2018年半年度报告摘要

　　2018年06月30日

　　基金管理人:前海开源基金管理有限公司

　　基金托管人:中国邮政储蓄银行股份有限公司

　　送出日期:2018年08月27日

　　§1  重要提示

　　1.1 重要提示

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　　§2  基金简介(转型后)

　　2.1 基金基本情况

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　　2.2 基金产品说明

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　　2.3 基金管理人和基金托管人

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　　2.4 信息披露方式

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　　§2  基金简介(转型前)

　　2.1 基金基本情况

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　　注：本基金自2018年3月21日（含当日）起，转型为"前海开源润和债券型证券投资基金"。

　　2.2 基金产品说明

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　　§3 主要财务指标和基金净值表现(转型后)

　　3.1 主要会计数据和财务指标

　　金额单位：人民币元

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　　注：①上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

　　②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

　　③期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

　　3.2 基金净值表现

　　3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　前海开源润和债券A

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　　-

　　前海开源润和债券C

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　　注：2018年3月21日（含当日）起，本基金转型为"前海开源润和债券型证券投资基金"，转型后，本基金的业绩比较基准为：中债综合指数收益率。

　　3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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　　注：①2018年3月21日（含当日）起，本基金转型为"前海开源润和债券型证券投资基金"，转型后，截至2018年6月30日止，本基金成立未满1年。 ②本基金的建仓期为6个月，截至2018年6月30日，本基金建仓期尚未结束。

　　§3 主要财务指标和基金净值表现（转型前）

　　3.1 主要会计数据和财务指标

　　金额单位：人民币元

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　　注：①上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

　　②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

　　③期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

　　3.2 基金净值表现

　　3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　前海开源润和债券A

　　■

　　-

　　前海开源润和债券C

　　■

　　注：转型前，本基金的业绩比较基准为：中债综合指数收益率×90%＋沪深300指数收益率×10%。

　　3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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　　§4  管理人报告

　　4.1 基金管理人及基金经理情况

　　4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

　　前海开源基金管理有限公司（以下简称"前海开源基金"）于2012年12月27日经中国证监会批准，2013年1月23日注册成立，截至报告期末，注册资本为2亿元人民币。其中，开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前，前海开源基金分别在北京、上海设立分公司。经中国证监会批准，前海开源基金全资控股子公司--前海开源资产管理有限公司（以下简称"前海开源资管"）已于2013年9月5日在深圳市注册成立,并于2013年9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》，截至报告期末，注册资本为1.8亿元人民币。截至报告期末，前海开源基金旗下管理73只开放式基金，资产管理规模超过441.89亿元。

　　4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

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　　注：①对基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，"离任日期"为根据公司决定确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理，"任职日期"和"离任日期"分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

　　②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

　　4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

　　本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、本基金《基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。

　　4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

　　4.3.1 公平交易制度的执行情况

　　本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。

　　4.3.2 异常交易行为的专项说明

　　本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的5%的情况。

　　4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

　　4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

　　2018年上半年，我国加强金融监管和金融去杠杠等政策仍在继续推进过程中，这对整个金融生态环境有深远影响。虽然统计局公布的各项宏观经济数据平稳，但实体经济面临的挑战依然严峻；外部经济环境也更加复杂，包括美联储加息、中美贸易战等都对国内市场造成比较大的压力，股市承压创近两年多来的新低。为此，中国人民银行采取了包括定向降准在内的对冲措施，保持市场流动性充裕。债券市场方面，银行间资金面相对宽松，作为市场标杆的十年期国债收益率在一季度见高回落，二季度继续震荡下行，促成了利率债市场的走牛。2018年以来信用债违约仍在发酵，但总体上看违约占比很小，只要金融去杠杆的措施和节奏适当，不会演变成系统性风险。

　　一季度内本基金通过持有人大会投票表决完成了基金转型，成为低费率、开放式、纯债券基金产品，其间未涉及权益投资。投资组合管理方面，我们主动规避信用风险，只配置了国债和国开债，还对长期限品种进行了波段操作，因此组合收益除了债券票息还有资本利得。需要特别说明的是，在二季度本基金曾多次遭遇大额申赎，特别是一段时间内实际留存资产规模非常小，信息披露费计提和赎回费计入基金资产等因素导致基金净值大幅波动。

　　下一阶段我们仍将采取既定投资策略，主动规避信用风险，主动规避流动性风险，原则上不投信用评级AA+及以下品种，重点投资利率债或AAA评级信用债，灵活运用久期管理增加收益，努力使基金净值平稳增长，保持低风险、稳定收益的产品特征，让基金份额持有人获得良好的投资体验。

