华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　(原华安安禧保本混合型证券投资基金转型)

　　基金管理人：华安基金管理有限公司

　　基金托管人：中国建设银行股份有限公司

　　送出日期：二〇一九年三月三十日

　　§1  重要提示

　　1.1 重要提示

　　基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

　　基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

　　基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

　　原华安安禧保本混合型证券投资基金本报告期自2018年1月1日起至10月22日止，华安安禧灵活配置混合型证券投资基金本报告期自2018年10月23日（基金合同生效日）起至12月31日止。

　　§2  基金简介

　　2.1 基金基本情况

　　2.1.1 华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　■

　　2.1.2 华安安禧保本混合型证券投资基金

　　■

　　2.2 基金产品说明

　　2.2.1 华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　■

　　2.2.2 华安安禧保本混合型证券投资基金

　　■

　　2.3 基金管理人和基金托管人

　　■

　　2.4 信息披露方式

　　■

　　§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

　　3.1 主要会计数据和财务指标

　　3.1.1 华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　金额单位：人民币元

　　■

　　3.1.2 华安安禧保本混合型证券投资基金

　　金额单位：人民币元

　　■

　　3.2 基金净值表现

　　3.2.1 华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　3.2.1.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　■

　　华安安禧灵活配置混合C：

　　■

　　3.2.1.2自基金转型基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

　　华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　自基金转型份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

　　(2018年10月23日至2018年12月31日)

　　1、华安安禧灵活配置混合A

　　■

　　2、华安安禧灵活配置混合C

　　■

　　3.2.1.3自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　自基金转型以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图

　　1、华安安禧灵活配置混合A

　　■

　　2、华安安禧灵活配置混合C

　　■

　　3.2.2 华安安禧保本混合型证券投资基金

　　3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　■

　　华安安禧保本混合C：

　　■

　　3.2.3自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

　　华安安禧保本混合型证券投资基金

　　自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

　　(2016年4月13日至2018年10月22日)

　　1、华安安禧保本混合A

　　■

　　2、华安安禧保本混合C

　　■

　　3.2.4 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　华安安禧保本混合型证券投资基金

　　自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图

　　1、华安安禧保本混合A

　　■

　　2、华安安禧保本混合C

　　■

　　3.3过去三年基金的利润分配情况

　　3.3.1 华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　无

　　3.3.2 华安安禧保本混合型证券投资基金

　　1、华安安禧保本混合A：

　　单位：人民币元

　　■

　　2、华安安禧保本混合C：

　　单位：人民币元

　　■

　　§4  管理人报告

　　4.1 基金管理人及基金经理情况

　　4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

　　华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20号文批准于1998年6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本1.5亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为国泰君安证券股份有限公司、上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司、上海工业投资（集团）有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。公司在北京、上海、沈阳、成都、广州等地设有分公司，在香港和上海设有子公司——华安（香港）资产管理有限公司、华安未来资产管理有限公司。截至2018年12月31日，公司旗下共管理华安创新混合、华安MSCI中国A、华安现金富利货币、华安稳定收益债券、华安黄金易ETF、华安沪港深外延增长混合、华安全球美元收益债券等108只开放式基金，管理资产规模达到2756.06亿元人民币。

　　4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

　　■

　　注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

　　4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

　　本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。

　　4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

　　4.3.1公平交易制度和控制方法

　　根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合及其他投资组合资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（1） 交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（2） 交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3） 银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的iwind群，发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在风险管理部投资监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。

　　4.3.2公平交易制度的执行情况

　　本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。

　　本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。

　　4.3.3异常交易行为的专项说明

　　根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司合规监察稽核部会同基金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对基金、专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。

　　本报告期内，因组合流动性管理或投资策略调整需要，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的次数为4次，未出现异常交易。

