本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　2018年9月11日，苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”）收到上海证券交易所《关于对苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司2018年半年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2018】2482号）（以下简称“《问询函》”）。公司收到《问询函》后高度重视，根据上海证券交易所的要求，认真分析和核查，并对《问询函》所关注的事项逐一回复并予以披露。回复具体内容如下：

　　一、关于公司业绩

　　1、公司于2017 年10 月上市，上市当年实现归母扣非后净利润8,539.67 万元，同比下降12.58%，经营活动产生的现金流量净额-67.65 万元，同比由正转负；公司2018 年上半年实现归母扣非后净利润3,081.52 万元，同比下降42.38%，经营活动产生的现金流量净额-6,711.81 万元，同比由正转负。公司经营业绩在上市后呈现下降趋势。请公司结合上市前后行业竞争格局变化、主要产品上下游行业情况、主要客户情况等，补充披露公司上市以来扣非后净利润、经营活动产生的现金流量净额持续下滑的原因与合理性，并说明公司后续改善经营业绩情况的相关安排。

　　回复：

　　一、公司扣非后净利润、经营活动产生的现金流量净额持续下滑的原因与合理性分析

　　（一）公司上市前后行业竞争格局变化

　　1、公司上市前的行业情况

　　2001-2016年期间，我国汽车产销量实现大幅度增长，汽车产销量从234.44万辆和236.36万辆增至2,811.88万辆和2,802.82万辆，成为全球汽车行业的主要增长点。2015年9月29日，国务院会议决定从2015年10月1日到2016年12月31日，对购买1.6升及以下排量乘用车实施减半征收车辆购置税的优惠政策。受此政策提振效应，自2015年四季度起汽车行业景气度明显回升。2016年，我国汽车产销量分别为2,811.88万辆和2,802.82万辆，较2015年同比增长14.76%和13.95%。

　　2012-2016年我国A股上市公司中汽车零部件生产企业收入和净利润总体呈上涨趋势，情况如下图所示：

　　■

　　数据来源：Wind资讯

　　2、公司上市后的行业情况

　　2017年度，我国汽车产销量分别为2,901.5万辆和2,887.9万辆，同比增长3.19%和3.04%。其中，乘用车产销量分别为2,480.7万辆和2,471.8万辆，同比分别增长1.60%和1.40%。2018年上半年，我国汽车产销量分别为1,405.77万辆和1,406.65万辆，同比增长4.15%和5.57%，其中乘用车产销1,185.37万辆和1,177.53万辆，同比增长3.23%和4.64%。

　　2017年汽车产销量保持增长的同时，增速比2016年回落均超过10个百分点，行业竞争愈加激烈，特别是汽车零部件行业受到来自上游原材料价格提升与下游整车销量增速放缓的双重压力。

　　2017年我国A股上市公司中汽车零部件生产企业收入和净利润增速均较2016年有所下降，如下图所示：

　　■

　　3、公司关于业绩下滑的披露情况

　　2017年公司上市时已在披露的招股说明书中对2017年营业收入和扣非后净利润进行了预测：“预计2017年全年营业收入较上年同期增长10%至15%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较上年同期波动-10%至10%”，已充分揭示了经营业绩下滑风险。公司2017年营业收入较2016年增长了15.69%，优于预测数据，扣非后净利润下降了12.58%，不及预期，主要是因为公司预测数据是基于原材料市场价格维持稳定，而钢材市场价格在2017年下半年又有所上涨。

　　（二）主要产品上下游行业情况

　　汽车冲压零部件行业的上游行业主要为钢铁行业，提供的原材料为冷轧钢、热轧钢以及管材等。下游行业为整车制造业。

　　1、上游行业

　　本行业原材料主要为车用钢材，因此上游行业钢材的供应是否充足及价格波动将直接影响行业内企业生产经营成本。我国钢铁行业产能充足且在高质量钢材方面进步明显，在原材料供应方面，除部分超高强度车用钢材仍主要依赖进口外，车用钢材总体供应充足。

