(原华安新乐享保本混合型证券投资基金转型)

　　2018年年度报告摘要

　　基金管理人：华安基金管理有限公司

　　基金托管人：中国银行股份有限公司

　　送出日期：二〇一九年三月三十日

　　§1  重要提示

　　1.1 重要提示

　　基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

　　基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

　　基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

　　本报告期自2018年1月1日起至12月31日止。

　　§2  基金简介

　　2.1 基金基本情况

　　2.1.1 华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　■

　　2.1.2 华安新乐享保本混合型证券投资基金

　　■

　　2.2 基金产品说明

　　2.2.1 华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　■

　　2.2.2 华安新乐享保本混合型证券投资基金

　　■

　　2.3 基金管理人和基金托管人

　　■

　　2.4 信息披露方式

　　■

　　§3  主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

　　3.1 主要会计数据和财务指标

　　3.1.1 华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　金额单位：人民币元

　　■

　　注：原华安新乐享保本混合型证券投资基金于2018年9月18日转型为华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金，截止本报告期末，华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金成立未满一年。

　　3.1.2 华安新乐享保本混合型证券投资基金

　　金额单位：人民币元

　　■

　　3.2 基金净值表现

　　3.2.1 华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　3.2.1.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　■

　　注：1.原华安新乐享保本混合型证券投资基金于2018年9月18日转型为华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金，截止本报告期末，华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金成立未满一年。

　　2.根据《华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金》的规定，本基金建仓期为6个月。基金管理人自基金合同生效之日起6 个月内应当使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。

　　3.2.1.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

　　华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

　　(2015年9月10日至2018年12月31日)

　　■

　　3.2.1.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

　　■

　　3.2.2 华安新乐享保本混合型证券投资基金

　　3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　■

　　注：过去三个月指2018年6月16日至2018年9月17日，过去六个月指2018年3月16日至2018年9月17日，过去一年指2017年9月16日至2018年9月17日。

　　3.2.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

　　华安新乐享保本混合型证券投资基金

　　份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

　　(2015年9月10日至2018年9月17日)

　　■

　　3.2.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　华安新乐享保本混合型证券投资基金

　　自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

　　■

　　3.3 过去三年基金的利润分配情况

　　3.3.1 华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　本基金过去三年没有利润分配。

　　3.3.2 华安新乐享保本混合型证券投资基金

　　本基金过去三年没有利润分配。

　　§4  管理人报告

　　4.1 基金管理人及基金经理情况

　　4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

　　华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20号文批准于1998年6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本1.5亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为国泰君安证券股份有限公司、上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司、上海工业投资（集团）有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。公司在北京、上海、沈阳、成都、广州等地设有分公司，在香港和上海设有子公司——华安（香港）资产管理有限公司、华安未来资产管理有限公司。截至2018年12月31日，公司旗下共管理华安创新混合、华安MSCI中国A、华安现金富利货币、华安稳定收益债券、华安黄金易ETF、华安沪港深外延增长混合、华安全球美元收益债券等108只开放式基金，管理资产规模达到2756.06亿元人民币。

　　4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

　　■

　　注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

　　4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

　　本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。

　　4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

　　4.3.1 公平交易制度和控制方法

　　根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合及其他投资组合资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（1） 交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（2） 交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3） 银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的iwind群，发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在风险管理部投资监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。

　　4.3.2 公平交易制度的执行情况

　　本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。

　　本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。

　　4.3.3 异常交易行为的专项说明

　　根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司合规监察稽核部会同基金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对基金、专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。

　　本报告期内，因组合流动性管理或投资策略调整需要，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的次数为4次，未出现异常交易。

　　4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

　　4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

　　2018年全球经济围绕欧美经济分化和中美贸易战两条主线展开。美国经济始终保持稳健增长，欧洲经济在上半年则连续低于预期。因而，美联储在2018年加息四次，总加息幅度达到100bp。欧央行则在二季度决定明年夏天之前都维持利率稳定。货币政策上的进一步分化导致美元指数在二季度开始大幅度走强。虽然临近年末，美国股市出现大幅度回调，未来加息预期大幅度减弱，但是美元指数仍旧在全年上涨了4.2%。