　　4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

　　4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

　　2018年，美国经济平稳增长，减税刺激经济，失业率维持低位，通胀在目标水平徘徊，联储在3、6、9、12月4次调高联邦基准利率，加息对经济和资本市场的影响逐渐显现，4季度经济出现放缓迹象，PMI指数明显走低，美股出现大幅调整，美债收益率也大幅走低。国内经济继续下行：在中美贸易摩擦的影响下，外贸呈现较为明显的抢跑效应，进出口呈现前高后低；固定资产投资持续下滑，4季度小幅企稳，基建投资在18年出现断崖式下滑，制造业投资持续回升，房地产投资小幅下滑；消费增速继续小幅下行。通胀方面，CPI先上后下，全年在2.1%左右；PPI从2季度后持续下降，全年在3.5%附近，较17年明显下行。在严监管、去杠杆取得实效且经济下行压力渐增的背景下，货币政策逐步转向宽松，通过（定向）降准、公开市场、MLF等操作对市场流动性进行调节；去杠杆政策转向稳杠杆政策，推出TMLF鼓励银行向小微企业放贷，鼓励设立纾困基金、CRMW等帮助民营和小微企业融资，引导金融支持实体经济。货币市场持续宽松，银行间7天回购利率均值3.02%（较17年下降33bps），3个月Shibor均值3.75%（较17年下降62bps），1年期国债、国开债收益率较上年末分别下行119bps、193bps，NCD发行利率和二级利率较上年末大幅走低130bps以上。在资金面宽松、经济下行以及融资需求疲弱的带动下，债券市场呈牛市行情，10年国债、国开债收益率较上年末分别走低65bps、118bps；高等级信用债收益率跟随利率债大幅走低；中低等级信用债则受信用爆雷频发影响，交投清淡，4季度后受政策扶持影响，有所回暖。2018年股市全年呈现大幅震荡下行的态势。沪深 300 指数下跌25.3%，而创业板指下跌 28.65%。全年我们保持了极低的股票仓位，选择品种主要是估值在历史底部、业绩稳定性较强且宏观经济相关性较低的个股。债券方面，我们保持对利率债和高等级信用债的基本配置，维持基金中短久期。

　　4.4.2报告期内基金的业绩表现

　　报告期内，本基金于2018年10月23日转型.转型后截至2018年12月31日华安安禧灵活配置混合A份额净值为1.0484元，C份额净值为1.0332元；华安安禧灵活配置混合A份额净值增长率为0.04%，C份额净值增长率为-0.08%，同期业绩比较基准增长率为-3.78%。

　　转型前截至2018年10月22日，华安安禧保本A份额净值为1.048，C份额净值为1.034；华安安禧保本A份额净值增长率为2.66%。C份额净值增长率为2.20%，同期业绩比较基准增长率为2.22%。

　　4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

　　展望2019年，美国经济增长趋缓，减税刺激作用逐步消退，美联储加息空间大幅下降。国内经济仍面临下行压力，近期中美贸易摩擦缓和、但全球需求放缓决定出口大概率走弱，随着工业企业利润的走弱、制造业投资预计将见顶回落，房地产投资也将有明显回落，消费增速受可支配收入下降带动或将延续回落。政策层面陆续出台逆周期政策对冲经济下行压力，基建投资仍将肩负托底经济的重任，减税降费政策的出台对消费会有一定的支撑，货币政策预计将是定向政策和总量政策相结合引导货币流向实体经济。预计资金面在上半年仍将维持宽松，随着实体经济融资需求的增加，资金面会逐步走向平衡；人民币在中美贸易谈判走向积极的背景下，预计将保持稳中走升的态势，若谈判出现不确定影响则可能走贬。随着逆周期政策的逐步落地，利率债将逐步承压，因此预计长久期利率在2019年受基本面变化和政策影响将以震荡为主，中长期高等级信用债预计将跟随利率债变化，短期限利率债、信用债收益率预计受流动性的带动在上半年低位波动、而后走高，信用风险仍需特别关注。伴随着比较宽松的财政与货币政策，2019年经济有望在下半年见底；股票市场一般会提前经济基本面反应，因此，总体我们对2019年股票市场的走势比较具有信心。考虑到产品的属性，我们仍将保持谨慎的策略，在获得一定的安全垫的情况下，逐步提高仓位，主要配置方向包括先进制造、医疗、地产等板块。债券方面，我们将保持高信用等级策略，维持基金中短久期。本基金将秉承稳健、专业的投资理念，勤勉尽责地维护持有人利益。

　　4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

　　本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

　　本基金管理人设有估值委员会，负责在证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用的估值方法以及采用该方法对相关证券的估值与基金的托管银行进行沟通。估值委员会成员由投资总监、研究总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理、风险管理部总监等人员组成，具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

　　本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

　　本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。

　　4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

　　本报告期内实施了2018年度第一次分红，分红方案为：0.400元/10份（原华安安禧保本混合A）、0.400元/10份（原华安安禧保本混合C）。权益登记日及除息日：2018年7月17日；现金红利发放日：2018年7月18日。

　　4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

　　本基金报告期内不存在基金持有人数低于200人或基金资产净值低于5000万元的情形。

　　§5  托管人报告

　　5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

　　本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

　　5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

　　本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

　　本基金于2018年7月17日（转型前）进行分红，每10份派发红利0.40元，其中华安安禧保本A分红金额为73,215,537.70元，华安安禧保本C分红金额为4,109,612.25元。

