（5）新源糖业技术升级改造项目

　　新源糖业本次技术升级改造项目，计划两年内完成，总投资额6,399万元。项目投资构成如下表：

　　■

　　注：建安工程投入指发生的土建、安装等工程类成本。

　　本项目包括环境改造、干法输送、自动化提升、自动包装线及异物控制等内容，选用国内先进成熟的设备，生产规模、自动化程度设置匹配合理，具体投资明细如下：

　　■

　　综上，本项目投资中的设备投资费、建安工程费等各项成本为项目建设所必要费用，符合资本化条件，属于资本性支出。（二）募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排，是否使用募集资金置换本次非公开发行相关董事会决议日前投入的资金。

　　1、甘蔗糖技术升级改造及配套优质高产高糖糖料蔗基地建设项目

　　（1）崇左糖业技术升级改造及配套10万亩（拟使用募集资金建设6.37万亩）优质高产高糖糖料蔗基地建设项目

　　①技术升级改造项目

　　该项目募集资金的预计使用进度如下：

　　■

　　该项目预计项目建设进度如下：

　　■

　　本次非公开发行董事会决议日为2016年9月20日，本项目不存在使用募集资金置换本次非公开发行相关董事会决议日前投入的资金的情形。

　　②配套10万亩（拟使用募集资金建设6.37万亩）优质高产高糖糖料蔗基地建设项目

　　该项目募集资金的预计使用进度如下：

　　■

　　该项目预计项目建设进度如下：

　　■

　　本次非公开发行董事会决议日为2016年9月20日，本项目不存在使用募集资金置换本次非公开发行相关董事会决议日前投入的资金的情形。

　　（2）江州糖业技术升级改造及配套5万亩（拟使用募集资金建设4.83万亩）优质高产高糖糖料蔗基地建设项目

　　①技术升级改造项目

　　该项目募集资金的预计使用进度如下：

　　■

　　该项目预计项目建设进度如下：

　　■

　　■

　　本次非公开发行董事会决议日为2016年9月20日，本项目不存在使用募集资金置换本次非公开发行相关董事会决议日前投入的资金的情形。

　　②配套5万亩（拟使用募集资金建设4.83万亩）优质高产高糖糖料蔗基地建设项目

　　该项目募集资金的预计使用进度如下：

　　■

　　该项目预计项目建设进度如下：

　　■

　　本次非公开发行董事会决议日为2016年9月20日，本项目不存在使用募集资金置换本次非公开发行相关董事会决议日前投入的资金的情形。

　　2、甜菜糖技术升级改造项目

　　（1）昌吉糖业技术升级改造项目

　　该项目募集资金的预计使用进度如下：

　　■

　　该项目预计项目建设进度如下：

　　①环境改造工程项目

　　■

　　②干法输送项目

　　■

　　③自动化提升项目

　　■

　　④自动包装线、异物控制项目

　　■

　　⑤环保达标排放项目

　　■

　　⑥仓储升级项目

　　■

　　本次非公开发行董事会决议日为2016年9月20日，本项目不存在使用募集资金置换本次非公开发行相关董事会决议日前投入的资金的情形。

　　（2）伊犁新宁糖业技术升级改造项目

　　该项目募集资金的预计使用进度如下：

　　■

　　该项目预计项目建设进度如下：

　　①环境改造工程项目

　　■

　　②干法输送项目

　　■

　　③自动化提升项目

　　■

　　④自动包装线、异物控制项目

　　■

　　⑤环保达标排放项目

　　■

　　⑥仓储升级项目

　　■

　　本次非公开发行董事会决议日为2016年9月20日，本项目不存在使用募集资金置换本次非公开发行相关董事会决议日前投入的资金的情形。（3）焉耆糖业技术升级改造项目

　　该项目募集资金的预计使用进度如下：

　　■

　　该项目预计项目建设进度如下：

　　①环境改造工程项目

　　■

　　②干法输送项目

　　■

　　③自动化提升项目

　　■

　　④自动包装线、异物控制项目

　　■

　　⑤环保达标排放项目

　　■

　　⑥仓储升级项目

　　■