　　2017年，受钢铁去产能工作及环保政策的影响，公司主要原材料车用钢材价格大幅上涨。2018年上半年，车用钢材价格上涨幅度有所减缓，目前已有所企稳。

　　行业内公司在钢材采购端处于相对弱势地位，缺乏价格谈判能力，由于公司汽车零部件产品销售价格调整通常滞后于主要原材料的价格变动，产品销售价格往往不能及时反映原材料价格的波动。如果未来车用钢材价格继续上涨，公司将面临较大的成本上升压力。

　　2、下游行业

　　本行业的下游行业为整车制造业，汽车消费市场对整车制造业的影响会传导至汽车零部件行业。

　　根据盖世汽车网的研究报告，中国整车市场已经进入成熟期，未来几年汽车保有量持续提升，增速将放缓。但随着年轻一代将成为消费主力，社会中产阶层人口占比扩张迅速，乘用车消费市场基数可观；城镇化建设重心中西部地区和农业人口，拉动内需，扩大消费市场；市场由增量市场向存量市场转变，“二次购车”将成为未来新车的主要组成。预计到2021年，我国乘用车市场销量将突破3,000万辆，较2016年增长23%。

　　（三）主要客户情况

　　公司主要为整车制造商及跨国汽车零部件供应商提供配套，2016年、2017年和2018年1-6月主要客户及销售情况如下：

　　单位：万元、%

　　■

　　公司主要客户保持稳定，合作时间均已超过5年，签署的销售合同一般为长期合作协议，双方不约定合同终止期限，或合同到期后在双方无异议情况下，合同期限自动延续。

　　（四）经营业绩波动情况及分析

　　公司利润表主要项目及财务指标列示如下：

　　单位：万元

　　■

　　注：上表2018年1-6月波动数据中，毛利率、期间费用率及净利率系与2017年数据比较，其余与2017年1-6月数据相比较。

　　2017年、2018年1-6月，公司营业收入分别较上年同期增长了15.69%和8.12%，扣非后净利润下滑主要是受毛利率、期间费用率、资产减值损失和投资收益等项目影响。

　　1、毛利率

　　2017年、2018年1-6月，公司综合毛利率分别较上年同期下降了3.91%和4.09%，是经营业绩下滑的主要原因。公司综合毛利率下降具体原因分析参见问题2的相关回复。

　　2、期间费用率

　　公司2017年期间费用率与2016年基本保持稳定，2018年上半年期间费用率下降了2.28%，主要是因为2017年10月IPO募集资金到帐后置换了募投项目自有资金先期投入16,988.13万元，并将闲置募集资金6,000万元暂时用于补充流动资金，财务费用有所下降，部分抵消了毛利率下降对经营业绩的影响。

　　3、资产减值损失

　　2017年、2018年1-6月，公司资产减值损失分别较上年同期增加了996.68万元和498.84万元，主要是因为在原材料价格上涨、毛利率下降的情况下，公司按存货成本高于可变现净值的差额计提了更多的存货跌价损失，2017年、2018年1-6月计提的存货跌价损失分别较上年同期增加了743.28万元和434.09万元。

　　4、投资收益

　　单位：万元

　　■

　　银行理财产品收益增加是因为公司根据募集资金使用计划利用闲置募集资金购买银行理财产品所致。

　　公司按照权益法核算对长丰内装饰和长丰零部件的长期股权投资，投资收益变化的具体原因分析参见问题3的相关回复。

　　（五）经营产生的现金流量分析

　　2016年、2017年和2018年1-6月，公司经营活动现金流情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　公司2017年、2018年1-6月经营活动产生的现金流量净额持续下滑主要是因为购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职工支付的现金增加，具体分析如下：

　　1、销售商品、提供劳务收到的现金

　　公司销售业务获取现金的能力较强，回款情况良好。2016年、2017年和2018年1-6月，公司销售商品、提供劳务收到现金分别为98,769.36万元、109,425.13万元和65,373.70万元，分别占同期营业收入的109.61%、104.97%和121.89%，应收账款周转率分别为3.65次/年、3.89次/年、1.94次/半年，较为稳定。

　　2、购买商品、接受劳务支付的现金

　　2016年、2017年和2018年1-6月，公司购买商品、接受劳务支付的现金分别为63,016.28万元、82,784.92万元和58,881.54万元，分别占同期营业成本的96.38%、103.85%和136.28%，逐年上涨。