　　4.4.2 报告期内基金的业绩表现

　　截至2018年3月20日，前海开源润和定开债券A基金份额净值为1.0171元；自2018年1月1日至2018年3月20日本基金份额净值增长率为1.71%，同期业绩比较基准收益率为0.52%。

　　截至2018年3月20日，前海开源润和定开债券C基金份额净值为1.0146元；自2018年1月1日至2018年3月20日本基金份额净值增长率为1.46%，同期业绩比较基准收益率为0.52%。

　　截至2018年6月30日，前海开源润和债券A基金份额净值为1.0520元；自2018年3月21日至2018年6月30日本基金份额净值增长率为3.43%，同期业绩比较基准收益率为1.34%。

　　截至2018年6月30日，前海开源润和债券C基金份额净值为1.0433元；自2018年3月21日至2018年6月30日本基金份额净值增长率为2.83%，同期业绩比较基准收益率为1.34%。

　　4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

　　展望后市，金融防风险去杠杠进程和中美贸易战结局是我们关注重点。按照“十九大”精神，中国经济增长模式由追求数量向追求质量转变，GDP增速将较过去四十年下一个台阶，同时我国经济体量大、韧性强、回旋余地大，特别是具有广阔的内需市场，在投资、外贸遭遇制约后，扩大内需值得我们期待。因此，我们认为利率债依然具备投资价值，是我们下半年重点投资方向。

　　4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

　　本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

　　本基金管理人设有估值委员会，负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会由执行董事长、督察长、基金核算部、基金事务部、研究部、投资部、监察稽核部、金融工程部、交易部负责人及其他指定相关人员组成。估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的实践经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

　　本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供固定收益品种的估值数据。

　　本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

　　4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

　　本报告期内，本基金未进行利润分配。

　　4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

　　本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。

　　本基金2018年2月28日至2018年3月27日连续20个工作日、2018年4月4日至2018年5月17日连续28个工作日基金资产净值低于五千万元。

　　§5  托管人报告

　　5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

　　本报告期内，中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在前海开源润和债券型证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

　　5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

　　本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

　　本报告期内，本基金未进行利润分配。

　　5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

　　本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

　　§6 半年度财务会计报告(未经审计)(转型后)

　　6.1 资产负债表

　　会计主体：前海开源润和债券型证券投资基金

　　报告截止日：2018年06月30日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：报告截止日2018年6月30日，前海开源润和债券A份额净值1.0520元，基金份额总额1,925,824.13份；前海开源润和债券C份额净值1.0433元，基金份额总额358,155.34份。

　　6.2 利润表

　　会计主体：前海开源润和债券型证券投资基金

　　本报告期：2018年03月21日（转型后首日）至2018年06月30日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金基金合同于2018年3月21日生效，实际报告期间为2018年3月21日（基金合同生效日）到2018年6月30日，无上年度可比期间数据。

　　6.3 所有者权益（基金净值）变动表

　　会计主体：前海开源润和债券型证券投资基金

　　本报告期：2018年03月21日（转型后首日）至2018年06月30日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金基金合同于2018年3月21日生效，实际报告期间为2018年3月21日（基金合同生效日）到2018年6月30日，无上年度可比期间数据。

　　报表附注为财务报表的组成部分。

　　本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:

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　　6.4 报表附注

　　6.4.1 基金基本情况

　　前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金（以下简称"本基金"）经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）证监许可【2016】2416号文《关于准予前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金注册的批复》，由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》及其他法律法规公开募集。本基金为契约型定期开放式，存续期限不定，首次募集期间为2017年5月8日至2017年8月7日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集203,040,979.65元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2017]01300024号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》于2017年8月14日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为203,068,041.83份基金份额，其中认购资金利息折合27,062.18份基金份额。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司，本基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。

　　本基金经中国证券监督管理委员会("中国证监会")证监许可[2018]34 号文《关于准予前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金变更注册的批复》核准，本基金变更注册为前海开源润和债券型证券投资基金，基金类型为契约型开放式。

　　前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金基金份额持有人大会于2018 年1 月15日至2018年2月12 日以通讯方式召开，表决通过《关于修改前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同并调整赎回费率等有关事项的议案》，同意前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金转型为前海开源润和债券型证券投资基金，其基金类别、投资目标、投资范围和投资策略等相关事宜均发生变更，基金合同亦相应修改。

　　持有人大会决议生效日为2018 年2 月13 日，正式实施转型日为2018 年3 月21 日。自基金转型实施之日起，《前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》失效且《前海开源润和债券型证券投资基金基金合同》同时生效。