　　本次非公开发行董事会决议日为2016年9月20日，本项目不存在使用募集资金置换本次非公开发行相关董事会决议日前投入的资金的情形。

　　（4）额敏糖业技术升级改造项目

　　该项目募集资金的预计使用进度如下：

　　■

　　该项目预计项目建设进度如下：

　　①环境改造工程项目

　　■

　　②干法输送项目

　　■

　　③自动化提升项目

　　■

　　④自动包装线、异物控制项目

　　■

　　⑤环保达标排放项目

　　■

　　⑥仓储升级项目

　　■

　　本次非公开发行董事会决议日为2016年9月20日，本项目不存在使用募集资金置换本次非公开发行相关董事会决议日前投入的资金的情形。

　　（5）新源糖业技术升级改造项目

　　该项目募集资金的预计使用进度如下：

　　■

　　该项目预计项目建设进度如下：

　　①环境改造项目

　　■

　　②干法输送项目

　　■

　　③自动化提升项目

　　■

　　④自动包装线项目

　　■

　　⑤环保达标排放项目

　　■

　　⑥仓储升级项目

　　■

　　本次非公开发行董事会决议日为2016年9月20日，本项目不存在使用募集资金置换本次非公开发行相关董事会决议日前投入的资金的情形。

　　（三）本次募投各项目收益情况的具体测算过程、测算依据及合理性。募投项目新增产能消化措施。

　　本次募投各项目使用募集资金投资部分收益情况汇总如下表：

　　单位：万元

　　■

　　1、甘蔗糖技术升级改造及配套优质高产高糖糖料蔗基地建设项目

　　（1）崇左糖业技术升级改造及配套10万亩（使用募集资金建设6.37万亩）优质高产高糖糖料蔗基地建设项目

　　本项目测算主要依据新增食糖产品的市场一般价格，以及根据公司往年生产经验确定项目发生的生产成本及相关费用，本项目使用募集资金投入21,043万元，达产后年均效益测算结果如下：

　　■

　　本项目的主要测算过程及依据如下所示：

　　①收入测算

　　本项目产品主要为食糖和糖浆，同时也包括食糖生产过程中的附属产品糖蜜和蔗渣。“双高基地”作为甘蔗种植基地，可以为食糖和糖浆生产提供原料甘蔗。根据当地“双高基地”的一般规划和本项目的实际情况，6.37万亩“双高基地”每年可以为崇左糖业提供约19.08万吨甘蔗，其中17.81万吨甘蔗用于食糖生产，1.27万吨甘蔗用于糖浆生产。按照产1吨食糖耗7.5吨甘蔗的生产标准，每年可生产食糖约2.37万吨；按照产1吨糖浆耗5吨甘蔗的生产标准，每年可生产糖浆0.25万吨；糖蜜按照3%的产量比例，每年可生产约0.57万吨；蔗渣按照往年生产经验可生产约4.12万吨。综合考虑市场价格和崇左糖业一般销售价格，食糖和糖浆销售单价均按6,000元/吨计量，含税收入测算表如下：

　　■

　　②税金测算

　　本项目的原辅材料及产品的销项税和进项税税率均为17%。

　　本项目的销售税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加：城市维护建设税税率为增值税的7%，教育费附加费率为增值税的5%。

　　由于崇左糖业享受西部大开发企业优惠税收政策，所得税税率为15%。

　　③成本费用测算

　　A、生产成本

　　生产成本是指企业生产过程中实际消耗的直接材料、直接燃料和动力、直接工资和制造费用，本项目年均生产成本为10,725.30万元。

　　a、原料费用

　　原料费用为企业生产过程中实际消耗的原辅材料，包括采购价格及运费。其中，“双高基地”甘蔗政府采购指导价为470元/吨（含税）。

　　b、燃动力费用

　　生产所需燃料及动力主要为水、电、气，该费用根据企业历年生产数据确定。

　　c、人工费用

　　企业直接从事产品生产人员的工资、奖金、津贴、补贴、福利费。

　　d、制造费用

　　制造费用包括各个生产单位（车间）为组织和管理生产所发生的生产单位管理人员、生产服务人员的工资和福利费、修理费（生产单位和管理用房屋、建筑物、设备）、机器设备的折旧费用、办公费、差旅费、水电费、机物料消耗费、劳动保护费、季节性和修理期间的停工损失等。