　　2017年，公司购买商品、接受劳务支付的现金较2016年增加了19,768.64万元，主要是因为采购额（不含税）较2016年增加了约1.8亿元，原因为：（1）公司大力抢抓市场机遇，全力拓展市场，2017年全年汽车零部件产、销量分别较2016年增长了9.21%和5.02%。公司承接多个新研发项目，相关模具投入及库存储备增加；（2）2016年下半年来主要原材料钢材市场价格大幅上涨，公司2017年主要原材料车用钢材冷轧钢、热轧钢的平均采购价格分别较2016年上涨了11.81%和31.13%。

　　2018年上半年，公司购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加了19,492.96万元，主要原因为：（1）2018年上半年汽车零部件产、销量分别较2017年同期增长了24.95%和26.88%，同时，公司承接了26个新研发项目，增加了模具投入及库存储备；（2）2018年上半年主要原材料车用钢材冷轧钢、热轧钢的平均采购价格分别较2017年上涨了8.58%和3.82%；（3）主要供应商宝钢集团的支付方式由预付部分订金（发货前2个月左右）、发货前付余款改为全额预付款；部分供应商如马钢、上海联兆的结算支付方式由承兑支付改为现汇支付，导致采购支付的现金增加。

　　3、支付给职工以及为职工支付的现金

　　公司2017年、2018年1-6月支付给职工以及为职工支付的现金分别较上年同期增加了1,616.46万元和1,203.71万元，主要是因为：（1）公司2017年、2018年上半年汽车零部件产、销量增长，随着公司生产规模的扩大，人员需求增加；（2）公司2017年3月起对员工工资进行了调薪，增幅约5%-15%。

　　综上所述，公司上市以来扣非后净利润、经营活动产生的现金流量净额持续下滑具有合理性。

　　二、公司后续改善经营业绩情况的相关安排

　　2017年、2018年上半年，主要原材料车用钢材价格继续保持高位，给公司汽车零部件业务经营带来较大压力，经营业绩下滑。

　　后续公司将重点推进以下几方面工作以改善经营业绩情况：

　　1、大力抢抓市场机遇，全力拓展市场

　　2017年以来我国汽车产销量增长率有所放缓，但从中长期来看，由于国内汽车普及率还比较低，随着中国经济的发展，扩大内需政策的出台，居民收入的增长，消费能力的提升，中国汽车工业及为汽车工业提供配套的汽车零部件行业还是有较大的发展空间。

　　公司将积极开拓市场、扩大经营规模，加强盈利水平，从而降低经营风险。公司2018年上半年共承接26个新研发项目，截至2018年6月，共有99个项目在开发过程中。

　　2、把握汽车行业发展方向，切入新能源汽车领域

　　新能源汽车是国家七大战略性新兴产业之一，近年来国家从战略定位、财政补贴、政策引导等多方位对其进行了鼓励与支持。近年来我国新能源汽车市场发展迅速，根据中汽协数据显示，2017年我国新能源汽车全年累计总销量77.7万辆，同比增长53%。2017年4月发布的《汽车产业中长期发展规划》指出到 2020年新能源汽车年产销要达到200万辆。

　　公司始终密切关注行业技术发展趋势，紧密跟随整车厂的发展路径，积极布局新能源汽车，以占领有利的发展地位，公司主要与上汽通用、上汽大众同步开发新能源电池盒托架总成，上汽通用“K226”项目已小批量交货，上汽大众“朗逸NF纯电动车”项目已处于交样阶段，将成为后续营业收入新的增长点。

　　3、推进降本增效

　　面对原材料价格上涨和人工成本上升带来的成本压力，降本增效成为经营工作重点内容。公司将加强采购环节的成本控制；完善生产工艺，逐步实现智能制造，提高生产效率；加强物流和仓储的成本控制；不断加大投入研究改进和优化生产流程，采用半自动或自动化设备和生产线，全面提高生产效率。

　　4、加强资金管理能力

　　公司将继续保持对应收账款的催收，加强对采购和应付账款的管理，以有效降低对公司经营现金流的占用。同时，在与银行建立良好的信用合作关系的同时，有效利用上市公司直接融资的能力，丰富融资渠道和方式。

