2014年12月,精达香港出资4,000万美元,认购All-Stars F1 Limited的份额,根据认购合同的约定,由All-Stars F1 Limited将4,000万美元投资给All-Stars XMI Limited专项股权投资基金,并由All-Stars XMI Limited对标的公司股权进行投资。公司认购的份额在All-Stars XMI Limited的份额占比约4%。
基于对国内外资本市场的判断,All-Stars XMI Limited的基金管理人对所投标的公司股权进行了减持,All-Stars XMI Limited的所有投资人均同比例赎回,使得All-Stars F1 Limited提前以现金形式赎回部分份额,本次赎回金额为3,075.7776万美元。All-Stars F1 Limited在All-Stars XMI Limited的份额占比不变。
二、投资收益及后续安排
1、2019年1月18日,精达香港收到All-Stars F1 Limited以现金形式赎回资金3,075.7776万美元,此次赎回资金均为本金,占精达香港出资额 4,000万美元的76.8944%。
精达香港此次收回部分本金,不影响香港公司当期利润总额(财务处理为可供出售金融资产减少)。根据2019年1月1日《金融工具》等新准则规定,公司将All-Stars F1 Limited的投资从可供出售金融资产调整为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在资产负债表中列报为其他非流动金融资产,差额调整留存收益。2019年1月18日收回部分本金时,冲减初始投资成本对应收回部分的公允价值,差额调整当期损益,则此次资金的收回对公司当期利润总额(以下数据均未经审计)影响为人民币1,300万元至1,500万元之间,其中因汇率变动产生的汇兑收益约为人民币2,000万元;因公允价值的差异,使得该收益约为人民币-500万元到-700万元之间。
2、根据协议,All-Stars F1 Limited基金存续期为7年。如期限届满需要继续投资,双方另行协商确定。
3、在精达香港收到对All-Stars F1 Limited剩余出资及投资收益后,公司将及时披露相关情况。