　　2018年上半年，中美贸易战逐步升温，使得国内经济预期走弱，风险资产表现惨淡。直到四季度的G20会议，适逢美国中期选举前期的美国股市由于金融环境收缩遭受了重创，中美贸易战出现了缓和的契机，贸易谈判窗口重新开启。中美贸易战一开始便使得国内经济预期走弱。上半年工业增加值、固定资产投资和消费数据仅小幅走弱，进出口增速仍继续回升；但是由于社会融资增速持续走低，金融环境收缩跌价贸易战忧虑引发了经济预期的进一步走弱。

　　在此背景下，央行通过多次定向降准对市场注入流动性，但是由于资管新规和银行业各项监管尚未放松，加上风险资产下跌导致再融资困局，央行的宽松货币政策并未能顺畅地传导至信用的扩张。下半年，包括社融、工业增加值、固定资产投资在内的各项经济数据陆续出现持续下行迹象，为了解决信用扩张的问题，包括民企纾困和地方专项债发行在内的一系列宽货币和宽财政的政策陆续出台。

　　得益于货币政策放松，无风险利率快速下行，10年国债主力合约涨幅达到4.9%。高等级信用债收益率随无风险利率一路走低。受信用事件的影响，中低等级信用债收益率在上半年呈现大幅震荡走势，信用利差走廓；随着7月份之后的宽信用政策密集出台，中低等级信用债收益率也开始一路下行。2018年权益市场波动加大，受贸易战和金融紧缩的影响全年呈现大幅下行的走势，防御性品种表现较好。

　　报告期内，本基金维持中高等级信用和中短久期、股票低仓位操作。

　　4.4.2报告期内基金的业绩表现

　　截至2018年12月31日，华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金份额净值为1.1107元，本报告期（2018年9月18日-2018年12月31日）份额净值增长率为-0.03%，同期业绩比较基准增长率为0.79%。截至2018年9月17日，华安新乐享保本混合型证券投资基金份额净值为1.1110元，本报告期（2018年1月1日-2018年9月17日）份额净值增长率为2.11%，同期业绩比较基准增长率为1.96%。

　　4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

　　展望明年，美国经济可能受到全球经济放缓的拖累，导致美联储的货币政策发生转向。国内经济基本面预计将在上半年继续承受下行压力，地产投资和出口数据可能拖累经济增长；在此背景下，判断货币政策仍旧将以稳增长为首要目标，从而构成对债券市场的支撑。地方债发行的节奏以及其他宽信用政策的出台会进一步加强信用宽松的预期并最终导致社会融资增速的企稳。但是，由于目前企业盈利能力下滑，有效地增量融资需求也随之走弱。因此，社融增速企稳之后大幅反弹的可能性比较小，社融企稳的过程会对债券市场形成持续的扰动。此外，积极的财政政策可能从减税和基建投资为切入点，成为稳增长的另一大抓手。

　　股票方面，从长期视角看，低PB估值揭示当下即战略做多期，目前已处于熊市底部水平。从短期视角看，A股继续筑底的概率较高。具体分析决定股市方向的三大因素：一是盈利角度，预期经济基本面和上市公司盈利处于下行通道，但其对股市走向不具决定性意义；二是无风险收益率角度，明年利率会有小幅下降空间；三是风险溢价的变化将是明年股市的决定性力量，虽然风险偏好的提升是确定的长期趋势，但短期贸易战进展仍有不确定性。随着托底政策逐步加码、经济底部日益明朗，预计2019年市场风险偏好呈先抑后扬走势，上半年价值成长各有千秋，下半年成长优势愈发明显。

　　基于上述对于市场的预判，我们计划在明年积极调整本基金债券仓位久期和杠杆应对信用宽松预期带来的扰动；本基金权益仓位总体控制在中性偏低水平，自下而上优选低估值真成长的品种作为核心配置，等三月份中美贸易战结果正式落地后再择机调整。

　　4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

　　本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

　　本基金管理人设有估值委员会，负责在证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用的估值方法以及采用该方法对相关证券的估值与基金的托管银行进行沟通。估值委员会成员由投资总监、研究总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理、风险管理部总监等人员组成，具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

　　本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

　　本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。

　　4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

　　本报告期不进行收益分配。

　　4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

　　本基金报告期内不存在基金持有人数低于200人或基金资产净值低于5000万元的情形。

　　§5  托管人报告

　　5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

　　本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

　　5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

　　本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

　　5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

　　本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

　　§6  审计报告

　　6.1 华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　本报告期的基金财务会计报告经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 审计，注册会计师签字出具了安永华明（2019）审字第60971571_B27号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