　　5、加快募投项目的建设

　　截止目前，公司募集资金投资项目仍在建设过程中，通过在长沙、重庆和沈阳新建生产基地，扩大生产规模，将大力提高公司现有整车、零部件客户及新客户的配套服务能力，提供公司的竞争力。

　　2、公司2016年、2017年、2018年上半年销售毛利率分别为27.44%、23.53%、19.44%，公司销售毛利率呈现持续下滑态势。请公司结合同行业可比上市公司情况、主要产品销售价格、主要原材料价格变动情况等，补充说明公司销售毛利率持续下滑的具体原因。

　　回复：

　　公司主营业务为汽车车身和底盘冲压零部件和相关模具的开发、生产和销售，上市以来未发生变化。2016年、2017年和2018年上半年主营业务收入占比均超过95%，主营业务突出。其他业务收入主要为冲压过程中产生的边角料销售收入和少量原材料销售收入，对公司生产经营不构成重大影响。

　　公司主营业务毛利及毛利率构成情况如下：

　　单位：万元、%

　　■

　　公司毛利的主要来源为汽车零部件。2016年、2017年和2018年上半年销售毛利率分别为27.44%、23.53%和19.44%，呈现持续下滑态势，主要是因为汽车零部件毛利率逐年下降。

　　一、汽车零部件毛利率变动及影响因素分析

　　1、主要产品销售价格变动情况

　　公司生产的汽车零部件产品因用途、工艺复杂程度等各不相同，各种型号、种类合计超过两千种，且不同产品单价、销量差异较大。不考虑产品结构变化影响，公司汽车零部件在供货期内，平均销售单价由于年降主要呈逐年下降趋势。

　　2、主要原材料价格变动情况

　　公司主要原材料为车用钢材，采购价格变动主要受市场价格变动影响，2016年来总体呈上涨态势，如下图所示：

　　■

　　注：以上数据来源于同花顺iFinD、我的钢铁网

　　3、毛利率变动影响因素分析

　　销售单价、主要原材料价格的变动对公司汽车零部件毛利率影响具体分析如下：

　　■

　　注1：公司主要客户及汽车零部件产品较为稳定，对于前后两期均有销售的品号，以∑（Qy*Py-Qy*Py-1）/∑(Qy*Py-1)计算产品销售单价波动比例，其中Qy为当期销量，Py为当期平均销售单价，Py-1为上期平均销售单价；

　　注2：公司主要原材料车用钢材品号较为稳定，对于当期销售的汽车零部件产品，按车用钢材的标准用量以∑（Qy*Py-Qy*Py-1）/∑(Qy*Py-1)计算车用钢材采购价格波动比例，其中Qy为钢材耗用量，Py为当期平均采购单价，Py-1为上期平均采购单价；

　　从上表可以看出，公司汽车零部件产品毛利率的波动主要受产品销售单价和主要原材料车用钢材采购价格波动影响。

　　1、2017年毛利率较2016年下降了4.80个百分点，主要是因为：

　　（1）受产品年降影响，2017年相同品号产品销售平均单价较2016年下降了2.19%，导致毛利率较上年下降了1.65%；

　　（2）受钢材市场价格波动影响，公司2017年主要原材料车用钢材冷轧钢、热轧钢的平均采购价格分别较2016年上涨了11.81%和31.13%，结合产品结构、材料领用及产品生产、销售周期影响，车用钢材采购单价上升导致2017年毛利率较2016年下降了5.18%；

　　（3）其他因素导致毛利率上升了2.03%，主要为客户收入及产品结构的影响：

　　①东南汽车新SUV车型DX3于2016年末上市，新车型上市初期，零部件产品定价较高，毛利率保持了较高水平。2017年DX3销售情况较好，公司2017年对东南汽车销售收入较2016年增长了68.77%；