　　其中，根据崇左糖业机器设备折旧政策，残值率为5%，使用年限为15年，本项目年均折旧费用约449.45万元。

　　B、销售费用，根据崇左糖业往年销售费用实际水平，销售费用约为106.24元/吨，则本项目年均销售费用支出约为279.25万元。

　　本项目的经济效益测算谨慎，具备合理性，投产后预计将为公司带来合理的经济效益。

　　（2）江州糖业技术升级改造及配套5万亩（使用募集资金建设4.83万亩）优质高产高糖糖料蔗基地建设项目

　　本项目测算主要依据新增食糖产品的市场一般价格，以及根据公司往年生产经验确定项目发生的生产成本及相关费用，本项目使用募集资金投入15,660万元，项目达产后年均效益测算结果如下：

　　■

　　本项目的主要测算过程及依据如下所示：

　　①收入测算

　　本项目产品主要为食糖，同时也包括食糖生产过程中的附属产品糖蜜和蔗渣。“双高基地”作为甘蔗种植基地，可以为食糖生产提供原料甘蔗。根据当地“双高基地”的一般规划和本项目的实际情况，4.83万亩“双高基地”每年可以为江州糖业提供约19.32万吨甘蔗，按照产1吨食糖耗7.5吨甘蔗的生产标准，每年可生产食糖约2.58万吨；糖蜜按照3%的产量比例，每年可生产约0.58万吨；蔗渣按照往年生产经验可生产约0.86万吨。含税收入测算表如下：

　　■

　　②税金测算

　　本项目的原辅材料及产品的销项税和进项税税率均为17%。

　　本项目的销售税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加：城市维护建设税税率为增值税的7%，教育费附加费率为增值税的5%。

　　由于江州糖业享受西部大开发企业优惠税收政策，所得税税率为15%。

　　③成本费用测算

　　A、生产成本

　　生产成本是指企业生产过程中实际消耗的直接材料、直接燃料和动力、直接工资和制造费用，本项目年均生产成本为10,318.95万元。

　　a、原料费用

　　原料费用为企业生产过程中实际消耗的原辅材料，包括采购价格及运费。其中，“双高基地”甘蔗政府采购指导价为470元/吨（含税）。

　　b、燃动力费用

　　生产所需燃料及动力主要为水、电、气，该费用根据企业历年生产数据确定。

　　c、人工费用

　　企业直接从事产品生产人员的工资、奖金、津贴、补贴、福利费。

　　d、制造费用

　　制造费用包括各个生产单位（车间）为组织和管理生产所发生的生产单位管理人员、生产服务人员的工资和福利费、修理费（生产单位和管理用房屋、建筑物、设备）、机器设备的折旧费用、办公费、差旅费、水电费、机物料消耗费、劳动保护费、季节性和修理期间的停工损失等。

　　其中，根据江州糖业机器设备折旧政策，残值率为5%，使用年限为15年，本项目年均折旧费用约324.79万元。

　　B、销售费用，根据江州糖业往年销售费用实际水平，销售费用约为110.36元/吨，则本项目年均销售费用支出约为284.29万元。

　　本项目的经济效益测算谨慎，具备合理性，投产后预计将为公司带来合理的经济效益。

　　2、甜菜糖技术升级改造项目

　　（1）昌吉糖业技术升级改造项目

　　本项目测算主要依据各技改子项目通过节约食糖损失产生的收益，以及通过工艺改进、提高自动化水平等措施在人力、环保等方面节约的成本，项目实现正常运营后年均效益测算结果如下：

