股票代码：002740 股票简称：爱迪尔 公告编号：2018-032号

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司

　第三届董事会第四十六次会议决议公告

　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（下称“公司”）第三届董事会第四十六次会议通知于2018年4月4日以电话及书面方式送达公司全体董事，全体董事均确认公司已将召开本次会议的安排及相关议案依照《深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）规定的时间和方式提前进行通知。会议于2018年4月10日上午在公司二楼会议室以现场方式召开，会议应出席董事9人，实际出席董事9人。本次会议由董事长苏日明先生主持，公司全体监事和非董事高级管理人员列席了会议。本次会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。

　本次会议以书面记名投票的方式表决通过了如下议案：

　一、审议通过《关于为上下游公司提供融资担保额度的议案》

　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　同意在风险可控的前提下，为符合条件的加盟商、经销商、供应商在指定银行的授信额度内提供连带责任担保，担保总额度为15,000万元，具体以银行签订的担保合同为准，担保期限通常为一年，在需要进行担保时，授权公司董事长作出决定并签署担保协议等文件。

　《独立董事关于第三届董事会第四十六次董事会相关事项的独立意见》、《海通证券股份有限公司关于深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司为上下游公司提供融资担保额度的核查意见》详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。《关于为上下游公司提供融资担保额度的公告》详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公告。

　二、审议通过《关于变更公司会计估计的议案》

　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　独立董事对本议案发表了独立意见，公司监事会已对该议案发表了明确同意的审核意见。

　《独立董事关于第三届董事会第四十六次董事会相关事项的独立意见》详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。《关于变更公司会计估计的公告》详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公告。

　三、审议通过《关于终止外投资收购股权的议案》

　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　《关于终止外投资收购股权的进展公告》详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公告。

　特此公告！

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司董事会

　2018年4月10日

　股票代码：002740 股票简称：爱迪尔公 告编号：2018-033号

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司

　第三届监事会第二十四次会议决议公告

　本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（下称“公司”）第三届监事会第二十四次会议通知于2018年4月4日以电话及书面方式送达公司全体监事，全体监事均确认公司已将召开本次会议的安排及相关议案依照《深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）规定的时间和方式提前进行通知。会议于2018年4月10日在公司二楼会议室以现场方式召开。会议应出席监事3人，实际出席监事3人，本次会议由监事会主席苏江洪先生主持。本次会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。

　本次会议以书面记名投票的方式表决通过了如下议案：

　一、审议通过了《关于变更公司会计估计的议案》

　全体监事认为：公司本次变更会计估计符合国家相关法律法规的规定、符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定和要求，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　特此公告！

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司监事会

　2018年4月10日

　股票代码：002740 股票简称：爱迪尔 公告编号：2018-034号

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司

　关于变更会计估计的公告

　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月10日召开公司第三届董事会第四十六次会议、第三届监事会第二十四会议审议通过了《关于变更会计估计的议案》，同意公司对应收款项计提坏账准备比例的会计估计进行变更。该事项在董事会的审批权限范围内，无需提交公司股东大会审议。现将有关情况公告如下：

　一、本次会计估计变更的概述

　随着公司业务规模不断扩大，市场占有率逐步提高，销售收入不断增长，公司应收账款相应增加，本着谨慎经营、有效防范化解资产损失风险，公司综合评估了公司及各子公司的应收账款回款周期、应收账款结构以及应收账款、历史坏账核销情况，同时结合上市公司中同行业的应收账款坏账计提标准后，为更真实、客观的反映公司的财务状况以及经营业绩，根据公司的实际情况，调整了应收账款会计估计。

　（一）变更日期：自2018年1月1日起实施。

　（二）变更原因：为了更客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果，便于投资者进行价值评估与比较分析，根据《企业会计准则》等相关规定，结合公司实际情况，公司拟变更按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项中采用账龄分析法计提坏账准备的会计估计。

　（三）变更前采用的会计估计

　1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　■

　2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

　■

　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

　■

　3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

　（四）变更后采用的会计估计

　1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　■

　2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

　■

　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

　■

　3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

　二、本次会计估计变更的影响

　1、根据《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，不追溯调整。公司将自2018 年1月1日起，采用新的应收款项会计估计，对公司以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。

　2、根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定，本次会计估计变更属于董事会决策权限，不需要提交股东大会审议。

　三、董事会关于会计估计变更合理性的说明

　公司第三届董事会第四十六次会议审议通过了《关于变更公司会计估计的议案》，同意本次会计估计的变更。公司董事会认为：根据目前自身实际及《企业会计准则》的相关规定，对应收款项会计估计进行变更，能够更加客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，变更后的会计估计与同行业其他上市公司相比更接近，不存在损害公司及中小股东利益的情况。