　　5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

　　本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　§6  审计报告

　　6.1 华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计了2018年12月31日的资产负债表、2018年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

　　6.2 华安安禧保本混合型证券投资基金

　　安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计了2018年10月22日的资产负债表、2018年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

　　§7年度财务报表

　　7.1 华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　7.1.1资产负债表

　　会计主体：华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　报告截止日：2018年12月31日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：(1)报告截止日2018年12月31日，基金份额净值1.0467元，基金份额总额193,238,948.61份。其中A类基金份额净值1.0484元，基金份额总额171,801,295.80份；C类基金份额净值1.0332元，基金份额总额21,437,652.81份。

　　(2)本基金由华安安禧保本混合型证券投资基金转型而成，转型日为2018年10月23日。

　　7.1.2 利润表

　　会计主体：华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　本报告期：2018年10月23日至2018年12月31日

　　单位：人民币元

　　■

　　7.1.3 所有者权益（基金净值）变动表

　　会计主体：华安安禧灵活配置混合型证券投资基金

　　本报告期：2018年10月23日至2018年12月31日

　　单位：人民币元

　　■

　　报表附注为财务报表的组成部分。

　　本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：

　　基金管理人负责人：朱学华，主管会计工作负责人：赵敏，会计机构负责人：陈林

　　7.1.4 报表附注

　　7.1.4.1 基金基本情况

　　华安安禧灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)，由华安安禧保本混合型证券投资基金转型而成，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2016]143号《关于准予华安安禧保本混合型证券投资基金注册的批复》的核准，由基金管理人华安基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于2016年4月13日生效，首次设立募集规模为3,657,725,249.27份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人及注册登记机构为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

　　根据《华安安禧保本混合型证券投资基金基金合同》以及《华安安禧保本混合型证券投资基金保本期到期安排及转型为华安安禧灵活配置混合型证券投资基金相关业务规则的公告》的约定，本基金自2018年10月23日起转型为非保本的混合型证券投资基金并更名为华安安禧灵活配置混合型证券投资基金。

　　本基金根据申购费用收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人申购时收取申购费用的，称为A类基金份额；在投资人申购时不收取申购费用，而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为C类基金份额。

　　本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、权证、股指期货等权益类金融工具，债券等固定收益类金融工具（包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、次级债、中小企业私募债、地方政府债券、中期票据、可转换债券（含分离交易可转债）、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款等）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

　　基金的投资组合比例为：股票占基金资产的比例为0-95%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。

　　本基金整体业绩比较基准：沪深300指数收益率×60%＋中国债券总指数收益率×40%。

　　7.1.4.2 会计报表的编制基础

　　本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号〈年度报告和半年度报告〉》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。

　　本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

　　7.1.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

　　本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2018年12月31日的财务状况以及自2018年10月23日（基金合同转型日）起至2018年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。

　　7.1.4.4 重要会计政策和会计估计

　　本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

　　7.1.4.4.1会计年度

　　本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系自2018年10月23日（基金合同转型日）起至2018年12月31日止。

　　7.1.4.4.2 记账本位币

　　本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

　　7.1.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

　　金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

　　(1) 金融资产分类

　　本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项；

　　本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具等；

　　(2) 金融负债分类

　　本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。

　　7.1.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

　　本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

　　划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；

　　在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；

　　处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益；

　　当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；

　　当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；

　　本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

　　本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：

　　(1) 股票投资

　　买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账；

　　卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；

　　(2) 债券投资

　　买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；

　　买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；

　　卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；

　　(3) 权证投资

　　买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账；

　　卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；

　　(4) 股指期货投资

　　买入或卖出股指期货投资于成交日确认为股指期货投资。股指期货初始合约价值按成交金额确认；

　　股指期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，股指期货的初始合约价值按移动加权平均法于成交日结转；

　　?

　　(5) 分离交易可转债

　　申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；

　　上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；

　　(6) 回购协议

　　本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。

　　7.1.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

　　公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

　　在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

　　每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

　　本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

　　(1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。

　　与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制

　　等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

　　(2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

　　(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；

　　(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。

　　7.1.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

　　当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

　　7.1.4.4.7 实收基金

　　实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

　　7.1.4.4.8 损益平准金

　　损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。

　　7.1.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

　　(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

　　(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；

　　(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；

　　(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

　　(5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；

　　(6) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

　　(7) 资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

　　(8) 权证收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；

　　(9) 股指期货投资收益/(损失)于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始合约价值的差额入账；

