股份利益的行为。同时，兴龙实业将采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、若有关联交易，均履行合法程序，及时详细进行信息披露；2、对于原材料采购、产品销售等均严格按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。

　　修订后：

　　为了避免将来可能产生的与公司之间的同业竞争，兴龙实业及其实际控制人作出如下承诺：兴龙实业作为公司的控股股东，将不从事与公司主营业务相关产业。

　　27、其他持股在百分之十以上的法人股东

　　修订前：

　　单位：元

　　修订后：

　　单位：万元

　　28、合并财务报表项目注释之营业收入和营业成本情况

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　■

　　29、现金和现金等价物的构成

　　修订前：

　　■

　　修订后:

　　■

　　30、关联方及关联交易之本企业的母公司情况

　　修订前：

　　单位：万元  币种：人民币

　　■

　　修订后：

　　单位：亿元  币种：人民币

　　■

　　31、资产负债表日后事项之重要的非调整事项

　　修订前：

　　□适用 √不适用

　　修订后：

　　√适用 □不适用

　　■

　　32、母公司财务报表主要项目注释之营业收入和营业成本情况

　　修订前：

　　■

　　修订后：

　　■

　　本公司董事会提醒投资者，公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），公司相关信息均以上述指定媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险，特此公告。

　　东方金钰股份有限公司

　　董  事  会

　　2019年5月31日