　公司董事会审议本次会计估计变更的程序符合有关法律、法规的规定，不会对以前年度财务状况和经营成果产生影响，无须对已披露的财务报告进行追溯调整，同意公司本次会计估计变更。

　四、独立董事意见

　公司本次会计估计变更符合国家相关法律法规的规定、符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定和要求，符合公司的实际情况，变更依据真实、可靠，不存在损害股东权益的情形。变更后的会计估计将更加客观、公允地反映公司目前的财务状况和经营成果。董事会的审议和表决程序符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定。我们同意公司实施本次会计估计变更。

　五、监事会意见

　公司本次会计估计变更符合国家相关法律法规的规定、符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定和要求，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　六、备查文件

　1、深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司第三届董事会第四十六次会议决议；

　2、深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司第三届监事会第二十四次会议决议；

　3、深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司独立董事关于第三届董事会第四十六次会议相关事项的独立意见。

　特此公告！

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司董事会

　2018年4月10日

　股票代码：002740 股票简称：爱迪尔 公告编号：2018-035号

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司

　关于为上下游公司提供融资担保额度的公告

　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　一、 担保情况概述

　为进一步做大做强公司主营业务，解决产业链上下游部分加盟商、经销商、供应商经营中的资金问题，建立稳定的产品销售、原材料采购及产品加工渠道，增强产品供应链稳定性，提升公司产品的市场占有率，拓宽销售渠道，深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）第三届董事会第四十六次会议于2018年4月10日审议通过了《关于为上下游公司提供融资担保额度的议案》，同意在风险可控的前提下，为符合条件的加盟商、经销商、供应商在指定银行的授信额度内提供连带责任担保，担保总额度为15,000万元，具体以银行签订的担保合同为准，担保期限通常为一年，在需要进行担保时，授权公司董事长作出决定并签署担保协议等文件。上述担保事项经董事会审议通过生效，无需提交股东大会审议。

　二、被担保人基本情况

　担保对象均为与公司长期保持良好合作关系的加盟商、经销商和供应商。具体资质须经公司严格审查、筛选后确定具体的被担保对象、担保金额、担保期限等事项。

　三、担保事项的主要内容

　?1、担保方式：连带责任保证。

　2、担保期限：本次担保的授权期限为自本次董事会审议通过后的12个月内银行对经本公司筛选的优质公司向银行等金融机构贷款而形成的债权。担保期限视具体担保合同而定，原则上不超过一年。

　3、担保对象：为公司产业链上下游部分优质加盟商、经销商、供应商，且被担保的对象资产负债率低于70%。

　4、担保金额：公司为符合条件的加盟商、经销商、供应商在银行借款（授信）担保的总额度为15,000万元。

　5、担保人：本公司

　6、公司提供担保的风险控制措施：（1）提供融资担保服务的上下游公司严格控制在与公司有稳定、良好合作关系的加盟商、经销商和供应商；（2）对贷款资金的用途进行限制，专款专用；（3）对于提供融资担保服务的公司，要求其定期向公司提供真实、完整、有效的财务报表、公司章程或者其他相关资料、信息，并接受公司对其生产经营和财务状况的监督检查；（4）加盟商、经销商、供应商借款款项根据银行与其的签署协议安排由银行统一受托支付给公司；（5）要求向公司提供质押或抵押方式的反担保，并由其实际控制人或其推荐并经公司认可的第三人向本公司以保证等方式提供反担保。

　四、董事会意见

　公司董事会认为：为进一步做大做强公司主营业务，解决产业链上下游部分加盟商、经销商和供应商经营中的资金问题，建立稳定的产品销售、原材料采购及产品加工渠道，增强产品供应链稳定性，有利于提升公司产品的市场占有率，拓宽销售渠道。同意公司在风险可控的前提下，为符合条件的加盟商、经销商和供应商在指定银行的授信额度内提供连带责任担保此项担保。另外，公司将要求加盟商、经销商、供应商提供反担保，有效控制和防范担保风险，不会对公司产生不利的影响，不会损害公司和中小股东的利益。

　五、独立董事发表的意见

　1、本事项的审议、决策程序符合《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》的有关规定，并履行了必要的审批程序。

　2、为进一步做大做强公司主营业务，解决产业链上下游部分加盟商、经销商、供应商经营中的资金问题，建立稳定的产品销售、原材料采购及产品加工渠道，增强产品供应链稳定性，有利于提升公司产品的市场占有率，拓宽销售渠道。同意公司在风险可控的前提下，为符合条件的加盟商、经销商和供应商在指定银行的授信额度内提供连带责任担保此项担保