　　②公司与东南汽车一般每半年根据车用钢材市场价格波动情况协商调整零部件销售单价，车用钢材涨价未对其销售毛利率产生重大影响。

　　2、2018年上半年毛利率较2017年下降了5.07个百分点，主要是因为：

　　（1）受产品年降影响，2018年上半年相同品号产品销售平均单价较2017年下降了3.10%，导致毛利率较上年下降了2.52%；

　　（2）受钢材市场价格波动影响，公司2018年上半年主要原材料车用钢材冷轧钢、热轧钢的平均采购价格分别较2017年上涨了8.58%和3.82%，结合材料领用及产品生产、销售周期影响，车用钢材采购单价上升导致2018年上半年毛利率较上年下降了2.83%。

　　二、可比公司毛利率比较分析

　　公司与同行业可比公司的汽车零部件产品毛利率比较如下：

　　■

　　注：1、以上同行业可比公司数据来源于Wind和相关公司的招股说明书。2、华达科技和常青股份2018年1-6月定期报告中未单独披露汽车零部件毛利率，此处引用综合毛利率数据。

　　可比期间内，公司与同行业可比公司类似产品汽车冲压零部件平均毛利率波动趋势一致。

　　综上所述，公司2016年、2017年和2018年上半年毛利率呈现持续下滑态势，主要是受汽车零部件产品销售价格年降和主要原材料车用钢材市场价格上涨影响，毛利率变动趋势与同行业可比上市公司一致。

　　3、半年报显示，公司参股公司长丰零部件和长丰内装饰报告期内分别实现净利润475.09万元和205.90万元，分别同比下降79.07%和84.86%。请公司结合参股公司主营产品产销量、销售价格、原材料价格波动情况、配套车型销量情况、行业整体情况等，补充披露报告期内参股公司业绩同比大幅下滑的具体原因。

　　回复：

　　（一）、长丰零部件

　　长丰零部件主营业务为油箱、排气管、座椅骨架等汽车零部件生产、销售。

　　报告期内，主要盈利指标列示如下：

　　单位：万元

　　■

　　从上表可以看出，报告期内净利润减少1,153.72万元，主要是营业毛利减少1,321.36万元。营业毛利下降主要系营业收入和毛利率同时下降，具体分析如下：

　　1、营业收入分析

　　营业收入的构成及变动情况列示如下：

　　单位：万元

　　■

　　报告期及上年同期主营业务收入占比超过97%，主要业务突出。其他业务收入主要为边角料及少量原材料销售，不对公司的生产经营构成重大影响。

　　报告期内，主要产品产、销量及主要配套车型情况列示如下：

　　■

　　长丰零部件生产的汽车零部件产品因用途、工艺复杂程度等各不相同，各种型号、种类繁多，且不同产品单位成本差异较大，因此，产量和销量不具有完全可比性。

　　报告期内，主要业务产品产销量同比下降26.01%和12.79%，其中猎豹CS10项目的产销量同比下降61.91%和47.41 %，导致猎豹CS10项目的销售收入同比下降2,467.17万元。

　　猎豹CS10车型2018年上半年同比销量下降66.79%。长丰零部件对猎豹CS10项目的销售变动趋势与对应车型的变动趋势一致。

　　2、主营业务毛利率变动及影响因素分析

　　报告期内，主营业务毛利及毛利率构成列示如下：

　　单位：万元、%

　　■

　　公司毛利的主要来源为汽车零部件，报告期销售毛利率下降，主要是因为汽车零部件毛利率下降。

　　报告期内，汽车零部件销售单价、单位成本波动情况如下：

　　■

　　长丰零部件生产的汽车零部件产品因用途、工艺复杂程度等各不相同，各种型号、种类繁多，且不同产品单价、销量差异较大，因此，按合计金额/销量计算平均销售单价不具有完全可比性。

　　报告期内，汽车零部件毛利率下降8.00%，主要原因：

　　（1）销售价格的波动情况：

　　受销售价格年降的影响， 2018年上半年相同品号的产品销售平均单价下降2.21%，影响了毛利率下降1.71%。

　　（2）产品结构变化的影响：

　　由于产品结构变化，2017年上半年毛利率较高，利润贡献较大的产品，在2018年上半年销售金额降低，导致主营业务毛利率下降。对比了2017年销售金额前六大产品，影响了毛利率下降5.81%，具体列示如下

　　■

　　（3）原材料价格的波动情况：

　　长丰零部件主要原材料包括管材、管件、板材、外购件等，各种材料的型号、种类繁多、且各材料占直接材料比重均不大。2018年上半年相同品号的材料平均采购价差影响1.30万元，可忽略不计。单位成本的变动，主要系产品结构的变化。