　　(10) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；

　　(11) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

　　(12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

　　7.1.4.4.10 费用的确认和计量

　　本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。

　　其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

　　7.1.4.4.11 基金的收益分配政策

　　(1) 本基金收益分配方式：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。基金份额持有人可对本基金A类基金份额和C类基金份额分别选择不同的分红方式，同一投资者持有的同一类别的基金份额只能选择一种分红方式。如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，基金登记机构将以投资者最后一次选择的分红方式为准；

　　(2) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

　　(3) 本基金同一基金份额类别内的每一基金份额享有同等分配权；

　　(4) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

　　在不违背法律法规及基金合同的规定、且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人经与托管人协商一致，可在中国证监会允许的条件下调整基金收益的分配原则，不需召开基金份额持有人大会。

　　7.1.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　　7.1.4.5.1会计政策变更的说明

　　本基金本报告期无会计政策变更。

　　7.1.4.5.2会计估计变更的说明

　　本基金本报告期无会计估计变更。

　　7.1.4.5.3 差错更正的说明

　　本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

　　7.1.4.6 税项

　　7.4.6.1 印花税

　　经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3％。调整为1％。；

　　经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。

　　7.4.6.2 增值税

　　根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人；?

　　根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，本基金的基金管理人运营本基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

　　7.4.6.3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

　　根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。

　　7.4.6.4 企业所得税

　　根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　　7.4.6.5 个人所得税

　　根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；

　　根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；

　　?

　　根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；

　　根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税

　　7.1.4.7 关联方关系

　　■

　　注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

　　2.根据华安基金管理有限公司于2018年12月7日发布的公告，经华安基金管理有限公司股东会第五十六次会议决议、第五十九次会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2018]2012号文核准，华安基金管理有限公司股东国泰君安创新投资有限公司、上海国际信托有限公司将各持有的华安基金管理有限公司20%的股权分别转让给国泰君安证券股份有限公司和上海上国投资产管理有限公司。自2018年12月5日起，华安基金管理有限公司股东变更为国泰君安证券股份有限公司、上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司、上海工业投资（集团）有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。

　　7.1.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　　7.1.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易

　　7.1.4.8.1.1 股票交易

　　本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。

　　7.1.4.8.1.2 权证交易

　　本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。

　　7.1.4.8.1.3 债券交易

　　本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。

　　7.1.4.8.1.4 债券回购交易

　　本基金本报告期未通过关联方交易单元进行回购交易。

　　7.1.4.8.1.5 应支付关联方的佣金

　　本基金本报告期无应支付关联方的佣金。

　　7.1.4.8.2 关联方报酬

　　7.1.4.8.2.1 基金管理费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的年费率计提。计算方法如下：

　　H=E×基金管理费年费率/当年天数

　　H为每日应计提的基金管理费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。

　　7.1.4.8.2.2 基金托管费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下：

　　H=E×基金托管费年费率/当年天数

　　H为每日应计提的基金托管费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。

　　7.1.4.8.2.3 销售服务费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按C类基金份额前一日基金资产净值的0.60%年费率计提。计算方法如下：

　　H=E×C类基金销售服务费年费率/当年天数

　　H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

　　E为C类基金份额前一日的基金资产净值

　　销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。

　　7.1.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

　　本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。

　　7.1.4.8.4 各关联方投资本基金的情况

　　7.1.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

　　本基金的基金管理人本报告期未运用固有资金投资本基金。

　　7.1.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

　　本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未投资本基金。

　　7.1.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　　单位：人民币元

　　■

　　7.1.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　　无。

　　7.1.4.9 期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券

　　7.1.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

　　本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

　　7.1.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

　　金额单位：人民币元

　　■

　　7.1.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

　　7.1.4.9.3.1 银行间市场债券正回购

　　截至本报告期末2018年12月31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。

　　7.1.4.9.3.2 交易所市场债券正回购

　　截至本报告期末2018年12月31日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。

　　7.1.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

　　7.4.14.1 公允价值

　　7.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具

　　不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

　　7.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具

　　7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值

　　于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为人民币2,040,000.00元，属于第二层次的余额为人民币195,882,000.00元，属于第三层次的余额为人民币0.00元。

　　?

　　7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

　　对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和可转换债券公允价值应属第二层次或第三层次。

　　7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额

　　本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。

　　7.4.14.2 承诺事项

　　截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。

　　7.4.14.3 其他事项

　　截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

　　7.4.14.4 财务报表的批准

　　本财务报表已于2019年3月26日经本基金的基金管理人批准。

　　7.2华安安禧保本混合型证券投资基金

　　7.2.1 资产负债表

　　会计主体：华安安禧保本混合型证券投资基金

　　报告截止日：2018年10月22日

　　单位：人民币元

　　■

　　（下转B263版）