　　6.4.2 会计报表的编制基础

　　本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号〈年度报告和半年度报告〉》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

　　6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

　　本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

　　6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

　　本基金本报告期所采用的会计政策、其他会计估计与最近一期年度报告相一致。

　　6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　　6.4.5.1 会计政策变更的说明

　　本基金本报告期未发生会计政策变更。

　　6.4.5.2 会计估计变更的说明

　　本基金本报告期未发生会计估计变更。

　　6.4.5.3 差错更正的说明

　　本基金本报告期未发生会计差错更正。

　　6.4.6 税项

　　根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

　　(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

　　对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。

　　(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　　(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

　　(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

　　(5)本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

　　6.4.7 关联方关系

　　6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

　　本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

　　6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方

　　■

　　下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

　　6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　　6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易

　　6.4.8.1.1 股票交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。

　　6.4.8.1.2 权证交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。

　　6.4.8.1.3 债券交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券交易。

　　6.4.8.1.4 债券回购交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。

　　6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金

　　本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易，无佣金产生。6.4.8.2 关联方报酬

　　6.4.8.2.1 基金管理费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提。管理费的计算方法如下：

　　H＝E×0.30%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金管理费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。

　　本基金管理人按照与基金代销机构签订的基金销售协议约定，依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。

　　6.4.8.2.2 基金托管费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

　　H＝E×0.10%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金托管费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

　　6.4.8.2.3 销售服务费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为0.10%。本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。

　　销售服务费按前一日C类基金资产净值的0.10%年费率计提。计算方法如下：

　　H＝E×0.10%÷当年天数

　　H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

　　E为C类基金份额前一日基金资产净值

　　销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，基金管理人与基金托管人核对一致后，以双方认可的方式于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机构，经登记机构分别支付给各个基金销售机构。若遇法定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。

　　6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间与关联方无银行间同业市场的债券 (含回购 )交易。

　　6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况

　　6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

　　本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。

　　6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

　　本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。

　　6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金的银行存款由基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。

　　6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　　本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。

　　6.4.8.7 其他关联交易事项的说明

　　6.4.8.7.1 其他关联交易事项的说明

　　本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。

　　6.4.9 期末（2018年06月30日）本基金持有的流通受限证券

　　6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

　　本基金本报告期末无因认购新发或增发而持有流通受限证券。

　　6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

　　本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

　　6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

　　6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购

　　截至本报告期末2018年6月30日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。

　　6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购

　　截至本报告期末2018年6月30日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。

　　6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

　　无。

　　§6 年度财务会计报告(未经审计)(转型前)

　　6.1 资产负债表

　　会计主体：前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金

　　报告截止日：2018年03月20日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：报告截止日2018年3月20日（基金合同失效前日），前海开源润和定期开放债券A份额净值1.0171元，基金份额总额20,246,334.14份；前海开源润和定期开放债券C份额净值1.0146元，基金份额总额498,481.91份。

　　6.2 利润表

　　会计主体：前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金

　　本报告期：2018年01月01日至2018年03月20日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：①本基金于2018年3月21日转型，转型前报告期间为2018年1月1日到2018年3月20日（基金合同失效前日）。

　　②本基金转型前基金合同于2017年8月14日生效，无上年度可比期间数据。

　　6.3 所有者权益（基金净值）变动表

　　会计主体：前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金

　　本报告期：2018年01月01日至2018年03月20日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：①本基金于2018年3月21日转型，转型前报告期间为2018年1月1日到2018年3月20日（基金合同失效前日）。

　　②本基金转型前基金合同于2017年8月14日生效，无上年度可比期间数据。

　　报表附注为财务报表的组成部分。

　　本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:

　　■

　　6.4 报表附注

　　6.4.1 基金基本情况

　　前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金（以下简称"本基金"）经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）证监许可【2016】2416号文《关于准予前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金注册的批复》，由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》及其他法律法规公开募集。本基金为契约型定期开放式，存续期限不定，首次募集期间为2017年5月8日至2017年8月7日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集203,040,979.65元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2017]01300024号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》于2017年8月14日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为203,068,041.83份基金份额，其中认购资金利息折合27,062.18份基金份额。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司，本基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。

　　本基金经中国证券监督管理委员会("中国证监会")证监许可[2018]34 号文《关于准予前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金变更注册的批复》核准，本基金变更注册为前海开源润和债券型证券投资基金，基金类型为契约型开放式。