　　■

　　本项目的主要测算过程及依据如下所示：

　　①收入测算

　　A、增加的收益

　　本项目的新增收益主要来源于干法输送项目和仓储升级项目，两个项目可以通过减少甜菜和成品糖的损耗，从而增加糖收益，具体如下：

　　干法输送项目：该项目可减少甜菜流送糖分损失0.4%，按照昌吉糖业收购加工25万吨甜菜的一般标准，以及85%的实际生产比例，可多产850吨糖；同时，该项目可减少甜菜破损量0.5%-2%，可多加工5,000吨甜菜，按照11.36%的提糖率，可多产568吨糖。昌吉糖业生产的食糖包括有机糖和普通糖，根据以往两种糖的生产比例及市场价格，该项目按照6,200元/吨的平均出厂销售价格进行测算，可增加879.1万元的含税销售收入。

　　仓储升级项目：该项目可减少仓储过程中糖因变质等原因造成的损失，按照25万吨的甜菜加工标准、15%的仓储比例、11.36%的提糖率，以及每吨可减少340.8元的损失进行测算，可增加145.2万元的含税销售收入。

　　B、节约的成本

　　通过本项目的实施，昌吉糖业可在排污费、用水量、人工成本等方面减少支出，从而增加收益，具体如下：

　　环境改造项目：根据昌吉糖业往年一般经验，该项目可减少新鲜水用量8万立方米/年，减少排污费40万元。

　　自动包装项目：可减少正式职工7人，节约成本24.4万元。

　　干法输送项目：用水成本方面，原生产用水量为300立方米/小时，通过该项目的实施可将用水量降低至200立方米/小时，总节水量达到24万立方米，按照1.7元/立方米的单价，可节约成本40.8万元；维修费用方面，可节省甜菜提升机、洗菜机、甜菜泵维修费用10万元；人员成本方面，原流洗工段需临时工每班10人，三班30人，通过该项目的实施，无需雇佣临时工，可节省费用29.2万元。

　　自动化提升项目：可减少临时用工110人，每年可节约人工成本121万元。

　　②税金测算

　　本项目适用的增值税税率为17%。

　　本项目的销售税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加：城市维护建设税税率为增值税的7%，教育费附加费率为增值税的5%。

　　在项目测算时，昌吉糖业享受《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（新政发[2010]105号文）的税收优惠，所得税税率为9%。

　　③成本费用测算

　　A、折旧费用，根据昌吉糖业机器设备折旧政策，残值率为5%，使用年限为15年，本项目年均折旧费用约362.03万元。

　　B、销售费用，根据昌吉糖业往年生产经验，每吨糖的销售费用约为50元，本项目将增加销售费用约7万元。

　　C、其他经营费用，本项目会增加用电需求，每年增加电费约23万元。

　　本项目的经济效益测算谨慎，具备合理性，投产后预计将为公司带来合理的经济效益。

　　（2）伊犁新宁糖业技术升级改造项目

　　本项目测算主要依据各技改子项目通过节约食糖损失产生的收益，以及通过工艺改进、提高自动化水平等措施在人力、环保等方面节约的成本，项目实现正常运营后年均效益测算结果如下：

　　■

　　本项目的主要测算过程及依据如下所示：

　　①收入测算

　　A、增加的收益

　　本项目的新增收益主要来源于干法输送项目和仓储升级项目，两个项目可以通过减少甜菜和成品糖的损耗，从而增加糖收益，具体如下：

　　干法输送项目：该项目可减少甜菜流送糖分损失0.30%-0.35%，按照伊犁新宁糖业收购加工30万吨甜菜的一般标准，以及85%的实际生产比例，可多产约816.4吨糖。普通糖的出厂价约为5,200元/吨，则该项目可增加约424.5万元的含税收入。

　　仓储升级项目：该项目可减少仓储过程中粕产品的损失，按照粕产品1.01万吨的全年销售量、10%的损耗率以及1,750元/吨的市场价格测算，可增加177.3万元的含税收入。

　　B、节约的成本

　　通过本项目的实施，伊犁新宁糖业可在排污费、用水量、人工成本等方面减少支出，从而增加收益，具体如下：

　　环境改造项目：根据伊犁新宁糖业往年一般经验，该项目可减少排污费50万元/年。

　　自动包装项目：可减少临时用工12人，每年节约成本10万元。

　　干法输送项目：用水成本方面，通过该项目的实施可节水200立方米/小时，总节水量达到48万立方米，按照2元/立方米的单价，每年可节约成本96万元；维修费用方面，每年可节省甜菜提升机、洗菜机、甜菜泵维修费用100万元。