　　3、综上所述，参股公司长丰零部件业绩同比大幅下滑，主要是受配套车型市场销量下降，导致销售收入减少，以及受产品结构变化和销售价格年降影响，导致销售毛利率下降。

　　（二）、长丰内装饰

　　长丰内装饰主营业务为地毯、顶棚等汽车内饰件生产、销售。

　　报告期内，主要盈利指标列示如下：

　　单位：万元

　　■

　　从上表可以看出，报告期内净利润减少1,794.84万元，主要是营业毛利减少1,987.38万元。营业毛利下降主要系营业收入和毛利率同时下降，具体分析如下：

　　1、营业收入分析

　　营业收入的构成及变动情况列示如下

　　单位：万元

　　■

　　报告期及上年同期主营业务收入占比超过99%，主要业务突出。其他业务收入主要为边角料及少量原材料销售，不对公司的生产经营构成重大影响。

　　报告期内，主要业务产品产、销量及主要配套车型情况列示如下：

　　■

　　长丰内装饰生产的汽车零部件产品因用途、工艺复杂程度等各不相同，各种型号、种类繁多，且不同产品单位成本差异较大，因此，产量和销量不具有完全可比性。

　　报告期内，主要业务产品产销量同比下降36.05%和35.21 %，其中猎豹CS10项目的产销量同比下降69.83%和 69.83%，猎豹CS9项目的产销量同比上升37.41倍和83.58倍。猎豹CS10和CS9项目合计收入减少2,939.18万元。

　　猎豹CS10车型2018年上半年同比销量下降66.79%，猎豹CS9车型2017年5月开始销售。长丰内装饰对猎豹CS10和CS9项目的销售变动趋势与对应车型的变动趋势一致。

　　2、主营业务毛利率变动及影响因素分析

　　报告期内，主营业务毛利及毛利率构成列示如下：

　　单位：万元、%

　　■

　　公司毛利的主要来源为汽车零部件，报告期销售毛利率下降，主要是因为汽车零部件毛利率下降。

　　报告期内，汽车零部件销售单价、单位成本波动情况如下：

　　■

　　长丰内装饰生产的汽车零部件产品因用途、工艺复杂程度等各不相同，各种型号、种类繁多，且不同产品单价、销量差异较大，因此，按合计金额/销量计算平均销售单价不具有完全可比性。

　　报告期内，汽车零部件毛利率下降6.88%，主要原因：

　　（1）销售价格的波动情况：

　　受销售价格年降的影响，报告期相同品号的产品销售平均单价下降3.04%，影响了毛利率下降2.17%。

　　（2）产品结构变化的影响:

　　由于产品结构变化，2017年上半年毛利率较高，利润贡献较大的产品，在2018年上半年销售金额降低，导致主营业务毛利率下降。对比了2017年销售金额前五大产品，影响了毛利率下降3.80%。具体列示如下：

　　■

　　（3）原材料价格的波动情况：长丰内装饰主要原材料包括地毯布、板材、面料、皮料、塑料等，各种材料的型号、种类繁多、且各材料占直接材料比重均不大。报告期地毯布、面料等采购单价有所下降，2018年上半年相同品号的材料平均采购价格下降1.19%，导致毛利率上升0.87%。

　　（4）其他影响因素

　　A、长丰内装饰的人工费为计时工资，报告期产量下降时，人工费未同比下降。同时，公司完成产业布局，产能向两家子公司转移，位于湖南长沙的子公司人工费成本高于位于湖南永州的母公司平均水平，导致人工成本上升，主营毛利率下降。