　　前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金基金份额持有人大会于2018 年1 月15日至2018年2月12 日以通讯方式召开，表决通过《关于修改前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同并调整赎回费率等有关事项的议案》，同意前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金转型为前海开源润和债券型证券投资基金，其基金类别、投资目标、投资范围和投资策略等相关事宜均发生变更，基金合同亦相应修改。

　　持有人大会决议生效日为2018 年2 月13 日，正式实施转型日为2018 年3 月21 日。自基金转型实施之日起，《前海开源润和6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》失效且《前海开源润和债券型证券投资基金基金合同》同时生效。

　　6.4.2 会计报表的编制基础

　　本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号〈年度报告和半年度报告〉》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

　　6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

　　本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

　　6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

　　本基金本报告期所采用的会计政策、其他会计估计与最近一期年度报告相一致。

　　6.4.4.1 会计年度

　　6.4.4.2 记账本位币

　　6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

　　6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

　　6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

　　6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

　　6.4.4.7 实收基金

　　6.4.4.8 损益平准金

　　6.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量

　　6.4.4.10 费用的确认和计量

　　6.4.4.11 基金的收益分配政策

　　6.4.4.12 外币交易

　　6.4.4.13 分部报告

　　6.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

　　6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　　6.4.5.1 会计政策变更的说明

　　本基金本报告期未发生会计政策变更。

　　6.4.5.2 会计估计变更的说明

　　本基金本报告期未发生会计估计变更。

　　6.4.5.3 差错更正的说明

　　本基金本报告期未发生会计差错更正。

　　6.4.6 税项

　　根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

　　(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

　　对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。

　　(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　　(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

　　(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

　　(5)本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

　　6.4.7 关联方关系

　　6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

　　本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

　　6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方

　　■

　　下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

　　6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　　6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易

　　6.4.8.1.1 股票交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。

　　6.4.8.1.2 权证交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。

　　6.4.8.1.3 债券交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券交易。

　　6.4.8.1.4债券回购交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。

　　6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金

　　本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易，无佣金产生。

　　6.4.8.2 关联方报酬

　　6.4.8.2.1 基金管理费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：

　　H＝E×0.50%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金管理费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。

　　本基金管理人按照与基金代销机构签订的基金销售协议约定，依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。

　　6.4.8.2.2 基金托管费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

　　H＝E×0.10%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金托管费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

　　6.4.8.2.3 销售服务费

　　本报告期内关联方未从本基金获得销售服务费。

　　6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间与关联方无银行间同业市场的债券 (含回购 )交易。

　　6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况

　　6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

　　本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。

　　6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

　　6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金的银行存款由基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。

　　6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　　本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。

　　6.4.8.7 其他关联交易事项的说明

　　6.4.8.7 其他关联交易事项的说明

　　本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。

　　6.4.9 期末（2018年03月20日）本基金持有的流通受限证券

　　6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

　　金额单位：人民币元

　　本基金本报告期末无因认购新发或增发而持有流通受限证券。

　　6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

　　金额单位：人民币元

　　■

　　本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

　　6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

　　6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购

　　截至本报告期末2018年6月30日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。

　　6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购

　　截至本报告期末2018年6月30日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。

　　6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

　　无。

　　§7  投资组合报告(转型后)

　　7.1 期末基金资产组合情况

　　金额单位：人民币元

　　■

　　7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合

　　7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

　　本基金本报告期末未持有股票。

　　7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

　　本基金本报告期末未通过港股通机制投资港股。

　　7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

　　注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于www.qhkyfund.com 网站的半年度报告正文。

　　7.4 报告期内股票投资组合的重大变动

　　7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

　　本基金本报告期末未持有股票。

　　7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

　　本基金本报告期末未持有股票。

　　7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

　　本基金本报告期末未持有股票。

　　7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

　　金额单位：人民币元

　　■

　　7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

　　金额单位：人民币元

　　■7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

　　本基金本报告期末未持有资产支持证券。

　　7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

　　本基金本报告期末未持有贵金属。

　　7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

　　本基金本报告期末未持有权证。

　　7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

　　本基金本报告期末未投资股指期货。

　　7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

　　本基金本报告期末未投资国债期货。

　　7.12 投资组合报告附注

　　7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

　　7.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。

　　7.12.3 期末其他各项资产构成

　　单位：人民币元

　　■

　　7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

　　本基金本报告期末未持有可转换债券。

　　7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

　　本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

　　7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

　　由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。

　　§7  投资组合报告（转型前）

　　7.1 期末基金资产组合情况

　　金额单位：人民币元

　　■

　　7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合

　　金额单位：人民币元

　　(下接B642版)