　　6.2 华安新乐享保本混合型证券投资基金

　　本报告期的基金财务会计报告经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 审计，注册会计师签字出具了安永华明（2019）审字第60971571_B26标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

　　§7  年度财务报表

　　7.1 华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　7.1.1资产负债表

　　会计主体：华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　报告截止日：2018年12月31日

　　单位：人民币元

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　　注：（1）报告截止日2018年12月31日，基金份额净值1.1107元，基金份额总额166,117,281.79份。

　　（2）本基金由华安新乐享保本混合型证券投资基金转型而成，转型日为2018年9月18日。

　　7.1.2 利润表

　　会计主体：华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　本报告期：2018年9月18日至2018年12月31日

　　单位：人民币元

　　■

　　7.1.3 所有者权益（基金净值）变动表

　　会计主体：华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金

　　本报告期：2018年9月18日至2018年12月31日

　　单位：人民币元

　　■

　　报表附注为财务报表的组成部分。

　　本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：

　　基金管理人负责人：朱学华，主管会计工作负责人：赵敏，会计机构负责人：陈林

　　7.1.4 报表附注

　　7.1.4.1 基金基本情况

　　华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)由华安新乐享保本混合型证券投资基金转型而成，华安新乐享保本混合型证券投资基金系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2015]1899号《关于准予华安新乐享保本混合型证券投资基金注册的批复》的核准，由基金管理人华安基金管理有限公司向社会公开发行募集。基金合同于2015年9月10日生效，首次设立募集规模为2,989,632,166.92份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人及注册登记机构为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。

　　根据《华安新乐享保本混合型证券投资基金基金合同》以及《华安新乐享保本混合型证券投资基金保本期到期安排及转型为华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金相关业务规则的公告》的约定，本基金自2018年9月18日起转型为非保本的混合型证券投资基金并更名为华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金。

　　本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、权证、股指期货等权益类金融工具，债券等固定收益类金融工具（包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、次级债、中小企业私募债、地方政府债券、中期票据、可转换债券（含分离交易可转债）、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款等）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

　　基金的投资组合比例为：股票占基金资产的比例为0-95%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。

　　本基金整体业绩比较基准：60%×沪深300指数收益率＋40%×中国债券总指数收益率。

　　7.1.4.2 会计报表的编制基础

　　本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号〈年度报告和半年度报告〉》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。

　　本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

　　7.1.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

　　本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2018年12月31日的财务状况以及自2018年9月18日（基金合同转型日）起至2018年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。

　　7.1.4.4 重要会计政策和会计估计

　　本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

　　7.1.4.4.1会计年度

　　本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系自2018年9月18日（基金合同转型日）起至2018年12月31日止。

　　7.1.4.4.2 记账本位币

　　本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

　　7.1.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

　　金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

　　(1) 金融资产分类

　　本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项；

　　本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具等；

　　(2) 金融负债分类

　　本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。

　　7.1.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

　　本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

　　划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；

　　在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；

　　处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益；

　　当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；

　　当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；

　　本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

　　本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：

　　(1) 股票投资

　　买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账；

　　卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；

　　(2) 债券投资

　　买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；

　　买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；

　　卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；

　　(3) 权证投资

　　买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账；

　　卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；

　　(4) 股指期货投资

　　买入或卖出股指期货投资于成交日确认为股指期货投资。股指期货初始合约价值按成交金额确认；

　　股指期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，股指期货的初始合约价值按移动加权平均法于成交日结转；

　　(5) 分离交易可转债

　　申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；

　　上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；

　　(6) 回购协议

　　本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。

　　7.1.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

　　公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

　　在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

　　每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

　　本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

　　(1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。

　　与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

　　(2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

　　(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；

　　(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。

　　7.1.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

　　当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

　　7.1.4.4.7 实收基金

　　实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

　　7.1.4.4.8 损益平准金

　　损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。

　　7.1.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

　　(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

　　(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；

　　(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；

　　(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

　　(5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；

　　(6) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

　　(7) 资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

　　(8) 权证收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；

　　(9) 股指期货投资收益/(损失)于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始合约价值的差额入账；

　　(10) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；

　　(11) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

　　(12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

　　7.1.4.4.10 费用的确认和计量

　　本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。

　　其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

　　7.1.4.4.11 基金的收益分配政策

　　（1）本基金收益分配方式：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

　　（2）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

　　（3）每一基金份额享有同等分配权；

　　（4）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

　　在不违背法律法规及基金合同的规定、且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人经与托管人协商一致，可在中国证监会允许的条件下调整基金收益的分配原则，不需召开基金份额持有人大会。