　　B、2017年下半年开始子公司投入大量的机器设备。报告期产量下降，但相应的折旧、租赁费摊销已经开始，导致单位产品分摊的固定成本增加，主营业务毛利率下降。

　　3、综上所述，参股公司长丰内装饰业绩同比大幅下滑，主要是受配套车型市场销量下降，导致销售收入减少，以及受产品结构变化和销售价格年降影响，导致销售毛利率下降。

　　（三）、行业分析

　　参股公司长丰零部件和长丰内装饰，虽与公司主营产品不同，但均属于汽车零部件制造业，行业分析具体参见问题一、（一）公司上市前后行业竞争格局变化回复。

　　二、关于短期借款

　　4、半年报显示，公司报告期末短期借款余额3.06亿元，较期初增长23.82%，占公司负债余额的51.52%。公司2017年和2018年上半年投资活动产生的现金流量净额分别为-2.48亿元和-4,846.84万元。请公司：（1）补充披露报告期内短期借款同比增长的具体原因；（2）结合短期借款金额、利率、期限等主要条款，补充披露短期借款的主要用途，并说明相关款项是否与公司投资活动现金流大幅流出有关。

　　回复：

　　一、报告期内短期借款同比增长的具体原因

　　公司2018年6月末短期借款余额为30,664.76万元，较年初增长5,898.21万元，增幅为23.82%，主要原因系主要原材料车用钢材采购量及采购单价上升、部分钢材供应商要求变更付款方式及付款时间等因素导致公司报告期内采购商品、接受劳务支付的现金较上年同期大幅上涨，公司通过增加银行短期信贷的方式应对经营性流动资金缺口。

　　二、结合短期借款金额、利率、期限等主要条款，补充披露短期借款的主要用途，并说明相关款项是否与公司投资活动现金流大幅流出有关。

　　公司2018年6月末短期借款明细列示如下：

　　■

　　公司2017年度、2018年1-6月投资活动现金流量净额分别为-24,840.42万元和-4,846.84万元，主要明细项目列示如下：

　　单位：万元

　　■

　　公司根据募投项目的投资进度建设厂房、购买生产设备、研发设备等，并使用暂时闲置募集资金购买理财产品，投资活动现金流出主要来源为募集资金，与短期借款增加无关。

　　三、关于其他财务信息

　　5、半年报显示，公司其他非流动资产账面余额3,418.57万元，同比增长41.50%，主要由预付与长期资产有关的款项构成。请公司：（1）补充披露形成上述预付与长期资产有关款项的具体原因，包括但不限于付款金额、对象、账龄、款项涉及长期资产的详细信息等；（2）补充披露非流动资产账面余额同比大幅增长的详细原因，并说明相关款项是否存在减值迹象。

　　回复：

　　一、补充披露形成上述预付与长期资产有关款项的具体原因，包括但不限于付款金额、对象、账龄、款项涉及长期资产的详细信息等。

　　（一）其他非流动资产构成

　　截至2018年6月30日，其他非流动资产构成如下：

　　单位：万元

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　　（二）账龄情况

　　截至2018年6月30日，其他非流动资产账龄情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　（三）长期资产的详细信息

　　截至2018年6月30日，其他非流动资产金额大于50.00万元的明细如下：

　　单位：万元

　　■

　　二、补充披露非流动资产账面余额同比大幅增长的详细原因，并说明相关款项是否存在减值迹象。

　　（一）补充披露非流动资产账面余额同比大幅增长的详细原因

　　1、其他非流动资产2018年6月30日账面余额3,418.57万元，较2017年末增加1,002.59万元，增长41.50%，主要系预付设备款增加，具体情况如下：

　　单位：万元

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　　2、预付设备款主要系募投项目配套设备，预付募投设备款占比情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　募投项目设备款增加593.37万元，主要系预付长沙金鸿顺汽车部件有限公司50万套汽车车身件及50万套汽车底盘件项目以及重庆伟汉汽车零部件生产基地募投项目设备款。

　　非募投项目设备款增加426.93万元，用于公司焊接一课专用机组和新清洗线。

　　（二）相关款项是否存在减值迹象

　　截至2018年6月30日，其他非流动资产账面余额3,418.57万元，其中：账龄1年以内金额2,279.69万元，占比66.69%，1年以上金额1,138.87万元，占比33.31%，均不存在减值迹象。账龄1年以上说明如下：

　　1、子公司福州金鸿顺2016年4月与洪宽工业村开发有限公司签订预约用地协议，并预付土地款800.00万元。预约用地协议约定需由福清市国土资源局履行招拍挂的供地程序，福州金鸿顺于2016年10月支付预申请保证金170.00万元。福清市国土资源局于2018年6月29日挂牌出让预约用地，福州金鸿顺未竟得，保证金170.00万元已于2018年7月退回，预付土地款800.00万元预计年底前收回，款项不存在减值迹象。