　　自动化提升项目：可减少临时用工90人，每年节约成本95.16万元。

　　②税金测算

　　本项目适用的增值税税率为17%。

　　本项目的销售税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加：城市维护建设税税率为增值税的7%，教育费附加费率为增值税的5%。

　　在项目测算时，伊犁新宁糖业享受《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（新政发[2010]105号文）的税收优惠，所得税税率为9%。

　　③成本费用测算

　　A、折旧费用，根据伊犁新宁糖业机器设备折旧政策，残值率为5%，使用年限为15年，本项目年均折旧费用约308.17万元。

　　B、销售费用，根据伊犁新宁糖业往年生产经验，每吨糖的销售费用约为50元，本项目将增加销售费用约4万元。

　　C、其他经营费用，本项目会增加用电需求，每年增加电费约21万元。

　　本项目的经济效益测算谨慎，具备合理性，投产后预计将为公司带来合理的经济效益。

　　（3）焉耆糖业技术升级改造项目

　　本项目测算主要依据各技改子项目通过节约食糖损失产生的收益，以及通过工艺改进、提高自动化水平等措施在人力、环保等方面节约的成本，项目实现正常运营后年均效益测算结果如下：

　　■

　　本项目的主要测算过程及依据如下所示：

　　①收入测算

　　A、增加的收益

　　本项目的新增收益主要来源于干法输送项目和仓储升级项目，两个项目可以通过减少甜菜和成品糖的损耗，从而增加糖收益，具体如下：

　　干法输送项目：该项目可减少甜菜流送糖分损失0.30%，按照焉耆糖业收购加工25万吨甜菜的一般标准，以及85%的实际生产比例，可多产637.5吨糖；同时，该项目可减少甜菜破损量1%-1.5%，按照11%的提糖率和3,180吨的甜菜加工量，可多产350吨糖。按照普通糖的出厂价格5,200元/吨进行测算，该项目可增加513.5万元的销售收入。

　　仓储升级项目：该项目可减少仓储过程中糖因变质等原因造成的损失，按照25万吨的甜菜加工标准、15%的仓储比例、11 %的提糖率，以及每吨可减少200元的损失进行测算，可增加82.5万元的含税销售收入。

　　B、节约的成本

　　通过本项目的实施，焉耆糖业可在排污费、用水量、人工成本等方面减少支出，从而增加收益，具体如下：

　　环境改造项目：根据焉耆糖业往年一般经验，减少排污费30万元。

　　干法输送项目：用水成本方面，原生产用水量为400立方米/小时，通过该项目的实施可将用水量降低至200立方米/小时，总节水量达到48万立方米，按照1.8元/ 立方米的单价，可节约成本86.4万元；维修费用方面，可节省甜菜提升机、洗菜机、甜菜泵维修费用10万元；人员成本方面，原流洗工段需临时工每班8人，三班24人，通过该项目的实施，无需雇佣临时工，可节省费用19.2万元。

　　自动化提升项目：可减少临时用工100人，包装用工18人，每年可节约人工成本合计104.40万元；按照公司加工30万吨甜菜、产糖34,500吨、调拨10,000吨、移库24,500吨的规模，通过机器人码垛减少了装车费用4元/吨，可节省费用9.8万元。

　　②税金测算

　　本项目适用的增值税税率为17%。

　　本项目的销售税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加：城市维护建设税税率为增值税的7%，教育费附加费率为增值税的5%。

　　在项目测算时，焉耆糖业享受《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（新政发[2010]105号文）的税收优惠，所得税税率为9%。

　　③成本费用测算

　　A、折旧费用，根据焉耆糖业机器设备折旧政策，残值率为5%，使用年限为15年，本项目年均折旧费用约254.52万元。

　　B、销售费用，根据焉耆糖业往年生产经验，每吨糖的销售费用约为50元，本项目将增加销售费用约4.9万元。

　　C、其他经营费用，本项目会增加用电需求，每年增加电费约47.54万元。

　　本项目的经济效益测算谨慎，具备合理性，投产后预计将为公司带来合理的经济效益。