　　7.1.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　　7.1.4.5.1 会计政策变更的说明

　　本基金本报告期无会计政策变更。

　　7.1.4.5.2 会计估计变更的说明

　　本基金本报告期无会计估计变更。

　　7.1.4.5.3 差错更正的说明

　　本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

　　7.1.4.6 税项

　　7.4.6.1 印花税

　　经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3％。调整为1％。；

　　经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。

　　7.4.6.2 增值税

　　根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，本基金的基金管理人运营本基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

　　7.4.6.3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

　　根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。

　　7.4.6.4 企业所得税

　　根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　　7.4.6.5 个人所得税

　　根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；

　　根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；

　　根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

　　7.1.4.7 关联方关系

　　■

　　注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

　　2.根据华安基金管理有限公司于2018年12月7日发布的公告，经华安基金管理有限公司股东会第五十六次会议决议、第五十九次会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2018]2012号文核准，华安基金管理有限公司股东国泰君安创新投资有限公司、上海国际信托有限公司将各持有的华安基金管理有限公司20%的股权分别转让给国泰君安证券股份有限公司和上海上国投资产管理有限公司。自2018年12月5日起，华安基金管理有限公司股东变更为国泰君安证券股份有限公司、上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司、上海工业投资（集团）有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。

　　7.1.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　　7.1.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易

　　7.1.4.8.1.1 股票交易

　　本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。

　　7.1.4.8.1.2 权证交易

　　本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。

　　7.1.4.8.1.3 债券交易

　　本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。

　　7.1.4.8.1.4 债券回购交易

　　本基金本报告期未通过关联方交易单元进行回购交易。

　　7.1.4.8.1.5 应支付关联方的佣金

　　金额单位：人民币元

　　■

　　注：(1)上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

　　(2)通过国泰君安交易单元进行的交易本期实际期间为2018年12月5日至12月31日。

　　7.1.4.8.2 关联方报酬

　　7.1.4.8.2.1 基金管理费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的年费率计提。计算方法如下：

　　H=E×基金管理费年费率/当年天数

　　H为每日应计提的基金管理费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。

　　7.1.4.8.2.2 基金托管费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下：

　　H=E×基金托管费年费率/当年天数

　　H为每日应计提的基金托管费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。

　　7.1.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

　　本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。

　　7.1.4.8.4 各关联方投资本基金的情况

　　7.1.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

　　本基金的基金管理人本报告期未运用固有资金投资本基金。

　　7.1.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

　　本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未投资本基金。

　　7.1.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　　单位：人民币元

　　■

　　7.1.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　　本基金本报告期未在承销期内直接购入关联方承销的证券。

　　7.1.4.9 期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券

　　7.1.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

　　本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

　　7.1.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

　　金额单位：人民币元

　　■

　　7.1.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.1.4.9.3.1 银行间市场债券正回购

　　截至本报告期末2018年12月31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。

　　7.1.4.9.3.2 交易所市场债券正回购

　　截至本报告期末2018年12月31日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。

　　7.1.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

　　7.4.14.1 公允价值

　　7.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具

　　不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

　　7.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具

　　7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值

　　于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为人民币28,659,081.56元，属于第二层次的余额为人民币115,194,541.00元，属于第三层次的余额为人民币0.00元。

　　7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

　　对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和可转换债券公允价值应属第二层次或第三层次。

　　7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额

　　本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。

　　7.4.14.2 承诺事项

　　截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。

　　7.4.14.3 其他事项

　　截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

　　7.4.14.4财务报表的批准

　　本财务报表已于2019年3月26日经本基金的基金管理人批准。

　　7.2 华安新乐享保本混合型证券投资基金

　　7.2.1 资产负债表

　　会计主体：华安新乐享保本混合型证券投资基金

　　报告截止日：2018年9月17日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：(1)报告截止日2018年9月17日，基金份额净值1.111元，基金份额总额304,966,530.23份。

　　（2）本基金自2018年9月18日起转型为华安新乐享灵活配置混合型证券投资基金。

　　7.2.2 利润表

　　会计主体：华安新乐享保本混合型证券投资基金

　　本报告期：2018年1月1日至2018年9月17日

　　(下转B265版)