　3、根据深圳证券交易所《股票上市规则》及《公司章程》有关规定，本次担保事项无需提交公司股东大会审议。

　4、本公司在向加盟商、经销商、供应商提供连带责任担保的同时，加盟商、经销商、供应商将按规定向公司提供相应的反担保措施，担保风险可控。

　我们认为，公司对上述向加盟商、经销商、供应商提供担保满足公司正常经营需要，财务风险处于可控范围之内，不存在与中国证监会相关规定及《公司章程》相违背的情况，此次担保符合公司和广大股东的利益，不会对公司产生不利的影响，不会损害公司和中小股东的利益。

　六、保荐机构核查意见

　海通证券核查了爱迪尔本次为上下游公司提供不超过15,000万元融资担保额度的相关议案、董事会决议及独立董事意见等，认为：

　1、本次公司为上下游公司提供融资担保额度事项符合相关对外担保的规范性文件的要求，同时该事项已履行了必要的法律程序，已经公司第三届董事会第四十六次会议审议通过，独立董事已发表明确同意意见,无需提交股东大会表决通过。

　2、上述额度范围内的对外担保为公司拓展产品经营销售和提升公司市场竞争力所需，风险可控，不会损害公司和中小股东的利益。

　综上，保荐机构对爱迪尔本次为上下游公司提供不超过15,000万元融资担保额度的事项无异议。

　七、累计对外担保数量及逾期担保的数量

　截至目前，包括本次担保，公司已审批的对外担保（不含对控股子公司担保）总额为31,000.00万元，为下游公司提供担保的累计发生金额为人民币16,000.00万元（不包含本次担保金额），占公司最近一期经审计净资产的10.25%。

　公司为控股子公司及全资子公司提供担保的累计发生金额为人民币21,476.50万元 , 占公司最近一期经审计净资产的13.75%。

　连续十二个月内，本公司实际发生的对外担保累计总额为人民币37,476.50万元，占公司最近一期经审计净资产的24.00%，公司已审批的对外担保总额为52,476.50万元（含本次担保额度），占公司最近一期经审计净资产的33.61%。

　截至目前，公司无逾期担保事项，也没有为股东及其关联单位提供担保等事项。

　八、备查文件

　1、深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司第三届董事会第四十六次会议决议

　2、深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司独立董事关于第三届董事会第四十六次会议相关事项的独立意见

　3、海通证券股份有限公司关于深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司为上下游公司提供融资担保额度的核查意见

　特此公告！

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司董事会

　2018年4月10日

　股票代码：002740 股票简称：爱迪尔 公告编号：2018-036号

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司

　关于终止对外投资收购股权的进展公告

　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　一、本次交易事项概况

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称“公司”或“爱迪尔”）于2017年5月25日召开了第三十四次会议审议通过了《关于公司对外投资收购股权的议案》，同意公司现金方式购买深圳华侨城股份有限公司（以下简称“华侨城”），北京绿都源资产管理有限公司（以下简称“绿都源”）和深圳市长宁钻石股份有限公司（以下简称“长宁钻石”）分别持有的深圳市钻石毛坯交易中心有限公司（以下简称“深钻所”或“标的公司”）20.25%股权、2.5%股权和2.5%股权，交易完成后公司将合计持有标的公司25.25%的股权。具体内容详见公司于2017年5月26日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司对外投资收购股权的公告》（公告编号：2017-058号）。

　二、交易事项进展情况

　公司于2018年3月27日收悉深钻所以邮件方式送达的函件，告知深圳市人民政府金融发展服务办公室市未批准上述股权转让事宜。具体内容详见公司于2018年3月29日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司对外投资收购股权的进展公告》（公告编号：2018-031号）。

　基于上述原因，根据合同相关条款约定，公司认为与上述交易对方签署的相关合同无法满足约定的生效条件，且本次交易之目的也无法实现，公司于2018年4月2日向上述交易对方发送了希望解除合同、退还已付款项并终止本次交易的函件。

　公司于2018年4月10日召开第三届董事会第四十六次会议审议通过了《关于终止终止对外投资收购股权的议案》，公司董事会认为继续推进本次交易存在重大障碍，为保护上市公司及广大股东尤其是中小股东的利益，同意终止本次交易，并授权公司管理层负责处理后续相关事宜。

　三、终止本次交易对公司的影响

　目前，公司经营情况正常，财务状况良好，本次交易的终止不会影响公司的日常生产经营和持续稳定发展，不会损害公司及股东特别是中小股东的合法利益。

　公司将就本次交易后续事项及时履行披露义务，公司发布的信息以在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的公告为准，敬请投资者注意投资风险。

　四、备查文件

　1、深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司第三届董事会第四十六次会议决议

　特此公告！

　深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司董事会

　2018年4月10日