　　2、除上述事项外的168.87万元，公司均已收到相应的设备或软件，正在办理安装、调试等验收手续，不存在减值迹象。

　　6、半年报显示，公司报告期末预付账款账面余额1.10亿元，同比增长21.04%。请公司结合预付账款的性质、在手订单量等，补充说明报告期内预付款项同比大幅增长的原因及合理性。

　　回复：

　　1、预付账款2018年6月30日账面余额11,001.11万元，较2017年末增加1,912.09万元，增长21.04%，按款项性质分类如下：

　　单位：万元

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　　从上表可知，预付账款增加主要系预付钢材款增加，主要原因如下：

　　（1）上海宝钢钢材贸易有限公司原采购钢材期货提前2个月预付20%-30%的订金，在交货前支付余额。从2017年底开始预定钢材期货需提前预付全额货款，导致预付账款增加606.94万元。

　　（2）2017年新客户广州汽车集团乘用车（杭州）有限公司要求产品钢材集中采购，指定向广州广汽宝商钢材加工有限公司采购。公司从2017年12月开始向广州广汽宝商钢材加工有限公司采购钢材，采用预付款结算方式，依据协议约定结算周期约4个月，高于其他国内主要钢材供应商2个月的结算周期。

　　2、在手订单量情况：

　　公司向宝钢集团等国内钢材供应商采购钢材从采购订单下达至收货入库的时间约为2个月，向SSAB和安赛乐米塔尔采购钢材从境外发货，采购订单下达至收货入库的时间约为半年。公司产品包括汽车零部件和模具，汽车零部件平均生产周期约为1周，模具生产周期从几个月到1年以上不等，汽车零部件和模具在手订单情况如下：

　　■

　　注1：汽车零部件2018年6月30日在手订单数据为2018年5月、6月客户采购计划数，2017年12月31日在手订单为2017年11月和12月客户采购计划。

　　从上表可知，汽车零部件在手订单基本持平，公司加强业务开拓，新增模具项目增加15项。

　　7、半年报显示，公司预收账款账面余额4,345.19万元，同比增长437.73%。请公司：（1）补充披露预收款项余额前五名形成的业务背景、客户名称、与公司关联关系、结算方式、收入确认安排以及未来提供服务的具体安排；（2）结合具体产品类别、在手订单量等，补充说明本期预收款项大幅增长的原因。

　　回复：

　　（1）补充披露预收款项余额前五名形成的业务背景、客户名称、与公司关联关系、结算方式、收入确认安排以及未来提供服务的具体安排；

　　预收款项期末余额前五名相关信息列示如下：

　　单位：万元

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　　（2）结合具体产品类别、在手订单量等，补充说明本期预收款项大幅增长的原因。

　　公司2018年6月末预收账款余额为4,345.20万元，较年初增长3,537.13万元，其中预收零部件款增长3,086.92万元，预收模具款增长420.78万元。预收账款增长对应的主要客户、产品及相应的订单情况列示如下：

　　单元：万元

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　　本期公司预收账款余额大幅增长的主要原因如下：

　　1、预收零部件款：2018年6月末公司预收零部件款的增长主要来自于广汽乘用车。公司于上年末开始试制广汽A16项目冲压零部件，广汽乘用车采用钢材集中采购模式，向公司指定钢材供应商广州广汽宝商钢材加工有限公司。根据合作协议，广汽乘用车根据订单预示量向公司预付部分货款，公司用于向广汽宝商预付相关零部件的钢材采购款，故预收账款余额上升。

　　2、预收模具款：报告期末公司预收模具款的增长主要来自于对本特勒汽车零部件、上海汇众和本特勒汽车系统的预收账款，均为按照合同约定收到的模具开发进度款，待客户签署项目PPAP文件达到收入确认条件后结转预收账款确认主营业务收入。

　　公司指定信息披露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），相关信息请以上述媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者注意投资风险。

　　特此公告。

　　苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司

　　董事会

　　2018年9月18日